NAJVYŠŠÍ KONTROLNÝ ÚRAD SLOVENSKEJ REPUBLIKY

Číslo poverenie: 1671/01

Zo dňa: 31.03.2017

Číslo: Z-006769/2017/1110/VLB

Počet výtlačkov: 2

Výtlačok číslo:

Počet strán: 13

Počet príloh:

1

P R O T O K O L

o výsledku kontroly

hospodárenia s verejnými prostriedkami a nakladania s majetkom

vo vybraných zdravotníckych zariadeniach

Nemocnica Poprad, a.s.

Prešov, jún 2017

Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky

Obsah

Zoznam použitých skratiek............................................................................................................................................ 3

Zhrnutie ......................................................................................................................................................................... 4

1

2

Všeobecná časť ..................................................................................................................................................... 5

Analýza hospodárenia............................................................................................................................................ 6

2.1 Podnikateľský plán...............................................................................................................................................6

Dodržiavanie všeobecne záväzných právnych predpisov pri hospodárení s verejnými prostriedkami a nakladaní

s majetkom.................................................................................................................................................................8

3.1 Verejné obstarávanie........................................................................................,..................................................8

3

2/11

Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky

Zoznam použitých skratiek

Skrátený názov

DPH

Úplné znenie

daň z pridanej hodnoty

interná smernica o VO

Smernica S-18 upravujúca postup a pravidlá procesu

verejného obstarávania v podmienkach Nemocnice

Poprad, a.s.

MZ SR

NKÚ SR

Ministerstvo zdravotníctva Slovenskej republiky

Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky

Nemocnica Poprad, a.s.

nemocnica alebo kontrolovaný subjekt

odd.

oddelenia

PD

projektová dokumentácia

PHZ

predpokladaná hodnota zákazky

SR

Slovenská republika

ŠZM

špeciálny zdravotný materiál

ÚVO

Úrad pre verejné obstarávanie

VšZP

Všeobecná zdravotná poisťovňa

zákon o NKÚ SR

Zákon NR SR č. 39/1993 Z. z. o Najvyššom kontrolnom

úrade Slovenskej republiky v znení neskorších predpisov

Zákon č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších

predpisov

zákon o účtovníctve

zákon o verejnom obstarávaní

Zákon č. 343/2015 Z. z. o verejnom obstarávaní

a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení

neskorších predpisov

zákon o slobode informácií

Zákon č. 211/2000 Z. z. o slobodnom prístupe

k informáciám a o zmene a doplnení niektorých zákonov

(zákon o slobode informácií) v znení neskorších predpisov

Zákon č. 578/2004 Z. z. o poskytovateľoch zdravotnej

starostlivosti, zdravotníckych pracovníkoch, stavovských

organizáciách v zdravotníctve a o zmene a doplnení

niektorých zákonov v znení neskorších predpisov

zdravotná poisťovňa

zákon o poskytovateľoch zdravotnej starostlivosti

ZP

ZS

ZT

zdravotná starostlivosť

zdravotnícka technika

3/11

Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky

Zhrnutie:

Podľa plánu kontrolnej činnosti NKÚ SR na rok 2017 bola v nemocnici vykonaná kontrola dodržiavania

všeobecne záväzných právnych predpisov pri hospodárení s verejnými finančnými prostriedkami a majetkom

vo vybraných zdravotníckych zariadeniach na základe informácií a podnetov doručených NKÚ SR.

Predmetom kontroly bola analýza hospodárenia, nákladov a výnosov, hospodárenie s verejnými prostriedkami,

správnosť evidencie majetku a nakladania s majetkom u vybraných položiek a preverenie postupov pri zadávaní

zákaziek na tovary, služby a stavebné práce.

Počas výkonu kontroly bola použitá technika preskúmania relevantných dokladov (výročná správa,

podnikateľské plány, zmluvy o dielo, účtovné výkazy, účtovné doklady) a rozhovory so zamestnancami nemocnice.

Nemocnica v roku 2016 dosiahla zisk v sume 263 568 eur, čo v porovnaní so schváleným podnikateľským

plánom predstavovalo 98,71 %-né plnenie. Náklady na opravy a udržiavanie majetku boli čerpané v sume

1 102 040 eur. V prvom štvrťroku 2017 nemocnica dosiahla stratu v sume 5 881 eur. Náklady na opravy a udržiavanie

majetku boli čerpané v sume 185 791 eur. Hodnota majetku 021 – Stavby sa v porovnaní so začiatočným stavom

k 01.01.2016 zvýšila zo sumy 29 743 560 eur k 31.12.2016 na sumu 30 021 496 eur. Hodnota majetku

022 – Stroje, prístroje a zariadenia sa v porovnaní so začiatočným stavom k 01.01.2016 zvýšila zo sumy

20 487 629,26 eur k 31.12.2016 na sumu 21 845 222,29 eur.

