1 z 12

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023 (ďalej len „návrh rozpočtu na rok 2021“) je zostavený v podmienkach zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o sociálnom poistení“). Rešpektuje príslušné ustanovenia zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a ďalšie predpisy a dokumenty.

Návrh rozpočtu na rok 2021 zohľadňuje výsledky hospodárenia Sociálnej poisťovne za január až august 2020, predpoklad ich vývoja v roku 2020, vplyv makroekonomických ukazovateľov zverejnených Inštitútom finančnej politiky Ministerstva financií Slovenskej republiky (IFP MF SR) 22. septembra 2020 a navrhované limity príjmov a výdavkov oznámené MF SR 2. októbra 2020.

Z hľadiska celkového hospodárenia Sociálnej poisťovne je možné očakávať v rokoch 2021 až 2023 výsledky:

v tis. Eur

Ukazovateľ

Zdroje

Príjmy v bežnom roku

Výdavky (náklady)

Bilančný rozdiel v bežnom roku

Bilančný rozdiel celkom

Očakávaná skutočnosť rok 2020

10 299 510

9 770 934

9 751 664

19 270

547 846

Návrh rozpočtu na rok 2021

10 215 659

9 667 813

9 629 481

38 332

586 178

Rozpočtový výhľad

rok 2022

10 723 299

10 137 121

10 113 498

23 623

609 801

rok 2023

11 132 728

10 522 926

10 483 044

39 882

649 684

Hospodárenie Sociálnej poisťovne bude v rokoch 2021 až 2023 ovplyvňovať deficitné hospodárenie v základnom fonde nemocenského poistenia a v základnom fonde starobného poistenia. Deficit bude Sociálna poisťovňa riešiť v zmysle § 167 ods. 1 zákona o sociálnom poistení z rezervného fondu solidarity a aj z vnútorných zdrojov v zmysle § 122 ods. 4 písm. g) a § 123 ods. 2 písm. b) bod 6.

Do príjmov Sociálnej poisťovne bol v rokoch 2020 až 2023 zapracovaný transfer finančných prostriedkov zo štátneho rozpočtu Slovenskej republiky (ŠR SR). Výška transferu zo ŠR SR zohľadňuje nevyhnutnú technickú rezervu finančných prostriedkov pre zachovanie platobnej schopnosti Sociálnej poisťovne v zmysle § 157 ods. 4 zákona o sociálnom poistení.

v tis. Eur

Ukazovateľ

Očakávaná skutočnosť rok 2020

Rok 2021

Rok 2022

Rok 2023

Transfer zo ŠR SR

1 267 196

839 198

990 067

927 195

Pri tvorbe správneho fondu sa vychádzalo zo zákonom stanovenej tvorby správneho fondu najviac vo výške 2,4 % z príjmov z poistného, 0,25 % z príspevkov na starobné dôchodkové sporenie (SDS) a ďalších ustanovených príjmov v § 168 ods. 2 zákona o sociálnom poistení.

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

2 z 12

I.Očakávané výsledky hospodárenia Sociálnej poisťovne v roku 2020

Príjmy Sociálnej poisťovne sa v roku 2020 očakávajú:

v tis. Eur

Rok 2020

Ukazovateľ

Schválený rozpočet

Očakávaná skutočnosť

Rozdiel 2-1

a

1

2

3

Zdroje celkom

9 573 213

10 299 510

726 297

v tom:

prevod z minulých rokov

559 361

528 576

-30 785

príjmy v bežnom roku

9 013 852

9 770 934

757 082

v tom:

a) príjmy z bežného poistného od ekonomicky aktívneho obyvateľstva (EAO)

8 274 018

7 909 896

-364 122

b) poistné podľa osobitného predpisu

0

837

837

c) príjmy z poistného od štátu

272 912

299 357

26 445

d) príjmy od Sociálnej poisťovne

3 000

3 000

0

e) príjmy zo sankcií

15 561

6 491

-9 070

f) príjmy z dlžného poistného

216 949

252 102

35 153

g) ostatné príjmy

225 022

1 291 700

1 066 678

z toho príjmy zo štátneho rozpočtu SR (ŠR SR)

