Obsah

Predkladacia správa.................................................................................................................2

1.Makroekonomické predpoklady rozpočtu.........................................................................4

2. Východiskový rámec rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018............................6

2.1. Aktuálny vývoj rozpočtu verejnej správy v roku 2015....................................................6

2.2. Rámec na zostavenie rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018..........................10

2.3. Štátny rozpočet v metodike ESA 2010..........................................................................11

2.4. Konsolidovaná bilancia rozpočtu verejnej správy.........................................................13

2.5. Dlh verejnej správy........................................................................................................15

3. Rozpočtovanie príjmov verejnej správy...........................................................................17

3.1. Rozpočtovanie daňových a odvodových príjmov verejnej správy................................17

3.2. Akruálne dane pre návrh rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018....................24

3.3. Porovnanie aktuálneho odhadu daní s rozpočtom verejnej správy

na roky 2015 až 2017.....................................................................................................27

3.4. Rozpočtovanie iných ako daňových príjmov štátneho rozpočtu...................................28

3.5. Daňové výdavky............................................................................................................35

3.6. Jednorazové opatrenia....................................................................................................39

4.Rozpočtovanie výdavkov štátneho rozpočtu....................................................................40

4.1. Kvantifikácia výdavkov štátneho rozpočtu....................................................................40

4.2. Zamestnanosť vo verejnej správe..................................................................................41

4.3. Rozpočtovanie výdavkov podľa vybraných oblastí.......................................................50

5. Štátne finančné aktíva......................................................................................................139

5.1. Príjmové operácie........................................................................................................140

5.2. Výdavkové operácie.....................................................................................................142

Prílohy

1.Rozpočtovanie príjmov a výdavkov ostatných subjektov verejnej správy v metodike ESA 2010

2.Rozpočtové vzťahy SR a EÚ

3.Prehľad hospodárenia podnikov štátnej správy

4.Podmienené záväzky

5.Implicitné záväzky

6.Aktualizácia stratégie riadenia štátneho dlhu na roky 2015 až 2018

2

Predkladacia správa

Návrh rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018 je vypracovaný v intenciách Programového vyhlásenia vlády SR a na rokovanie vlády sa predkladá na základe § 14 ods. 3 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov.

Stratégia rozpočtovej politiky v nasledujúcich rozpočtových rokoch je zameraná na ďalšie zlepšovanie rozpočtovej pozície verejnej správy s cieľom zaručiť dlhodobú udržateľnosť verejných financií. Návrh rozpočtu verejnej správy vytvára základné predpoklady pre zabezpečenie pokračovania v konsolidácii verejných financií. V súlade s Programom stability Slovenska na roky 2015-2018 je cieľová hodnota deficitu verejnej správy na rok 2016 stanovená vo výške 1,93 % HDP. V ďalších rokoch sa predpokladá znižovanie deficitu na úroveň 0,42 % HDP v roku 2017, zodpovedajúcej dosiahnutiu strednodobého rozpočtového cieľa a po prvýkrát sa navrhuje hospodárenie rozpočtu verejnej správy v roku 2018 na úrovni 0,00 % HDP. Oproti Programu stability došlo k zmene cielených schodkov na roky 2017 a 2018. Zmena odráža najmä revíziu údajov potrebných pre výpočet tzv. štrukturálneho salda verejnej správy, ktoré je kľúčové pre posúdenie dosiahnutia strednodobého rozpočtového cieľa. Stanovené ciele sú v súlade s požadovaným konsolidačným úsilím podľa európskych pravidiel a mali by prispieť ku každoročnému znižovaniu dlhu verejnej správy v rozpočtovanom období, čím sa zohľadňujú aj požiadavky ústavného zákona o rozpočtovej zodpovednosti.

Aktuálna prognóza Ministerstva financií SR predpokladá v roku 2016 rast ekonomiky na úrovni 3,1 %. Zamestnanosť bude pokračovať v rýchlom raste. V roku 2016 to predstavuje nárast pracovných miest o 1 %. Pracovné miesta budú vznikať rovnomerne vo všetkých sektoroch ekonomiky s výnimkou verejného sektora1, kde predpokladáme mierny pokles zamestnanosti. Nominálna priemerná mesačná mzda v národnom hospodárstve v roku 2016 bude rásť tempom 3,1 %, čo predstavuje zrýchlenie oproti roku 2015. Priemerná inflácia sa v roku 2016 predpokladá naďalej na nízkej úrovni 0,9 %.