Kontrolou bolo zistené, že nemocnica použila na zhotovenie architektonicko-dispozičných štúdií štyri

samostatné postupy zadávania zákaziek s nízkou hodnotou, čím došlo k rozdeleniu zákazky v zmysle § 6 ods. 16

zákona o verejnom obstarávaní.

Toto konanie malo za následok použitie menej prísnejšieho postupu zadania zákaziek namiesto použitia

postupu zadania podlimitnej zákazky, ktorá podlieha povinnosti zverejnenia oznámenia vo vestníku verejného

obstarávateľa, čím bol obmedzený okruh potencionálnych záujemcov a nedodržané základné princípy verejného

obstarávania v zmysle § 10 ods. 2 zákona o verejnom obstarávaní.

Preverením postupu verejného obstarávania bolo zistené, že kontrolovaný subjekt ako verejný obstarávateľ

v troch prípadoch bezodkladne nezverejnil požadované údaje v profile nemocnice na webovom sídle ÚVO, v jednom

prípade tento údaj nezverejnil, v jednom prípade nezverejnil informáciu o výsledku verejného obstarávania do 14 dní po

uzavretí zmluvy a v jednom prípade nebola zaslaná informácia o zmene zmluvy v stanovenej lehote.

Ďalej bolo zistené, že nemocnica nezverejnila všetky objednávky na svojom webovom sídle, čím

nepostupovala v súlade s § 5b ods. 1 písm. a) zákona o slobode informácií.

4/11

Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky

Podľa poverenia predsedu NKÚ SR č. 1671/01 z 31.03.2017 vykonali:

Mgr. Lucia Vasičková, vedúca kontrolnej skupiny

Ing. František Palčák, člen kontrolnej skupiny

Mgr. Ivana Petričová, členka kontrolnej skupiny

kontrolu hospodárenia s verejnými prostriedkami a nakladania s majetkom vo vybraných zdravotníckych zariadeniach na

základe informácií a podnetov doručených NKÚ SR.

Kontrola bola vykonaná v čase od 11.04.2017 do 20.06.2017 s prerušením v kontrolovanom subjekte:

Nemocnica Poprad, a.s., Banícka 803/28, 058 45 Poprad, IČO 36513458

za kontrolované obdobie: rok 2016 a prvý štvrťrok 2017, v prípade potreby objektívneho posúdenia kontrolovaných

skutočností aj predchádzajúci rok, prípadne nasledujúce obdobie.

Kontrola bola vykonaná v súlade so zákonom o NKÚ SR a so štandardami, ktoré vychádzajú zo základných

princípov medzinárodných štandardov najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI 100 – Základné princípy kontroly

verejného sektora a ISSAI 400 – Základné princípy kontroly súladu).

Predmetom kontroly bola analýza hospodárenia, nákladov a výnosov, hospodárenie s verejnými prostriedkami

u vybraných položiek, správnosť evidencie majetku a nakladania s majetkom u vybraných položiek a preverenie

postupov pri zadávaní zákaziek na tovary, služby a stavebné práce.

Počas výkonu kontroly bolo zistené:

1

Všeobecná časť

Nemocnica bola na základe rozhodnutia MZ SR založená zakladateľskou listinou spísanou do notárskej

zápisnice 15.12.2005 č. N 352/2005, Nz 65368/2005, NCRIs 64727/2005 a dodatkom č. 1 k zakladateľskej listine, ktorý

bol spísaný do notárskej zápisnice 20.01.2006 č. N 31/2006, Nz 2171/2006, NCRIs 2148/2006.

Zakladateľom nemocnice je SR, pričom v jej mene koná MZ SR, ktoré je zároveň jediným akcionárom

nemocnice. MZ SR v rámci procesu vzniku nemocnice postupovalo podľa zákona o poskytovateľoch ZS, ktorý upravuje

podmienky, spôsob založenia, vznik, postavenie a právne pomery spoločnosti.

Podľa výpisu z obchodného registra č. 1445/06 nemocnica ako akciová spoločnosť vznikla 20.02.2006

nadobudnutím právoplatnosti rozhodnutia o povolení zápisu do obchodného registra Okresného súdu Prešov, v odd. Sa,

vl. č. 10322/P. Nemocnica je v súlade so zákonom o poskytovateľoch zdravotnej starostlivosti právnym nástupcom

štátnej príspevkovej organizácie Nemocnica s poliklinikou Poprad, Banícka 803/28, 058 45 Poprad, IČO: 00 610 836.

Dňom vzniku spoločnosti sa vyššie uvedená štátna príspevková organizácia transformovala na akciovú spoločnosť,

založenú na poskytovanie ZS podľa zákona o poskytovateľoch zdravotnej starostlivosti.

Orgánmi nemocnice sú valné zhromaždenie, predstavenstvo, dozorná rada a generálny riaditeľ. Štatutárnym

orgánom nemocnice je predstavenstvo, ktoré riadi činnosť spoločnosti a koná v jeho mene. Predstavenstvo rozhoduje

o všetkých záležitostiach nemocnice, pokiaľ nie sú právnymi predpismi alebo stanovami vyhradené do pôsobnosti

valného zhromaždenia. Predstavenstvo nemocnice volí a odvoláva valné zhromaždenie nemocnice. Podľa stanov

nemocnice funkciu generálneho riaditeľa vykonáva predseda predstavenstva, ktorý je zároveň výkonným orgánom

nemocnice v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva.