200 000

1 267 196

1 067 196

h) príspevky na starobné dôchodkové sporenie (SDS) zaplatené zamestnávateľom po uplynutí 60 dní

4 408

5 555

1 147

i) príjmy správneho fondu z príspevkov na SDS (EAO )

1 891

1 898

7

j) príjmy správneho fondu z príspevkov na SDS (štát)

91

98

7

V roku 2020 sa očakáva vyššie plnenie rozpočtu príjmov v bežnom roku o 757 082 tis. Eur. Príjmy z bežného poistného od EAO sa očakávajú nižšie o 364 122 tis. Eur oproti schválenému rozpočtu na rok 2020.

Výber od EAO vrátane príspevkov na SDS sa v roku 2020 očakáva o 334 654 tis. Eur nižší, ako bolo rozpočtované.

Predpokladá sa, že v roku 2020 bude Sociálnej poisťovni poskytnutý transfer zo ŠR SR vo výške 1 267 196 tis. Eur.

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

3 z 12

Výdavky (náklady) Sociálnej poisťovne v roku 2020 sa predpokladajú:

v tis. Eur

Rok 2020

Ukazovateľ

Schválený rozpočet

Očakávaná skutočnosť

Rozdiel 2-1

a

1

2

3

Použitie prostriedkov celkom

8 710 359

9 751 664

1 041 305

v tom:

základný fond nemocenského poistenia

728 250

1 170 260

442 010

základný fond starobného poistenia

6 670 263

6 877 831

207 568

základný fond invalidného poistenia

953 815

959 565

5 750

dôchodkové poistenie spolu

7 624 078

7 837 396

213 318

základný fond úrazového poistenia , v tom:

57 236

57 401

165

- výdavky na úrazové dávky

53 936

54 051

115

- úhrada poistného na starobné poistenie a príspevkov na SDS za poberateľov úrazovej renty

3 300

3 350

50

základný fond garančného poistenia , v tom:

17 632

24 647

7 015

- výdavky na dávku garančného poistenia

3 632

7 147

3 515

- úhrada príspevkov na SDS nezaplatených zamestnávateľom do základného fondu príspevkov na SDS

14 000

17 500

3 500

základný fond poistenia v nezamestnanosti

176 663

471 960

295 297

správny fond

106 500

190 000

83 500

V roku 2020 sa očakávajú celkovo vyššie výdavky (náklady) Sociálnej poisťovne o 1 041 305 tis. Eur oproti schválenému rozpočtu na rok 2020. Vyššie výdavky v roku 2020 sa očakávajú najmä:

➢v základnom fonde nemocenského poistenia o 442 010 tis. Eur najmä z dôvodu výplaty tzv. pandemickej dávky nemocenské pri práceneschopnosti a výplaty dávky pandemické ošetrovné pri ošetrovaní člena rodiny z dôvodu uzavretia predškolských a školských zariadení.

➢v dôchodkovom poistení spolu o 213 318 tis. Eur aj z dôvodu, že posun výplaty dôchodkov v sume 71 127 tis. Eur so splatnosťou 4. januára 2021 na koniec roka 2020 nebol v rozpočte pre rok 2020 zohľadnený.

➢v základnom fonde poistenia v nezamestnanosti o 295 297 tis. Eur. Výšku výdavkov ovplyvňuje zvyšujúci sa priemerný mesačný počet dávok v nezamestnanosti a ich vyššia priemerná mesačná výška. Na uvedenú skutočnosť má dopad aj predĺženie (o jeden mesiac) podporného obdobia v nezamestnanosti počas trvania mimoriadnej situácie, núdzového stavu alebo výnimočného stavu vyhláseného v súvislosti s ochorením COVID-19 nariadením vlády Slovenskej republiky. Podľa platnej legislatívy predĺžené podporné obdobie v nezamestnanosti uplynulo 31. augusta 2020 bez ohľadu na to, či bude v súvislosti s koronakrízou naďalej trvať mimoriadna situácia alebo nie.