Makroekonomické predpoklady boli základom pre vypracovanie aktuálnych prognóz daňových príjmov verejnej správy na roky 2016 až 2018. Aktuálna prognóza bola podrobená hodnoteniu v rámci Výboru pre daňové prognózy dňa 23. septembra 2015, pričom všetci členovia ju hodnotia ako realistickú.

Návrh rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018 okrem prognózy vývoja ekonomiky, prognózy daňových a odvodových príjmov zohľadňuje aj aktuálny predpoklad vývoja rozpočtu verejnej správy v roku 2015.

Pri príprave návrhu rozpočtu verejnej správy boli do úvahy vzaté aj opatrenia vyplývajúce z vládnych sociálnych balíčkov, čo má vplyv na limity dotknutých kapitol štátneho rozpočtu a subjektov verejnej správy:

-V rámci kapitoly Všeobecná pokladničná správa sa rozpočtuje rezerva na zníženie výnosu DPH v dôsledku zníženia sadzby DPH na vybrané druhy potravín.

-V kapitole Ministerstva hospodárstva SR sú rozpočtované výdavky na štátne vratky platieb za plyn domácnostiam.

1 V kontexte trhu práce sa za verejný sektor považujú odvetvia podľa členenia NACE O,P,Q. Tento koncept nie je identický so sektorovým členením národných účtov.

3

-V rámci kapitoly Ministerstva dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR sa rozpočtujú prostriedky na program zatepľovania rodinných domov.

-Kapitola Všeobecná pokladničná správa obsahuje výdavky na realizáciu opatrení vyplývajúcich z návrhu zákona o podpore najmenej rozvinutých okresov.

-Návrh rozpočtu kapitoly Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR za oblasť regionálneho školstva zohľadňuje krytie príspevkov na školy v prírode a lyžiarske kurzy, ako aj výdavky na rozširovanie kapacít materských škôl.

Okrem vyššie uvedených opatrení obsahuje návrh rozpočtu aj ďalšie významné výdavkové tituly vyplývajúce zo zmeny legislatívy, resp. zámerov vlády. Ide najmä o krytie výdavkov na nový zákon o športe, osobitný príspevok pre Fond na podporu umenia, zvýšenie výdavkov na platbu za poistencov štátu za oblasť zdravotníctva a prostriedky na krytie minimálneho dôchodku.

Návrh rozpočtu obsahuje aj zvýšenie obranných výdavkov na úroveň 1,10 % HDP, či výdavky na konanie volieb do Národnej rady SR.

V zmysle záverov z kolektívneho vyjednávania je v návrhu rozpočtu verejnej správy zohľadnená valorizácia platov vo výške 4 %.

Návrh rozpočtu verejnej správy v porovnaní s minuloročným rozpočtom obsahuje dve nové rezervy, a to rezervu na významné investície a rezervu na výdavky súvisiace s riešením migračnej krízy.

Návrh rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018 je zostavený na platnej legislatíve v súlade so zákonmi Slovenskej republiky.

Materiál nebol predmetom medzirezortného pripomienkového konania. Vzhľadom na charakter materiálu sa doložka vybraných vplyvov nevypracováva.

4

1.Makroekonomické predpoklady rozpočtu

V roku 2016 slovenská ekonomika porastie o 3,1 %. Solídne tempo rastu sa udrží i napriek vyprchaniu prorastového vplyvu EÚ fondov a zhoršeniu externého prostredia, najmä mimo Európy. Štruktúra ekonomického rastu bude vyvážená.

Americká centrálna banka FED na septembrovom zasadnutí nepristúpila k dlho očakávanému zvyšovaniu úrokových sadzieb i napriek dobrej kondícii americkej ekonomiky s prihliadnutím najmä na výkon trhu práce. Odklad zvyšovania úrokových sadzieb bol ovplyvnený zvýšeným rizikom pretrvávania nízkej inflácie, ako aj obavami o tempo globálneho rastu. Očakávané výrazné spomalenie v krajinách BRICs sa zatiaľ odzrkadlilo najmä v otrasoch na finančných trhoch, na ktoré FED reaguje obzvlášť citlivo. Rovnaké faktory podmieňujú aj rozhodovanie Európskej centrálnej banky ECB, ktorá zatiaľ pokračuje v programe kvantitatívneho uvoľňovania (ďalej len „QE“) bezo zmien. Trhy však začínajú špekulovať o možnosti predĺženia programu QE do polovice roka 2017.