Predmetom činnosti podľa zakladateľskej listiny, dodatku č. 1 a stanov nemocnice bolo poskytovanie

ZS v rozsahu:

•

ambulantná ZS všeobecná

ambulantná ZS špecializovaná

5/11

Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky

ústavná starostlivosť vrátane ústavnej pohotovostnej služby

výkony jednodňovej starostlivosti

spoločné liečebné a vyšetrovacie zložky

centrálny príjem

•

záchranná zdravotná služba

oddelenie liečebnej výživy a stravovania

spolupráca so vzdelávacími ustanovizňami

podnikanie podľa živnostenského zákona

poskytovanie lekárskej starostlivosti v nemocničnej lekárni.

Nemocnica mala na základe osvedčenia o živnostenskom oprávnení povolenie na vykonávanie 52 činností.

V roku 2016 nemocnica prevádzkovala 581 lôžok na 12 lôžkových oddeleniach, jednodňovú ZS v siedmich odboroch,

10 oddelení spoločných vyšetrovacích a liečebných zložiek, ambulantnú ZS prostredníctvom 49 ambulancií

špecializovanej ZS vrátane stacionára v odbore dermatovenerológia a oddelenia centrálneho príjmu, ústavnú

pohotovostnú službu v troch odboroch, lekársku službu prvej pomoci, dopravnú zdravotnú službu a verejnú

a nemocničnú lekáreň..

2

2.1

Analýza hospodárenia

Podnikateľský plán

Nemocnica mala podnikateľský plán na rok 2016 schválený valným zhromaždením nemocnice uznesením

č. 6 z 24.05.2015 a podnikateľský plán na rok 2017 schválený valným zhromaždením nemocnice uznesením č. 6

z 30.05.2017. Podnikateľský plán na príslušný rok pozostával z nasledujúcich troch častí: ciele spoločnosti v oblasti ZS

a v oblasti ekonomickej a personálnej, finančný plán (plán nákladov a výnosov, plán vývoja aktív a zdrojov ich krytia,

plán finančných tokov, plán úverového zaťaženia a plán investícií a predaja majetku) a návrh na rozdelenie zisku.

V priebehu roku 2016 nebol podnikateľský plán menený. Prehľad o plnení nákladov, výnosov a výsledku hospodárenia

za rok 2016 je uvedený v tabuľke č. 1.

Tabuľka č. 1

v eur

z toho

náklady na

opravy a

udržiavanie

1 050 000

1 102 040

104,96

z toho

výnosy od

ZP

z toho

osobné

náklady

Zisk za

obdobie

Výnosy

Náklady

Plán

Skutočnosť

% plnenie

40 682 559

41 944 863

103,10

35 100 000

36 350 956

103,56

40 415 553

41 681 295

103,13

21 116 032

21 640 696

102,48

267 006

263 568

98,71

*Zdroj: Podnikateľský plán a výročná správa za rok 2016

Z porovnania plánovaných nákladov a výnosov nemocnice vyplýva, že dosiahla vyššie plnenie v rozmedzí troch

percent, pričom dosiahnutý zisk bol nižší o 3 438 eur.

Ďalej bolo zistené, že v porovnaní s rokom 2015 došlo v roku 2016 k nárastu objemu neuznaných výkonov ZP

zo sumy 402 002 eur na sumu 1 425 220 eur, z toho VšZP neuznala výkony v sume 659 722 eur, ZP Dôvera v sume

508 774 eur a ZP Union v sume 256 724 eur. Prehľad o ich vývoji objemu neuznaných výkonov je uvedený v tabuľke

č. 2 v prílohe č. 1 tohto protokolu.

Podľa vyjadrenia kontrolovaného subjektu z 09.06.2017 k nárastu neuznaných výkonov evidovaných VšZP

v roku 2016 v porovnaní s rokom 2015 došlo z dôvodu, že:

-

ZP vykonávali kontrolu formálnej a vecnej správnosti každej vykázanej ZS, ktorú predkladala nemocnica za

príslušné zúčtovacie obdobie (kalendárny mesiac),

-

zároveň bola revíznymi lekármi jednotlivých ZP v roku 2016 vykonávaná kontrolná činnosť zameraná

predovšetkým na segment ukončených hospitalizácií.

6/11

Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky

Najvyšší objem neuznaných výkonov tvorili neuhradené ukončené hospitalizácie, u ktorých z rozhodnutia

revíznych lekárov dochádzalo ku kráteniu platieb z dôvodu preklasifikovania ukončených hospitalizácií:

-

do diagnosticko – terapeutických výkonov,

do výkonov jednodňovej ZS a výkonov osobitne uhrádzaných,

do ambulantných výkonov v rámci špecializovanej ambulantnej starostlivosti,

k neuznaniu a zamietnutiu ŠZM používaného v rámci operačných výkonov u hospitalizovaných pacientov –

ŠZM zaradeného do Kategorizačného zoznamu MZ SR avšak neuhradeného ZP.