➢v správnom fonde o 83 500 tis. Eur z dôvodu zabezpečenia výkonu sociálneho poistenia v roku 2020.

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

4 z 12

Z hľadiska celkového hospodárenia Sociálnej poisťovne (vrátane prevodu prostriedkov z minulých rokov) je možné očakávať k 31. decembru 2020 v jednotlivých fondoch výsledky:

v tis. Eur

Bilančný rozdiel k 31.12.2020

Fond

Schválený rozpočet

Očakávaná skutočnosť

Rozdiel

2-1

a

1

2

3

Základný fond nemocenského poistenia

65 000

65 000

0

Základný fond starobného poistenia

566 266

199 105

-367 161

Základný fond invalidného poistenia

98 091

180 827

82 736

Základný fond úrazového poistenia

3 000

5 000

2 000

Základný fond garančného poistenia

3 000

3 000

0

Základný fond poistenia v nezamestnanosti

20 000

40 000

20 000

Rezervný fond solidarity

0

0

0

Správny fond

107 497

54 077

-53 420

Osobitný fond

0

837

837

Spolu

862 854

547 846

-315 008

Hospodárenie Sociálnej poisťovne v roku 2020 by malo skončiť bilančným rozdielom 547 846 tis. Eur. Hospodárenie Sociálnej poisťovne bude v roku 2020 ovplyvňovať deficitné hospodárenie v základnom fonde nemocenského poistenia a v základnom fonde starobného poistenia. Deficit bude Sociálna poisťovňa riešiť v zmysle § 167 ods. 1 zákona o sociálnom poistení z rezervného fondu solidarity a aj z vnútorných zdrojov v zmysle § 122 ods. 4 písm. g) a § 123 ods. 2 písm. b) bod 6.

x x x

Na hospodárenie Sociálnej poisťovne má výrazný vplyv existencia starobného dôchodkového sporenia.

Prehľad vybraných a postúpených príspevkov na SDS:

v tis. Eur

Rok 2020

Ukazovateľ

Schválený rozpočet

Očakávaná skutočnosť

Rozdiel 2-1

a

1

2

3

Vybraté príspevky na SDS celkom

788 829

793 285

4 456

v tom:

EAO

752 089

753 486

1 397

štát

36 440

39 449

3 009

Sociálna poisťovňa

300

350

50

Postúpené príspevky na SDS celkom

800 858

808 803

7 945

v tom:

EAO

750 209

751 603

1 394

štát

36 349

39 350

3 001

Sociálna poisťovňa

300

350

50

uhradené príspevky zo ZFGP

14 000

17 500

3 500

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

5 z 12

II. Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 až 2023

V rokoch 2021 až 2023 sa príjmy Sociálnej poisťovne predpokladajú:

v tis. Eur

Rozpočtový výhľad

Ukazovateľ

Návrh rozpočtu rok 2021

rok 2022

rok 2023

a

1

2

3

Zdroje celkom

10 215 659

10 723 299

11 132 728

v tom:

prevod z minulých rokov

547 846

586 178

609 801

príjmy v bežnom roku

9 667 813

10 137 121

10 522 926

v tom:

a) príjmy z bežného poistného od EAO

8 250 152

8 564 783

9 003 806

b) poistné podľa osobitného predpisu

1 289

1 319

1 361

c) príjmy z poistného od štátu

316 695

321 359

331 088

d) príjmy od Sociálnej poisťovne

3 000

3 000

3 000

e) príjmy zo sankcií

12 983

12 983

12 983

f) príjmy z dlžného poistného

211 652

210 473

210 039

g) ostatné príjmy

863 997

1 014 659

951 536

z toho príjmy zo ŠR SR

839 198

990 067

927 195

h) príspevky na SDS zaplatené zamestnávateľom po uplynutí 60 dní

5 844

6 137

6 455

i) príjmy správneho fondu z príspevkov na SDS (EAO)