Akciové trhy na celom svete zažili koncom augusta čierny pondelok. Správy o spomalení rastu čínskej ekonomiky pod 6 percent vyústili v chaos na čínskom akciovom trhu a spôsobili prepad indexu Shanghai Composite, ktorý tak zmazal tohtoročné zisky. Nákaza sa rozšírila na všetky svetové burzy, no výpredaj európskych či amerických indexov bol dočasný a korekcia vo vývoji zodpovedá fundamentom hlavných ekonomík. Po júnovom dosiahnutí dohody medzi Gréckom a veriteľmi došlo k plošnému zníženiu výnosov dlhopisov v krajinách eurozóny. Trend poklesu výnosov bol v závere leta umocnený odklonom investorov od rizikových aktív. Ceny komodít dosiahli nové pokrízové minimá, keď pod ich pokles sa podpísal najmä chýbajúci dopyt z Číny. V prípade trhu s ropou je situácia špecifická a okrem chýbajúceho dopytu hrajú významnú úlohu aj pretrvávajúce ponukové faktory, a to najmä opätovné rozhodnutie OPECu neznižovať ťažbu.

Ekonomika eurozóny v prvom polroku 2015 rástla. Hlavnými motormi rastu boli Nemecko, Španielsko a Taliansko. Francúzsko v druhom štvrťroku len stagnovalo. Pozitívnou správou je rast ekonomík okolitých štátov mimo eurozónu – Česko, Maďarsko aj Poľsko rástli takmer dvakrát rýchlejšie ako európsky priemer, pričom ich rast bol podobne ako na Slovensku výrazne podporovaný čerpaním EÚ fondov. Predstihové indikátory naznačujú udržanie hospodárskeho rastu v tomto roku, no nie jeho zrýchľovanie. V roku 2016 dôjde len k miernemu zrýchleniu rastu v eurozóne (1,8 %), kým v okolitých krajinách s výnimkou Poľska rast spomalí a výhľad pre Rusko a Čínu sa výrazne zhoršuje.

Aktuálna oficiálna prognóza Ministerstva financií SR predpokladá v roku 2016 rast ekonomiky na úrovni 3,1 %. Slabšia výkonnosť ekonomík našich obchodných partnerov pribrzdí rast exportu, no vplyv na ekonomiku nebude zásadný najmä vďaka lacnejšej rope. Verejné investície si už nezopakujú výnimočne dobrý rok 2015, kvôli spomaleniu čerpania EÚ fondov vyplývajúceho zo začiatku nového programového obdobia. Na druhej strane, predpokladáme rýchlejší rast investícií v súkromnom sektore, čo súvisí s nahromadením zdrojov, dosiahnutím predkrízových úrovní využitia výrobných kapacít v priemysle a vrcholom vplyvu QE. Zrýchlenie rastu disponibilných príjmov domácností a mierne klesajúca miera úspor podporia akceleráciu súkromnej spotreby. Štruktúra rastu bude po dominancii domáceho dopytu v predošlých dvoch rokoch viac vyvážená.

Zamestnanosť bude pokračovať v rýchlom raste. V roku 2016 to predstavuje nárast pracovných miest o 1 %. Pracovné miesta budú vznikať rovnomerne vo všetkých sektoroch

5

ekonomiky s výnimkou verejného sektora2, kde predpokladáme mierny pokles zamestnanosti. Miera nezamestnanosti vďaka tomu dosiahne úroveň 10,6 %. V ďalších rokoch síce očakávame mierne spomalenie trhu práce, no rast zamestnanosti si udrží solídne tempo pod jednopercentnou úrovňou.

Nominálna mzda v roku 2016 bude rásť tempom 3,1 %, čo predstavuje zrýchlenie oproti roku 2015. Tempo rastu reálnych miezd však bude mierne nižšie a dosiahne 2,2 %. Zo sektorového hľadiska budú najrýchlejšie rásť mzdy vo verejnom sektore, kým trhové služby zaznamenajú najnižšie tempo. V ďalších rokoch očakávame akceleráciu rastu nominálnych miezd nad úroveň 4 %.

Rast cien v roku 2016 mierne zrýchli k hodnote 0,9 %. Pokles cien energetických komodít sa prenesie do zlacnenia elektriny, plynu a tepla pre domácnosti v budúcom roku. Ceny potravín začnú postupne rásť, zníženie DPH na vybrané potraviny bude tento rast tlmiť. Očakávaný efekt QE a postupný prenos dopytových faktorov vychádzajúcich zo solídneho výkonu trhu práce by sa mal pretaviť do pozvoľnej akcelerácie cien tovarov a služieb.