Nemocnica prijala opatrenia, aby v budúcnosti nedochádzalo k nárastu objemu neuznaných výkonov a zároveň

pravidelne mesačne vyhodnocuje hospodárenie na úrovni jednotlivých nákladových stredísk s dôrazom na zníženie

objemu neuznaných – zamietnutých výkonov.

Prehľad o výsledkoch hospodárenia jednotlivých oddelení/primariátov za rok 2016 a prvý štvrťrok 2017

je uvedený v tabuľke č. 3.

Tabuľka č. 3

v eur

Prvý štvrťrok 2017

Názov oddelenia/primariátu

2016

Odd. vnútorného lekárstva

Neurologické odd.

166 090

73 510

-3 944

9 841

Pediatrické odd.

Gynekologicko-pôrodnícke odd.

Chirurgické odd.

Ortopedické odd.

Urologické odd.

Odd. úrazovej chirurgie

Otorinolaryngologické odd.

Oftalmologické odd.

214 312

29 080

-754 998

528 537

-256 855

69 145

-74 684

709 134

-49 866

37 368

323 745

-47 126

26 954

-30 979

8 090

-204 827

230 594

-81 772

33 524

-29 632

233 949

-9 759

-55 255

83 471

-46 688

29 129

Dermatologické odd.

Odd. anestéziologickej a intenzívnej medicíny

Fyziatricko-rehabilitačné odd.

Geriatrické odd.

Oddelenie

diagnostickej

a intervenčnej

rádiológie

a nukleárnej medicíny

Patologické odd.

Odd. klinickej mikrobiológie

Odd. hematológie a transfúziológie

*Zdroj: nemocnica

27 165

-7 429

9 104

2 233

1 606

-837

Z porovnania výsledkov hospodárenia jednotlivých oddelení vyplýva, že k najziskovejším oddeleniam v roku

2016 patrili oftalmologické odd., ortopedické odd. a fyziatricko-rehabilitačné odd., k najstratovejším oddeleniam patrili

chirurgické odd. a urologické odd.

Podľa Vyhodnotenia hospodárenia za prvý štvrťrok 2017 nemocnica dosiahla stratu v sume 5 881 eur, celkové

náklady boli v sume 10 980 971 eur a celkové výnosy v sume 10 975 090 eur.

2.2

Náklady a výnosy

Rok 2016

Celkové náklady v roku 2016 dosiahli sumu 41 681 295 eur. Najvýznamnejšiu položku tvorili osobné náklady

v sume 21 640 696 eur, čo predstavovalo 51,92 % z celkových nákladov, z toho mzdové náklady boli v sume

15 187 432 eur a zákonné sociálne poistenie bolo v sume 5 333 960 eur. Druhou najvýznamnejšou položkou bola

spotreba materiálu v sume 9 569 309 eur, čo predstavovalo 22,96 % z celkových nákladov, z toho náklady na ŠZM boli

v sume 5 572 957 eur (58,24 % zo spotreby materiálu) a náklady na lieky v sume 2 948 897 eur (30,82 % zo spotreby

materiálu). Náklady na opravy a udržiavanie majetku boli evidované v sume 1 102 040 eur, čo predstavovalo 2,64 %

7/11

Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky

z celkových nákladov, z toho náklady na údržbu ZT boli v sume 492 801 eur a náklady na opravy budov a stavieb

v sume 341 966 eur. Náklady na predaný tovar (vlastná lekáreň, bufet a stánok) boli v sume 2 578 108 eur, čo

predstavovalo 6,19 % z celkových nákladov. Náklady na ostatné služby boli v sume 2 254 243 eur, čo predstavovalo

5,41 % z celkových nákladov, z toho najvýznamnejšiu položku predstavovali náklady na stravovanie pacientov v sume

1 297 145 eur. Náklady na spotrebu energie boli evidované v sume 826 176 eur, čo predstavovalo 1,98 % z celkových

nákladov.

V rámci nákladov na opravy budov a stavieb v sume 341 966 eur boli zrekonštruované priestory

novozriadených ortopedických ambulancií v Starej Ľubovni a Kežmarku v sume 13 212 eur, priestory ambulancií

fyziatricko-rehabilitačného odd. v sume 67 127 eur, oprava asfaltového povrchu v areáli nemocnice v sume 97 869 eur

a oprava infekčného pavilónu v sume 20 894 eur.

Celkové výnosy v roku 2016 dosiahli sumu 41 944 863 eur. Najvýznamnejšiu položku tvorili tržby z predaja

služieb v sume 37 773 918 eur, čo predstavovalo 90,06 % z celkových výnosov, z toho tržby od ZP predstavovali sumu

36 350 956 eur (VšZP tržby v sume 28 644 130 eur, ZP Dôvera tržby v sume 5 463 272 eur a ZP Union tržby v sume

2 209 102 eur). Tržby z predaja tovaru boli v sume 3 023 353 eur (7,21 % z celkových výnosov), ostatné výnosy

z hospodárskej činnosti boli v sume 1 086 958 eur (2,59 % z celkových výnosov) a tržby z nájmu a prenájmu

predstavovali sumu 433 329 eur (1,03 % z celkových výnosov).