2 088

2 283

2 519

j) príjmy správneho fondu z príspevkov na SDS (štát)

113

125

139

Príjmy Sociálnej poisťovne v rokoch 2021 až 2023 podľa jednotlivých druhov poistenia:

v tis. Eur

Rozpočtový výhľad

Príjmy v bežnom roku

Návrh rozpočtu rok 2021

rok 2022

rok 2023

a

1

2

3

Príjmy v bežnom roku

9 667 813

10 137 121

10 522 926

v tom:

nemocenské poistenie (NP)

789 041

822 115

867 161

starobné poistenie (SP)

5 144 930

5 426 835

5 556 572

z toho: štát

205 345

207 093

212 066

Sociálna poisťovňa

3 000

3 000

3 000

invalidné poistenie (IP)

1 633 346

1 700 198

1 792 027

z toho: štát

83 516

85 700

89 267

úrazové poistenie (ÚP)

209 712

218 526

230 525

garančné poistenie (GP)

57 514

59 965

63 220

poistenie v nezamestnanosti (PvN)

502 869

523 576

551 765

rezervný fond solidarity (RFS)

1 325 229

1 380 497

1 455 955

z toho: štát

27 834

28 566

29 755

príjmy správneho fondu

3 883

4 090

4 340

poistné podľa osobitného predpisu (osobitný fond)

1 289

1 319

1 361

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

6 z 12

Vybraté príspevky na SDS sa v rokoch 2021 až 2023 predikujú:

v tis. Eur

Rozpočtový výhľad

Vybraté príspevky na SDS

Návrh rozpočtu rok 2021

rok 2022

rok 2023

a

1

2

3

Vybraté príspevky na SDS celkom

874 893

957 383

1 057 236

v tom:

EAO

829 340

907 026

1 001 134

štát

45 203

50 007

55 752

Sociálna poisťovňa

350

350

350

Kvantifikácia príjmov Sociálnej poisťovne v roku 2021 rešpektuje tieto sadzby pre platby poistného:

➢NP 2,8 %; resp. 4,4 %,

➢SP 18 %,

➢IP 6 %,

➢ÚP 0,8 %,

➢GP 0,25 %,

➢PvN 2 %,

➢RFS 4,75 %, resp. 2 % (štát)

➢podľa osobitného predpisu (osobitný fond) 3%.

Ďalej sa pre rok 2021 vychádza z:

♦priemernej miery evidovanej nezamestnanosti 6 %,

♦priemernej mzdy v hospodárstve vo výške 1 166 Eur,

♦predpokladaného priemerného počtu poistencov z informačného systému jednotného výberu poistného Sociálnej poisťovne:

-1 973 647 zamestnancov na NP, 2 092 065 zamestnancov na SP, 1 970 516 zamestnancov na IP, 2 096 432 zamestnancov na ÚP, 1 690 647 zamestnancov na GP, 1 884 046 zamestnancov na PvN, 2 093 676 zamestnancov do RFS, 2 491 zamestnancov – príslušníkov obecnej polície

-187 766 samostatne zárobkovo činných osôb (SZČO) na NP a SP, 175 152 SZČO na IP a 187 766 SZČO do RFS

-3 437 dobrovoľne poistených osôb (DPO) na NP, 5 569 DPO na SP, 5 552 DPO na IP, 10 063 DPO na PvN a 5 5417 DPO do RFS,

♦3 390 poberateľov úrazovej renty, za ktorých Sociálna poisťovňa platí poistné zo základného fondu úrazového poistenia do základného fondu starobného poistenia ,

♦181 746 poistencov štátu,

♦vymeriavacieho základu, z ktorého sa platí poistné:

♦na NP:

-za zamestnancov vo výške 1 154,89 Eur,

-za SZČO vo výške 690,25 Eur,

-za DPO vo výške 534,38 Eur,

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

7 z 12

♦na SP:

-za zamestnancov vo výške 1 094,43 Eur,

-za SZČO vo výške 690,25 Eur,

-za DPO vo výške 555,98 Eur,

♦na IP:

-za zamestnancov vo výške 1 094,64 Eur,

-za SZČO vo výške 677,58 Eur,

-za DPO vo výške 555,97 Eur,

♦na ÚP za zamestnancov vo výške 1 105,66 Eur,

♦na GP: za zamestnancov vo výške 1074,00 Eur,

♦na PvN:

-za zamestnancov vo výške 1 152,52 Eur,

-za DPO vo výške 601,13 Eur,

♦do RFS:

-za zamestnancov vo výške 1 095,53 Eur,

-za SZČO vo výške 635,86 Eur,

-za DPO vo výške 555,97 Eur,

♦do Osobitného fondu:

-za zamestnancov vo výške 1 438 Eur,

♦predpokladu, že percento pracovnej neschopnosti pre chorobu a úraz bude na úrovni očakávanej skutočnosti v roku 2020, t. j. 3,5 %,

♦úspešnosti výberu poistného na úrovni 99,45 %.

Príjmy z poistného od EAO v rokoch 2022 a 2023 sú stanovené indexom, ktorý sa odvíja najmä od medziročného rastu priemernej mzdy v hospodárstve SR predikovaného IFP MF SR.

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

8 z 12

Výdavky (náklady) Sociálnej poisťovne na roky 2021 až 2023 sa rozpočtujú:

v tis. Eur

Rozpočtový výhľad

Ukazovateľ

Návrh rozpočtu rok 2021

rok 2022

rok 2023

a

1

2

3

Použitie prostriedkov celkom

9 629 481

10 113 498

10 483 044

v tom:

základný fond nemocenského poistenia

947 088

1 019 726

1 080 988

základného fondu starobného poistenia

7 174 725

7 555 870

7 835 236

základného fondu invalidného poistenia

963 071

975 792

985 458

dôchodkové poistenie spolu

8 137 796

8 531 662

8 820 694

základný fond úrazového poistenia , v tom:

61 045

64 180

67 111

- výdavky na úrazové dávky

57 695

60 830

63 761

- úhrada poistného na SP a príspevkov na SDS za poberateľov úrazovej renty

3 350

3 350

3 350

základný fond garančného poistenia, v tom:

25 801

26 797

28 081

- výdavky na dávku garančného poistenia

8 301

9 297

10 581

- úhrada príspevkov na SDS nezaplatených zamestnávateľom do základného fondu príspevkov na SDS

17 500

17 500

17 500

základný fond poistenia v nezamestnanosti

257 751

261 133

266 170

správny fond

200 000

210 000

220 000

Výdavky na nemocenské dávky sa v roku 2021 predpokladajú vo výške 947 088 tis. Eur, v tom:

➢dávka nemocenské532 604 tis. Eur,

➢dávka ošetrovné44 689 tis. Eur,

➢vyrovnávacia dávka113 tis. Eur,

➢dávka materské330 354 tis. Eur,

➢dávka tehotenské39 328 tis. Eur.

V návrhu rozpočtu výdavkov základného fondu nemocenského poistenia na rok 2021 je zapracovaný dopad vládou Slovenskej republiky schváleného zákona z 30. septembra 2020, ktorým sa menia a dopĺňajú niektoré zákony v súvislosti s podporou detí a rodín. Predmetom návrhu zákona je zavedenie nového druhu nemocenskej dávky „tehotenské“ novelou zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov, s účinnosťou od 1. apríla 2020. Jej účelom je zabezpečenie príjmu na úhradu zvýšených výdavkov spojených s tehotenstvom, akými sú napr. strava, ošatenie, zdravotná starostlivosť a iné.