Prognóza vybraných ukazovateľov ekonomiky (september 2015)

Ukazovateľ (rast v % ak nie je uvedené inak)

skutočnosť

prognóza

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Hrubý domáci produkt

HDP, s.c.

1,4

2,4

3,2

3,1

3,6

3,6

HDP, b.c. (mld. eur)

73,6

75,2

77,5

80,6

85,1

89,9

Súkromná spotreba, reálny rast

-0,8

2,2

2,1

2,7

2,7

2,8

Súkromná spotreba, nominálny rast

0,6

2,1

2,1

3,5

4,5

4,8

Vládna spotreba

2,4

4,4

3,4

-0,7

1,5

1,5

Fixné investície

-2,7

5,7

7,6

-0,7

2,0

3,2

Export tovarov a služieb

5,2

4,6

6,1

5,6

6,3

5,6

Import tovarov a služieb

3,8

5,0

7,1

3,9

4,9

5,0

Trh práce

Zamestnanosť (podľa podnikového výkazníctva)

-0,7

1,3

1,9

1,0

0,7

0,8

Priemerná mesačná mzda za hospodárstvo; nom. rast

2,4

4,1

2,4

3,1

4,6

4,7

Priemerná mesačná mzda za hospodárstvo; reálny rast

0,9

4,2

2,5

2,2

2,7

2,7

Miera nezamestnanosti (VZPS)

14,2

13,2

11,5

10,6

9,8

9,0

Inflácia

Index spotrebiteľských cien

1,4

-0,1

-0,2

0,9

1,8

2,0

Zdroj: ŠÚ SR, IFP

2 V kontexte trhu práce sa za verejný sektor považujú odvetvia podľa členenia NACE O,P,Q. Tento koncept nie je identický so sektorovým členením národných účtov.

6

2. Východiskový rámec rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018

2.1. Aktuálny vývoj rozpočtu verejnej správy v roku 2015

Hlavný rozpočtový cieľ vlády na rok 2015 bol stanovený v rámci rozpočtu verejnej správy na roky 2015 až 2017 v podobe deficitu verejnej správy vo výške 2,49 % HDP.

Aktuálny predpoklad vývoja verejných financií v roku 2015 počíta so schodkom rozpočtu verejnej správy na úrovni 2,74 % HDP. Je postavený najmä na septembrovej prognóze makroekonomického vývoja a prognóze daňových a odvodových príjmov, ako aj na aktuálne dostupných údajoch o pozitívach a rizikách vývoja rozpočtu verejnej správy.

Prehľad o aktuálnych pozitívnych a negatívnych vplyvoch na schválený rozpočet verejnej správy na rok 2015 obsahuje nasledovná tabuľka.

Aktuálny odhad salda verejnej správy v roku 2015(ESA 2010; na konsolidovanej báze; bez EÚ prostriedkov)

mil. eur

% HDP

Rozpočet verejnej správy - schodok (ESA 2010)

-1 940

-2,49

1. Vplyv zmeny príjmov verejnej správy

2 272

2,93

Daňové a odvodové príjmy verejnej správy

485

0,63

- daňové príjmy

152

0,20

- odvodové príjmy

342

0,44

- očak. vplyv na daň. a odvod. príjmy z titulu kolekt. vyjedn.

-9

-0,01

Iné ako daňové príjmy verejnej správy

1 748

2,26

Dividendy

-11

-0,01

Prevod peňažných prostriedkov zo zostatku zrušených vkladov na doručiteľa

26

0,03

Tuzemské a zahraničné granty

36

0,05

Dodatočné príjmy ŠFRB

104

0,13

Ostatné iné ako daňové príjmy

247

0,32

Príjmy novozaradených subjektov, ktoré neboli súčasťou schváleného rozpočtu, z toho :