Rok 2017

K 31.03.2017 dosiahli celkové náklady sumu 10 980 971 eur. Osobné náklady boli čerpané v sume

5 544 802 eur (50,49 % z celkových nákladov). Druhú najvýznamnejšiu položku tvorili náklady na spotrebu materiálu

v sume 2 794 706 eur (25,45 % z celkových nákladov), z toho náklady na ŠZM boli evidované v sume 1 482 244 eur

a náklady na lieky v sume 1 063 064 eur. Náklady na predaný tovar predstavovali sumu 680 078 eur (6,19 %

z celkových nákladov). Náklady na ostatné služby boli evidované v sume 572 791 eur (5,22 % z celkových nákladov),

najvýznamnejšiu položku tvorili náklady na stravovanie pacientov v sume 321 904 eur. Náklady na spotrebu energií boli

v sume 232 517 eur. Na opravu budov a stavieb bola vynaložená sumu 10 198 eur a údržbu ZT suma 121 441 eur.

Celkové výnosy dosiahli sumu 10 975 090 eur. Tržby od ZP predstavovali sumu 9 483 783 eur (86,41 %

z celkových výnosov), z toho tržby VšZP boli v sume 7 418 534 eur, tržby ZP Dôvera boli v sume 1 448 275 eur a tržby

ZP Union boli v sume 616 974 eur. Tržby z predaja tovaru predstavovali sumu 800 600 eur, ostatné výnosy

z hospodárskej činnosti sumu 281 496 eur a tržby z nájmu a prenájmu sumu 123 876 eur.

3

Dodržiavanie všeobecne záväzných právnych predpisov pri hospodárení s verejnými prostriedkami

a nakladaní s majetkom

Rozhodnutím jediného akcionára, v mene ktorého konal minister zdravotníctva SR bol dňa 15.01.2016

schválený predstavenstvom Plán investícií a predaja majetku na rok 2016 v celkovej sume 6 283 604,46 eur.

Financovanie investícií bolo plánované z vlastných zdrojov, z darovaných prostriedkov a čerpaním úveru. Podľa

predloženého plánu investícií nemocnica plánovala investície na dlhodobý nehmotný majetok v sume 9 108,00 eur,

na prístrojové vybavenie v sume 2 397 086,00 eur, na kancelárske vybavenie v sume 3 246,00 eur, na stavebné

investície sumu 3 840 614,40 eur a investície na informačné technológie v sume 42 658,06 eur. Z vyhodnotenia plánu

investícií vyplynulo, že nemocnica nezrealizovala investície na nákup programu, kancelárskeho vybavenia

a modernizáciu a rekonštrukciu chirurgického odd. a 10. poschodia nemocnice. Investície do prístrojového vybavenia

predstavovali sumu 983 857, 20 eur a investície do informačných technológií sumu 31 551,58 eur.

V roku 2016 nemocnica uskutočnila technické zhodnotenie budov v celkovej sume 277 936,11 eur, z toho

244 538,47 eur bolo vynaložených na rekonštrukciu infekčného pavilónu, 11 724,00 eur na dodávku a montáž

medzistien v prvom suteréne, 5 743,08 eur na plynofikáciu, rozšírenie plynovodu pre hematologické a biochemické

laboratórium, 13 560,00 eur na rekonštrukciu osobného výťahu a 2 370,00 eur na dodávku a montáž vzduchotechniky

a klimatizácie pre odd. klinickej mikrobiológie.

Plán investícií a predaja majetku na rok 2017 bol schválený 17.03.2017 v celkovej sume 2 687 796,00 eur.

Financovanie investícií bolo plánované z vlastných zdrojov. Podľa predloženého plánu investícií nemocnica plánovala

investície na dlhodobý nehmotný majetok v sume 9 108,00 eur, prístrojové vybavenie v sume 2 204 196,00 eur

8/11

Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky

a

stavebné investície v sume 436 800,00 eur (rekonštrukcia 4. a 5. poschodia lôžkovej časti a 5. poschodia

komplementu v sume 384 000,00 eur a rekonštrukcia ambulantnej časti fyziatricko-rehabilitačného odd. v sume

52 800,00 eur).

V prvom štvrťroku 2017 bolo uskutočnené technické zhodnotenie 7. poschodia budovy v celkovej sume

129 955,60 eur, z toho 126 770,04 eur na stavebné práce, dodávku a montáž vzduchotechniky, zdravotechniky

a elektroinštalácie, 2 850,00 eur na vypracovanie PD.

Preverením stavebných investícií v celkovej sume 277 936,11 neboli zistené nedostatky, technické zhodnotenie

bolo priebežne zaradzované na príslušný majetkový účet 021100 – Stavby, rekonštrukcie boli vykonané na základe

zmlúv o dielo alebo objednávok.