Vo výdavkoch na dávku ošetrovné je zapracovaný dopad zákona č. 467/2019 Z. z. z 5. decembra 2019, ktorým sa mení a dopĺňa zákon o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov a ktorým sa menia a dopĺňajú niektoré zákony. V návrhu zákona schváleného vládou Slovenskej republiky 30. októbra 2020 sa navrhuje posunutie účinnosti uvedenej právnej úpravy poskytovania tzv. dlhodobého ošetrovného, právnej úpravy predĺženia poskytovania tzv. krátkodobého ošetrovného z doterajších 10 na 14 dní a právnej úpravy prerušenia povinného poistenia a odpustenia povinnosti zaplatiť poistné z dôvodu potreby ošetrovania, a to z 1. januára 2021 na 1. apríl 2021.

Uvedená právna úprava s účinnosťou od 1. apríla 2021 prinesie zmeny v sociálnom poistení a to:

➢pri tzv. krátkodobom ošetrovnom sa rozšíri okruh osôb, ktoré môže poistenec ošetrovať (§ 39 ods. 1 písm. a) zákona o sociálnom poistení) a predĺži sa aj obdobie poskytovania

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

9 z 12

krátkodobého ošetrovného z pôvodných 10 na 14 kalendárnych dní (§ 42 písm. a) zákona o sociálnom poistení);

➢zavedie sa inštitút dlhodobého ošetrovného (§ 39 ods. 1 písm. b) zákona o sociálnom poistení) – poistenci majú možnosť v domácom prostredí ošetrovať svojich blízkych príbuzných, ktorí boli z dôvodu závažnej poruchy zdravia hospitalizovaní aspoň 5 dní a po prepustení u nich vznikla potreba ošetrovania najmenej 30 dní alebo blízkych príbuzných, ktorí sú paliatívnymi pacientmi (§ 12b zákona č. 576/2004 Z. z. o zdravotnej starostlivosti, službách súvisiacich s poskytovaním zdravotnej starostlivosti a o zmene a doplnení niektorých zákonov). Toto ošetrovné sa vyplatí v úhrne všetkým poistencom za 90 dní (§ 42 písm. b) zákona o sociálnom poistení). Pri ošetrovaní jedného príbuzného sa môžu vystriedať viacerí poistenci, spravidla po 30 dňoch ošetrovania.

Výdavky na dôchodkové dávky na rok 2021 sú stanovené v sume 8 137 796 tis. Eur,v tom výdavky zo:

-základného fondu starobného poistenia7 174 725 tis. Eur,

-základného fondu invalidného poistenia963 071 tis. Eur.

Pri novopriznaných dôchodkoch sa vychádzalo z predpokladu, že starobných dôchodkov bude priznaných celkom 47 096 s priemernou výškou dôchodku 596,00 Eur, predčasných starobných dôchodkov bude priznaných celkom 11 500 s priemernou výškou dôchodku 493,00 Eur a invalidných dôchodkov bude priznaných celkom 17 000 s priemernou výškou dôchodku 304,20 Eur.

Aktuálna dôchodková hodnota sa predpokladá:

Text

Rok 2021

Rok 2022

Rok 2023

a

1

2

3

Aktuálna dôchodková hodnota

14,0293

14,5040

15,0842

Výška výdavkov na dôchodkové dávky je vykvantifikovaná najmä na základe:

➢očakávaných výdavkov v roku 2020 v sume 7 837 396 tis. Eur,

➢valorizácie dôchodkov od 1.1.2021 v sume 210 902 tis. Eur,

➢ bežného medziročného nárastu, ktorý súvisí s novopriznávanými a zaniknutými dôchodkami v sume 126 352 tis. Eur,

➢schváleného skoršieho odchodu do dôchodku od roku 2021, finančne v sume 105 400 tis. Eur.

Dôchodkové dávky sa od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021 zvyšujú v závislosti od medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov, minimálne však o 2% z priemerného dôchodku (daného druhu). Od roku 2022 sa majú zvyšovať v závislosti od medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov.