1 346

1,74

- Zdravotnícke zariadenia

1 335

1,72

- Recyklačný fond

10

0,01

Pohľadávky

39

0,05

2. Vplyv zmeny výdavkov verejnej správy

-2 456

-3,17

Výdavkové tituly štátneho rozpočtu

20

0,03

- nečerpanie rezervy na zhoršený makroekonomický vývoj

155

0,20

- nečerpanie rezervy určenej na krytie prípadných strát zdravotníckych zariadení

50

0,06

- vplyv prenášaných limitov výdavkov z minulých rokov

-203

-0,26

- zvýšenie výdavkov na nákup, obnovu a rekonštrukcie techniky pre PZ, HaZZ a HZS

-78

-0,10

- ďalšie úspory výdavkov štátneho rozpočtu

96

0,12

Výdavky na verejnoprospešný účel

-6

-0,01

Daňové kredity

-5

-0,01

Výdavky na spolufinancovanie k fondom EÚ

47

0,06

Odvod do rozpočtu EÚ

108

0,14

Korekcie EÚ

-235

-0,30

Úrokové náklady verejnej správy

52

0,07

Výdavky ostatných subjektov verejnej správy (bez spolufinancovania)

-2 373

-3,06

Výdavky novozaradených subjektov, ktoré neboli súčasťou schváleného rozpočtu, z toho :

-1 401

-1,81

- Zdravotnícke zariadenia

-1 385

-1,79

- Recyklačný fond

-15

-0,02

Výdavky ostatných subjektov verejnej správy

-972

-1,25

- územná samospráva, vrátane dopravných podnikov

-306

-0,39

- verejné zdravotné poistenie

-234

-0,30

- Národná diaľničná spoločnosť, a. s.

-142

-0,18

- príspevkové organizácie

-75

-0,10

- verejné vysoké školy

-58

-0,07

- Železnice SR

-44

-0,06

- Sociálna poisťovňa

-40

-0,05

- Fond národného majetku SR

-37

-0,05

- Agentúra pre núdzové zásoby ropy a ropných výrobkov

-21

-0,03

- Rozhlas a televízia Slovenska

-5

-0,01

- ostatné subjekty

-10

-0,01

Záväzky

-64

-0,08

Očakávaná skutočnosť verejnej správy - schodok (ESA 2010)

-2 124

-2,74

(+) znamená pozitívny vplyv na saldo (vyššie príjmy, úspora výdavkov)

7

Národná rada SR pri schvaľovaní zákona o štátnom rozpočte na rok 2015 schválila pozmeňujúci návrh, ktorým sa zvýšili daňové príjmy štátneho rozpočtu z dôvodu predpokladaného vyššieho výberu daní oproti schválenej prognóze o 300 mil. eur. Vo väzbe na úpravy týchto príjmov sa vytvorila aj rezerva na zlepšenie výberu daní v rovnakej výške, bez vplyvu na deficit. Septembrová aktualizácia makroekonomickej a daňovej prognózy viedla k zvýšeniu odhadu daňových a odvodových príjmov verejnej správy a v porovnaní so schváleným rozpočtom, ktorý obsahuje aj navýšenie o spomínaných 300 mil. eur, je vyššia o 485 mil. eur. Zvýšenie prognózy daňových a odvodových príjmov na rok 2015 je spôsobené najmä vyšším očakávaným výnosom DPPO, zdravotných odvodov a zlepšenou efektivitou výberu DPH.

Dividendy sa oproti schválenému rozpočtu očakávajú nižšie o 11 mil. eur. Tento pokles je zapríčinený hlavne znížením príjmu z dividend od spoločností Slovak Telekom, a. s. o 30,7 mil. eur, SPP, a. s. o 20,4 mil. eur, Transpetrol, a. s. o 7,0 mil. eur a od energetických spoločností o 12,8 mil. eur. Výpadok uvedených dividend je čiastočne kompenzovaný zvýšením výplaty dividend od spoločností SEPS, a. s. v objeme 51,2 mil. eur, od spoločnosti Tipos, a. s. vo výške 5,5 mil. eur a od spoločnosti JAVYS, a. s. v objeme 1,8 mil. eur.

V roku 2015 sa očakáva príjem z prevodu peňažných prostriedkov zo zostatku zo zrušených vkladov na doručiteľa v objeme 26 mil. eur. Prevod bol pôvodne rozpočtovaný na rok 2014, ku ktorému nedošlo z dôvodu pokračujúcich prác na záverečných protokoloch o ukončení vyplácania s jednotlivými bankami.

Predpokladá sa, že jednotlivé subjekty rozpočtu verejnej správy získajú v roku 2015 granty vo výške 36 mil. eur, čo v rovnakej výške ovplyvní aj výšku výdavkov rozpočtu verejnej správy. V rámci štátneho rozpočtu sa predpokladá objem vo výške 15 mil. eur a v rámci rozpočtu verejných vysokých škôl 21 mil. eur.