Náklady na opravy budov a stavieb

Na základe úsudku kontrolóra boli prekontrolované čerpanie výdavkov na štyri opravy budov a stavieb

v celkovej sume 200 474,71 eur s DPH, čo predstavuje 58,62 % z celkových nákladov na opravy, ktoré realizovala

nemocnica v roku 2016 a jednu opravu v sume 6 110,06 eur s DPH realizovanú v prvom polroku 2017. Kontrolou neboli

zistené nedostatky.

3.1

Verejné obstarávanie

Kontrolovaný subjekt sa pri obstarávaní tovarov, prác a služieb riadil internou smernicou o VO upravujúcou

postup a pravidlá procesu verejného obstarávania s účinnou od 01.06.2016, podľa ktorej zákazky podľa § 117 zákona

o verejnom obstarávaní s predpokladanou hodnotou do 9 999 eur, resp. do 19 999 eur bez DPH zadával verejný

obstarávateľ priamym zadaním.

Za výkon verejného obstarávania bolo v podmienkach nemocnice zodpovedné oddelenie verejného

obstarávania a rozvojových projektov prostredníctvom vedúceho oddelenia alebo ním poverených samostatných

odborných referentov.

Na základe úsudku kontrolóra boli ku kontrole vybrané štyri zákazky na vypracovanie architektonicko-

dispozičných štúdií, ktoré boli priamo zadané v zmysle internej smernice o VO spoločnosti LT PROJEKT a.s., Kroftova

45, Brno ako zákazky s nízkou hodnotou, a to:

1. spracovanie štúdie rekonštrukcie a prístavby centrálneho príjmu pre potrebu vybudovania urgentného príjmu

v sume 9 500,00 eur bez DPH – objednávka č. DOBJ161477 z 13.10.2016, faktúra č. DF165077

zo 16.11.2016,

2. spracovanie návrhu riešenia rekonštrukcie 1. poschodia komplementu, realizáciu stavebno-technických

prieskumov určenie rozhodujúcich parametrov miestností ako podklad pre PDv sume 8 500,00 eur bez DPH -

objednávka č. DOBJ161590 z 09.11.2016, faktúra č. DF175005 z 31.01.2017,

3. spracovanie štúdie rekonštrukcie 9. poschodia lôžkovej časti západ pre potreby neonatológie v sume

7 800,00 eur bez DPH – objednávka č. DOBJ161682 z 24.11.2016, faktúra č. DF165084 z 22.12.2016,

4. spracovanie štúdie rekonštrukcie 10. poschodia komplementu nemocnice v sume 9 600,00 eur bez DPH –

objednávka č. DOBJ161825 z 19.12.2016, faktúra č. DF175006 z 20.01.2017.

Celková hodnota poskytnutých služieb za vypracovanie štúdií v roku 2016 bola v sume 35 400,00 eur bez DPH,

čím došlo k prekročeniu limitu 20 000,00 eur bez DPH pre obstaranie služieb nie bežne dostupných na trhu, od ktorého

zákon o verejnom obstarávaní ukladá povinnosť obstarať uvedené služby ako podlimitnú zákazku.

Kontrolou bolo zistené, že došlo k rozdeleniu zákazky z dôvodu, že:

•

predmetom obstarávaných zákaziek boli plnenia rovnakého charakteru – vecná súvislosť,

miestom plnenia bola budova nemocnice (jednotlivé podlažia budovy) – miestna súvislosť,

zadanie zákaziek bolo realizované od 13.10. 2016 do 19.12.2016 - časová súvislosť,

9/11

Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky

zákazky boli realizované jedným dodávateľom.

Tým, že kontrolovaný subjekt použil na zhotovenie architektonicko-dispozičných štúdií štyri samostatné postupy

•

zadávania zákaziek s nízkou hodnotou, došlo k rozdeleniu zákazky v zmysle § 6 ods. 16 zákona o verejnom

obstarávaní. Toto konanie malo za následok použitie menej prísnejšieho postupu zadania zákaziek namiesto použitia

postupu zadania podlimitnej zákazky, ktorá podlieha povinnosti zverejnenia oznámenia vo vestníku verejného

obstarávateľa, čím bol obmedzený okruh potencionálnych záujemcov a nedodržané základné princípy verejného

obstarávania v zmysle § 10 ods. 2 zákona o verejnom obstarávaní. Zároveň kontrolovaný subjekt nepostupoval v zmysle

internej smernice o VO.

Podľa vyjadrenia kontrolovaného subjektu zo 17.05.2017 boli zákazky rozdelené zámerne z dôvodu,

že rekonštrukcie jednotlivých poschodí budovy nemocnice budú vykonávané postupne bez konkrétneho časového

určenia s prihliadnutím na poskytnutie dotácie v rámci eurofondov a finančných možností nemocnice. Nakoľko každý

projekt a žiadosť na poskytnutie dotácií budú posudzované samostatne, preto boli aj štúdie k daným projektom

obstarané samostatne.