Za jednotlivé roky sa výdavky na zvýšenie dôchodkov rozpočtujú nasledovne:

Text

Rok 2021

Rok 2022

Rok 2023

a

1

2

3

Zvýšenie od 1.1.min.2% sumy (v%)

2,6

1,0

1,9

Výdavky na zvýšenie dôchodkov (v tis. Eur)

210 902

167 644

185 258

Výdavky základného fondu úrazového poistenia v roku 2021 sa predpokladajú vo výške 61 045 tis. Eur (v tom výdavky na úrazové dávky 57 695 tis. Eur a úhrada poistného na starobné poistenie a príspevkov na SDS za poberateľov úrazovej renty 3 350 tis. Eur).

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

10 z 12

Úrazové dávky sa v roku 2021 zvyšujú v závislosti od medziročného rastu spotrebiteľských cien vykázaného štatistickým úradom za prvý polrok kalendárneho roka, ktorý predchádza príslušnému kalendárnemu roku. Na základe uvedeného sa výdavky na zvýšenie úrazových dávok v rokoch 2021 až 2023 rozpočtujú:

Text

Rok 2021

Rok 2022

Rok 2023

a

1

2

3

Zvýšenie od 1.1.min.2% sumy (v%)

2,3

1,0%

1,9%

Výdavky na zvýšenie úrazových dávok podľa zákona o sociálnom poistení (v tis. Eur)

778

721

755

Na rok 2021 sa predpokladajú výdavky základného fondu garančného poistenia vo výške 25 801 tis. Eur, v tom výdavky na dávku garančného poistenia 8 301 tis. Eur a úhrada príspevkov na SDS nezaplatených zamestnávateľom do základného fondu príspevkov na starobné dôchodkové sporenie vo výške 17 500 tis. Eur.

Výdavky základného fondu poistenia v nezamestnanosti sa v roku 2021 predpokladajú vo výške 257 751 tis. Eur, pri priemernom mesačnom počte dávky v nezamestnanosti 43 480 a priemernej mesačnej výške dávky v nezamestnanosti 494 Eur.

V rokoch 2021 až 2023 sa výdavky (náklady) správneho fondu predpokladajú:

v tis. Eur

Ukazovateľ

Rok 2021

Rok 2022

Rok 2023

a

1

2

3

Bežné výdavky (náklady) v tom:

188 819

199 988

209 988

- mzdy

97 133

102 567

114 907

- poistné a príspevok do poisťovní.

37 396

39 488

44 239

- tovary a služby

52 890

56 483

49 512

- bežné transfery

1 400

1 450

1 330

Kapitálové výdavky v tom:

11 173

10 000

10 000

- všeobecné investície

4 200

3 500

4 000

- výdavky na informačno-komunikačné technológie

Výdavky z transakcií s finančnými aktívami a finačnými pasívami v tom:

-iné výdavkové finančné operácie

6 973

8

8

6 500

12

12

6 000

12

12

Spolu výdavky (náklady) správneho fondu

200 000

210 000

220 000

V návrhu rozpočtu na rok 2021 sa na celkových výdavkoch (nákladoch) správneho fondu najväčšou mierou podieľajú prostriedky na mzdy v objeme 48,6 %. S tým súvisiace plnenia (poistné a príspevok do poisťovní) predstavujú 18,7 %. Ostatné prevádzkové náklady tvoria 27,1 % podiel. Zostávajúcich 5,6 % je určených na kapitálové výdavky.

V oblasti ľudských zdrojov rozpočtované finančné prostriedky určujú nasledujúci vývoj:

Ukazovateľ

Merná jednotka

Očakávaná skutočnosť k 31.12 2020

Rok 2021

Rok 2022

Rok 2023

a

1

2

3

4

Priemerný evidenčný prepočítaný počet zamestnancov

osoby

5 458

5 458

5 458

5 758

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

11 z 12

Zvýšenie počtu zamestnancov v roku 2023 na 5 758 (zvýšenie o 300 zamestnancov) súvisí s realizáciou výkonu ročného zúčtovania.