V záujme využiť voľné finančné zdroje z 2. programového obdobia bolo vládou schválené navýšenie príjmov Štátneho fondu rozvoja bývania z európskych štrukturálnych fondov vo výške 104 mil. eur. Prostriedky sú určené na zvýhodnené úvery na obnovu bytového fondu pre oprávnených žiadateľov.

Na základe aktuálneho vývoja sa očakáva, že iné ako daňové príjmy verejnej správy budú prekročené o 247 mil. eur. V rámci štátneho rozpočtu ide o prekročenie vo výške 128 mil. eur, z čoho príjmy z hazardných hier predstavujú 13 mil. eur. Samotné iné ako daňové príjmy predstavujú 115 mil. eur, v tom príjmy prostriedkov získané z odvodu z povinného zmluvného poistenia zodpovednosti za škodu predstavujú 78 mil. eur a v rovnakej výške sa použijú na nákup, obnovu a rekonštrukcie techniky pre PZ, HaZZ a HZS. Vratky predstavujú 28 mil. eur. V rámci ostatných subjektov verejnej správy sa predpokladá prekročenie iných ako daňových príjmov o 119 mil. eur, z toho v obciach o 60 mil. eur, vo verejných vysokých školách o 47 mil. eur a v ŽSR o 8 mil. eur.

V rámci pohľadávok sektora verejnej správy sa očakáva medziročný nárast o 39 mil. eur.

Zdravotnícke zariadenia verejnej správy, ako aj od 1. januára 2015 Štatistickým úradom SR preradený Recyklačný fond, Fond na podporu vzdelávania a zákonom č. 284/2014 Z. z. zriadený Fond na podporu umenia neboli súčasťou schváleného rozpočtu verejnej správy. Preto majú ich predpokladané objemy príjmov a výdavkov výrazný vplyv na príjmovú a výdavkovú stranu rozpočtu verejnej správy.

8

V kapitolách štátneho rozpočtu sa očakáva nečerpanie výdavkov na úrovni 20 mil. eur. Podstatnú časť v objeme 155 mil. eur tvorí nečerpanie rezervy na zhoršený vývoj ekonomiky. Vzhľadom na to, že hospodárenie zdravotníckych zariadení sektora verejnej správy je už súčasťou celkového očakávaného hospodárenia verejných financií, dochádza aj k nečerpaniu rezervy určenej na krytie prípadných strát zdravotníckych zariadení vo výške 50 mil. eur. Ďalšie úspory naprieč výdavkovým spektrom kapitol štátneho rozpočtu sa očakávajú na úrovni 96 mil. eur. Tieto pozitíva sú negatívne ovplyvnené čerpaním limitov výdavkov z predchádzajúcich rokov vo výške 203 mil. eur.

Vzhľadom na ukončenie oprávnenosti čerpania prostriedkov 2. programového obdobia sa oproti schválenému rozpočtu na rok 2015 predpokladá úspora výdavkov na spolufinancovanie k fondom EÚ vo výške 47 mil. eur.

V súčasnosti je možné očakávať, že Slovenská republika uhradí v roku 2015 do rozpočtu EÚ menej o 108 mil. eur v porovnaní s predpokladmi, na ktorých bol postavený zákon o štátnom rozpočte na rok 2015. Úspory súvisia najmä s prijatými novelami rozpočtu EÚ v priebehu roka 2015.

Negatívum rozpočtu predstavujú korekcie, ktoré súvisia s prijímaním opatrení na odstránenie zistení auditov pri implementácii prostriedkov EÚ. Korekcie za doteraz známe zistenia sú na úrovni 235 mil. eur.

Úspora úrokových nákladov verejnej správy predstavuje 52 mil. eur. Aktívnym riadením obsluhy štátneho dlhu sa predpokladá úspora na úrovni 33 mil. eur. Národná diaľničná spoločnosť, a. s. predpokladá úsporu na úrovni 7 mil. eur, ako aj Agentúra pre núdzové zásoby ropy a ropných výrobkov, a to na úrovni 6 mil. eur. V rámci dlhovej služby obcí sa predpokladá úspora úrokov na úrovni 5 mil. eur. Eximbanka predpokladá úsporu na úrovni 1 mil. eur.

Výdavky ostatných subjektov verejnej správy (bez spolufinancovania) sa predpokladajú vyššie oproti rozpočtovanej úrovni o 2 373 mil. eur. Novozaredené subjekty predstavujú 1 401 mil. eur, z toho zdravotnícke zariadenie tvoria 1 385 mil. eur. Výdavky ostatných subjektov verejnej správy predpokladajú prekročenie rozpočtovanej úrovne o 972 mil. eur, ktorých popis je uvedený v ďalšom texte.