Kontrolná skupina preverila aj tri zákazky na obstaranie PD a jednu zákazku na rekonštrukciu priestorov, a to:

1. PD – Rekonštrukcia 10. poschodia komplementu pre gynekologické oddelenie - Zmluva o dielo 2/TO/2017

uzatvorená 06.03.2017 so spoločnosťou Adf s. r. o., Moyzesova 46, Košice, cena diela 21 000,00 eur s DPH,

2. PD – Rekonštrukcia 9. poschodia komplementu pre neonatologické oddelenie - Zmluva o dielo 4/TO/2017

uzatvorená 31.03.2017 so spoločnosťou LT PROJEKT a.s., Kroftová 45, Brno, cena diela 23 160,00 eur

s DPH,

3. PD – Strojovňa pre vzduchotechniku budovy komplementu - Zmluva o dielo č. 05/TO/2017 uzatvorená

04.05.2017 so spoločnosťou OBERMEYER HELIKA s. r. o., Dúbravská cesta 2, Bratislava, cena diela

21 504,00 eur s DPH,

4. Rekonštrukcia priestorov rehabilitačného oddelenia + čakáreň - Zmluva o dielo č. 34/TO/2016 uzatvorená

13.10.2016 so spoločnosťou Alkon SV, s. r. o., Zimná 65, 052 01 Spišská Nová Ves, cena diela

63 536,48 eur s DPH.

Kontrolou procesu verejného obstarávania neboli zistené nedostatky. Preverením profilu verejného

obstarávateľa bolo zistené, že nemocnica nezverejnila v súhrnnej správe o zákazkách s nízkymi hodnotami s cenami

vyššími ako 5 000 eur za 4. štvrťrok 2016 zákazku na rekonštrukciu priestorov rehabilitačného oddelenia a čakárne

v sume 52 947,07 eur bez DPH, čím nepostupovala v súlade s § 117 ods. 2 zákona o verejnom obstarávaní, podľa

ktorého pre každú takúto zákazku uvedie verejný obstarávateľ najmä hodnotu zákazky, predmet zákazky a identifikáciu

dodávateľa. Zároveň nepostupovala v zmysle internej smernice o VO.

Uvedená zákazka bola zverejnená v priebehu výkonu kontroly 15.05.2017 v profile verejného obstarávateľa

v rámci súhrnnej správy za 4. štvrťrok 2016.

V rámci investovania do budov a stavieb boli na základe úsudku kontrolóra vybrané ku kontrole zákazky

na vypracovanie dvoch PD, a to:

•

vypracovanie PD Rekonštrukcia a prístavba urgentného príjmu

vypracovanie PD pre zníženie energetickej náročnosti objektov nemocnice

Vypracovanie projektovej dokumentácie Rekonštrukcia a prístavba urgentného príjmu

Nemocnica 18.11.2016 zverejnila výzvu na predkladanie ponúk na „Vypracovanie PD Rekonštrukcia

a prístavba urgentného príjmu“, číslo oznámenia 1855 WYS, vestník č. 225/2016. Predmetom zákazky bolo

vypracovanie PD rekonštrukcie a prístavby urgentného príjmu Nemocnice Poprad a.s. (ďalej tiež územného plánu

v úrovni PD na stavebné povolenie s výkazom výmer a na realizáciu stavby v podrobnosti podľa zákona č. 50/1976 Zb.

o územnom plánovanie a stavebnom poriadku (stavebný zákon) v znení neskorších predpisov, vrátane výkonu

autorského dozoru). Dokumentácia mala byť spracovaná ako kompletná vrátane vybavenia ZT.

10/11

Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky

V oznámení o zákazke boli stanovené: PHZ – vypracovanie PD v sume 70 000,00 eur bez DPH, v ďalšej časti

oznámenia bol uvedený kvalifikovaný odhad investičných nákladov v sume 1,2 mil. eur. Podiel finančných prostriedkov

na vypracovanie PD k odhadu investičných nákladov predstavuje 5,83 %. Verejného obstarávania sa zúčastnili

tri spoločnosti (Jegon, s.r.o, Michalovce, LT PROJEKT a.s., Brno, OBERMEYER HELIKA s.r.o., Bratislava).

Informácia o výsledku vyhodnotenia ponúk bola vypracovaná 15.02.2017. Verejného obstarávania

sa zúčastnili dve obchodné spoločnosti, úspešným uchádzačom sa stala spoločnosť LT PROJEKT a.s., Kroftova 45,

Brno.

Zmluva o dielo č. 03/TO/2017 bola uzatvorená 07.03.2017. Predmetom zmluvy bolo vypracovanie PD stavby

Rekonštrukcia a prístavba urgentného príjmu v rozsahu pre stavebné povolenie stavby s výkazom výmer, vypracovanie

PD Rekonštrukcia a prístavba urgentného príjmu v rozsahu pre realizáciu stavby a výkon autorského dozoru v celkovej

cene 64 000,00 eur bez DPH. V čase výkonu kontroly bola spoločnosťou LT PROJEKT a.s. vystavená faktúra

č. DF175024 z 28. 03. 2017 (uhradená 29. 05. 2017) v sume 38 400,00 eur za projekt pre stavebné povolenie.