Kvantifikácia návrhu rozpočtu kategórie tovarov a služieb na jednotlivé roky podľa rozpočtových položiek je uvedená v nasledujúcej tabuľke:

v tis. Eur

Ukazovateľ

Rok 2021

Rok 2022

Rok 2023

a

1

2

3

Tovary a služby v tom :

52 890

56 483

49 512

Cestovné náhrady

173

201

198

Energia, voda a komunikácie

14 573

14 955

13 866

Materiál

2 346

2 784

2 724

Dopravné

331

362

361

Rutinná a štandardná údržba

2 522

2 494

2 484

Nájomné

2 443

2 570

2 569

Služby

30 502

33 117

27 310

Návrh rozpočtu na tovary a služby v roku 2021 predstavuje 26,4 % z celkových predpokladaných výdavkov správneho fondu na tento rok.

Návrh rozpočtu kapitálových výdavkov na roky 2021 až 2023:

v tis. Eur

Rok

Ukazovateľ

Rok 2021

2022

2023

a

1

2

3

Kapitálové výdavky v tom :

11 173

10 000

10 000

Nákup pozemkov a nehmotných aktív

2 000

4 788

4 286

Pozemkov

-

38

36

Softvéru

2 000

4 750

4 250

Nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia

6 755

2 546

2 640

Interiérového vybavenia

1 100

6

-

Výpočtovej techniky

4 973

1 500

1 500

Telekomunikačnej techniky

-

250

250

Prevádzkových strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia

10

10

10

Špeciálnych strojov, prístrojov, zariadení, techniky, náradia

672

780

880

Nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov

-

-

-

Prípravná a projektová dokumentácia

659

380

430

Realizácia stavieb a ich technické zhodnotenie

1 759

2 286

2 644

Na zabezpečenie kapitálových výdavkov v návrhu rozpočtu je vyčlenený objem finančných prostriedkov v celkovej sume 11 173 tis. Eur.

Výdavky na informačno–komunikačné technológie sú rozpočtované v objeme6 973 tis. Eur na finančné krytie zmluvne zabezpečených kľúčových projektov.

Finančné prostriedky na zabezpečenie všeobecných investícií v roku 2021 sú rozpočtované v celkovej sume 4 200 tis. Eur na nevyhnutné akcie investičného charakteru.

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne na rok 2021 a rozpočtový výhľad na roky 2022 a 2023

12 z 12

III. Záver

Z hľadiska celkového hospodárenia Sociálnej poisťovne je možné očakávať v rokoch 2021 až 2023 výsledky:

v tis. Eur

Ukazovateľ

Zdroje

Príjmy v bežnom roku

Výdavky (náklady)

Bilančný rozdiel v bežnom roku

Bilančný rozdiel celkom

Návrh rozpočtu na rok 2021

10 215 659

9 667 813

9 629 481

38 332

586 178

Rozpočtový výhľad

rok 2022

10 723 299

10 137 121

10 113 498

23 623

609 801

rok 2023

11 132 728

10 522 926

10 483 044

39 882

649 684

Hospodárenie Sociálnej poisťovne bude v rokoch 2021 až 2023 ovplyvňovať deficitné hospodárenie v základnom fonde nemocenského poistenia a v základnom fonde starobného poistenia. Deficit bude Sociálna poisťovňa riešiť v zmysle § 167 ods. 1 zákona o sociálnom poistení z rezervného fondu solidarity a aj z vnútorných zdrojov v zmysle § 122 ods. 4 písm. g) a § 123 ods. 2 písm. b) bod 6.

x x x

Predpokladá sa, že Sociálna poisťovňa postúpi príspevky na SDS v rokoch 2021 až 2023:

v tis. Eur

Rozpočtový výhľad

Príspevky na SDS

Návrh rozpočtu rok 2021

rok 2022

rok 2023

a

1

2

3

Postúpené príspevky na SDS celkom

890 207

972 490

1 072 094

v tom:

EAO

827 267

904 758

998 631

štát

45 090

49 882

55 613

Sociálna poisťovňa

350

350

350

uhradené príspevky zo základného fondu garančného poistenia

17 500

17 500

17 500