Výdavky územnej samosprávy vrátane dopravných podnikov sa očakávajú vyššie o 306 mil. eur, z čoho osobné výdavky predstavujú 181 mil. eur (obce 137 mil. eur), výdavky na nákup tovarov a služieb 39 mil. eur (obce 33 mil. eur) , bežné transfery 66 mil. eur (VÚC 38 mil. eur) a kapitálové výdavky 20 mil. eur (dopravné podniky 21 mil. eur).

V rámci celkových výdavkov verejného zdravotného poistenia sa očakáva zvýšenie čerpania výdavkov o 234 mil. eur, z toho v oblasti výdavkov na zdravotnú starostlivosť sa očakáva prekročenie rozpočtovanej úrovne o 273 mil. eur. Na úhradu splátky úveru ZP Dôvera sa nepredpokladá použiť 47 mil. eur, čo ma pozitívny vplyv na hospodárenie rozpočtu verejnej správy. Zároveň sa predpokladá, v porovnaní so schváleným rozpočtom, vyššie čerpanie pri výdavkoch na správu verejného zdravotného poistenia vo výške 8 mil. eur.

V rámci výdavkov Národnej diaľničnej spoločnosti, a. s. (NDS, a. s.) sa predpokladá vyššie čerpanie kapitálových výdavkov na úrovni 108 mil. eur, ako aj výdavkov na nákup

9

tovarov a služieb o 34 mil. eur, čím celkové výdavky prekročia rozpočtovanú úroveň o 142 mil. eur.

Rozhodnutím zriaďovateľa pri realizácii rozpočtu v priebehu roka došlo k navýšeniu prostriedkov pre príspevkové organizácie, čím dochádza k prekročeniu rozpočtovanej úrovne ich výdavkov o 75 mil. eur, ktoré sa použijú na krytie bežných výdavkov vo výške 44 mil. eur a na obstaranie kapitálových aktív vo výške 31 mil. eur.

Výdavky verejných vysokých škôl (VVŠ) budú v porovnaní s rozpočtom vyššie o 58 mil. eur. Bežné výdavky sa očakáva prekročiť o 56 mil. eur, z čoho výdavky na nákup tovarov a služieb predstavujú takmer 31 mil. eur a osobné výdavky 25 mil. eur. V rámci kapitálových výdavkov dochádza k prekročeniu o 2 mil. eur.

V rámci výdavkov Železníc SR (ŽSR) sa predpokladá prekročenie rozpočtovanej úrovne o 44 mil. eur. Prekročenie kapitálových výdavkov o 59 mil. eur je kompenzované úsporou bežných výdavkov vo výške 15 mil. eur.

V rámci hospodárenia Sociálnej poisťovne sa očakáva prekročenie jej výdavkov poistenia vo výške 40 mil. eur.

V rámci výdavkov Fondu národného majetku SR (FNM SR) dochádza oproti schválenému rozpočtu k nárastu výdavkov o 37 mil. eur.

Na rok 2015 bol v porovnaní s predchádzajúcim rokom navýšený minimálny limit núdzových zásob ropy, v dôsledku čoho úroveň núdzových zásob ropy vo vlastníctve Agentúry pre núdzové zásoby ropy a ropných výrobkov vyjadrená v počte dní priemerných denných čistých dovozov od 1. apríla 2015 klesla z 97,3 na 91,5 dní. Vzhľadom na to, bolo potrebné navýšiť úroveň núdzových zásob ropy, aby bolo zabezpečené splnenie minimálnej skladovateľskej povinnosti Slovenskej republiky aj v nasledujúcom období, v súlade so Smernicou Rady 2009/119/ES zo 14. septembra 2009, ktorou sa členským štátom ukladá povinnosť udržiavať minimálne zásoby ropy a ropných výrobkov. Vzhľadom na nový minimálny limit núdzových zásob ropy a enormný pokles cien ropy na svetových trhoch Agentúra pre núdzové zásoby ropy a ropných výrobkov v roku 2015 doplnila núdzové zásoby ropy vo výške 21 mil. eur.

Výdavky Rozhlasu a televízie Slovenska budú v porovnaní s rozpočtom vyššie o 5 mil. eur. Ide o použitie naakumulovaných zdrojov z minulých rokov, ktoré budú použité na skvalitnenie programovej štruktúry rozhlasového a televízneho vysielania.