Preverením dokumentácie z verejného obstarávania nachádzajúcej sa v profile nemocnice ako verejného

obstarávateľa na webovom sídle ÚVO v časti „Zákazky“ bolo zistené, že zápisnica z otvárania ponúk a zápisnica

z vyhodnotenia ponúk bola zverejnená 20.03.2017, ponuky uchádzačov 23.03.2017 a správa o zákazky 31.03.2017.

Nemocnica tým nepostupovala v súlade s § 64 ods. 1 písm. b) zákona o verejnom obstarávaní, podľa ktorého

verejný obstarávateľ a obstarávateľ uverejnia v profile v členení podľa jednotlivých verejných obstarávaní zápisnicu

z vyhodnotenia splnenia podmienok účasti, ponuky všetkých uchádzačov doručené v lehote na predkladanie ponúk,

zápisnicu z otvárania ponúk, zápisnicu z vyhodnotenia ponúk, zápisnicu zo zasadnutia poroty, správu podľa § 24,

a to bezodkladne po uzavretí zmluvy, koncesnej zmluvy, rámcovej dohody alebo bezodkladne po zrušení verejného

obstarávania.

Vypracovanie projektovej dokumentácie pre zníženie energetickej náročnosti objektov Nemocnice Poprad a.s.

Nemocnica 19.09.2016 zverejnila výzvu na predkladanie ponúk na „Vypracovanie PD pre zníženie energetickej

náročnosti objektov Nemocnice Poprad a. s.“, číslo oznámenia 12965 WYS, vestník č. 181/2016. Predmetom zákazky

bolo vypracovanie PD na zlepšenie tepelnoizolačných vlastností objektov nemocnice, vyprojektovanie nového tepelného

zdroja o optimalizovanom výkone, projekt tras tepelných rozvodov v areáli nemocnice, projekt odovzdávacích staníc

jednotlivých objektov nemocnice a projekt nových rozvodov tepla a vykurovacích telies v objektoch nemocnice a projekt

zásobovania teplou úžitkovou vodou vo všetkých objektoch nemocnice. V oznámení o zákazke boli stanovené:

PHZ – vypracovanie PD v sume 174 000 eur bez DPH.

Verejného obstarávania sa zúčastnili tri spoločnosti (Termoklíma spol. s r. o., Banské projekty, Energoprojekt

Bratislava, a.s.).

Informácia o výsledku vyhodnotenia ponúk bola vypracovaná 12.12.2016. Úspešným uchádzačom sa stala

obchodná spoločnosť Termoklíma spol. s r.o., Poprad.

Zmluva o dielo bola uzatvorená 18.01.2017, ktorej predmetom bolo vypracovanie:

-

PD stavby „Zníženie energetickej náročnosti objektov Nemocnice Poprad a.s.“, v rozsahu pre stavebné

povolenie,

-

PD stavby „Zníženie energetickej náročnosti objektov Nemocnice Poprad a.s.“, v rozsahu pre realizáciu

stavby.

Cena za zhotovenie predmetu zmluvy predstavovala 167 350,00 eur bez DPH a bola rozdelená podľa

kalkulácie nasledovne:

1. Polohopisný a výškopisný plán zamerania lokality (účelové mapy veľkých mierok, meranie a zobrazovanie

výškopisu, zameranie a zobrazenie budov, prvkov polohopisu, zameranie priebehu podzemných inžinierskych

sietí) v sume 8 300 eur bez DPH (9 960 eur s DPH).

2. Projekt pre stavebné povolenie (zabezpečenie vstupných podkladov, PD pre stavebné povolenie, inžinierska

činnosť) v sume 94 510 eur bez DPH (113 412 eur s DPH).

11/11

Príloha č.1

Tabuľka č. 2: Prehľad o vývoji objemu neuznaných výkonov

ZP

v eur

2015

2016

-659 722

2016/2015

VšZP za neuznané výkony

VšZP neuhradené nad limit

Tržby VšZP

-59 936

1 000,72

-8,17

-373 934

-343 391

28 644 130

-508 774

-35 853

26 152 221

-228 499

-16 287

9,53

Dôvera neuznané výkony

Dôvera neuhradené nad limit

Tržby Dôvera

122,66

120,13

4,59

5 223 567

-113 567

-9 085

5 463 272

-256 724

-1 617

Union neuznané výkony

Union neuhradené nad limit

Tržby Union

125,46

-82,20

2,50

2 155 192

33 530 981

-402 002

-399 306

2 209 102

36 316 504

-1 425 220

-380 861

Tržby ZP spolu

8,41

Neuznané výkony spolu

254,27

-4,62

Neuhradené nad limit spolu

*Zdroj: výročné správy nemocnice za roky 2015 a 2016