Ostatné subjekty sektora verejnej správy predpokladajú prekročenie rozpočtovanej úrovne ich výdavkov o 10 mil. eur.

V rámci záväzkov sektora verejnej správy sa očakáva ich medziročné zvýšenie o 64 mil. eur, z toho v rámci hospodárenia NDS, a. s. ide o nárast vo výške 77 mil. eur. Tento je kompenzovaný poklesom záväzkov v ŽSR o 5 mil. eur, VVŠ o 4 mil. eur, FNM SR o 2 mil. eur a v Národnom jadrovom fonde o 2 mil. eur.

10

2.2. Rámec na zostavenie rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018

Stratégia rozpočtovej politiky v nasledujúcich rozpočtových rokoch je zameraná na ďalšie zlepšovanie rozpočtovej pozície verejnej správy s cieľom zaručiť dlhodobú udržateľnosť verejných financií. Návrh rozpočtu verejnej správy vytvára základné predpoklady pre zabezpečenie pokračovania v konsolidácii verejných financií. V súlade s Programom stability Slovenska na roky 2015-2018 je cieľová hodnota deficitu verejnej správy na rok 2016 stanovená vo výške 1,93 % HDP. V ďalších rokoch sa predpokladá znižovanie deficitu na úroveň 0,42 % HDP v roku 2017, zodpovedajúcej dosiahnutiu strednodobého rozpočtového cieľa a po prvýkrát sa navrhuje hospodárenie rozpočtu verejnej správy v roku 2018 na úrovni 0,00 % HDP. Oproti Programu stability došlo k zmene cielených schodkov na roky 2017 a 2018. Zmena odráža najmä revíziu údajov potrebných pre výpočet tzv. štrukturálneho salda verejnej správy, ktoré je kľúčové pre posúdenie dosiahnutia strednodobého rozpočtového cieľa. Stanovené ciele sú v súlade s požadovaným konsolidačným úsilím podľa európskych pravidiel a mali by prispieť ku každoročnému znižovaniu dlhu verejnej správy v rozpočtovanom období, čím sa zohľadňujú aj požiadavky ústavného zákona o rozpočtovej zodpovednosti.

Návrh rozpočtu verejnej správy kontinuálne vychádza z predošlého návrhu rozpočtu verejnej správy a je aktualizovaný o septembrovú prognózu makroekonomického vývoja a prognózu daňových a odvodových príjmov.

Nasledujúca tabuľka poskytuje prehľad o základných parametroch fiškálneho rámca na roky 2016 až 2018, a to o konkrétnych výškach schodku štátneho rozpočtu v metodike ESA 2010 v jednotlivých rokoch zostavovaného rozpočtu a predpokladanom vývoji hospodárenia ostatných subjektov verejnej správy.

m. j.

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Cielený podiel schodku RVS na HDP

%

-2,90

-2,64

-2,49

-2,49

-1,93

-0,42

0,00

Cielený schodok RVS

mil. eur

-2 186,5

-2 000,4

-1 940,1

-1 929,6

-1 556,5

-357,5

0,0

Schodok rozpočtu VS na HDP

%

-2,59

-2,87

-2,49

-2,74

-1,93

-0,88

-0,41

Schodok rozpočtu VS spolu

mil. eur

-1 902,4

-2 156,9

-1 940,1

-2 123,9

-1 556,5

-752,4

-372,5

Ostatné subjekty rozpočtu VS

mil. eur

301,8

-161,7

683,7

-776,9

430,9

740,5

765,7

Štátny rozpočet

mil. eur

-2 204,2

-1 995,2

-2 623,8

-1 347,0

-1 987,4

-1 492,9

-1 138,2

HDP v b. c.

mil. eur

73 593,2

75 214,9

77 916,0

77 494,2

80 647,8

85 111,0

89 941,5

V roku 2016 sa predpokladá prebytkové hospodárenie ostatných subjektov verejnej správy vo výške 430,9 mil. eur. Na tomto vývoji sa na jednej strane podieľa prebytkové hospodárenie niektorých subjektov verejnej správy, a to Environmentálneho fondu, Národného jadrového fondu, vyšších územných celkov, obcí, Štátneho fondu rozvoja bývania a NDS, a. s. Na druhej strane je to schodkové hospodárenie Sociálnej poisťovne, Recyklačného fondu a Fondu národného majetku SR. Hospodárenie ostatných subjektov verejnej správy zobrazuje nasledovná tabuľka a detaily sú uvedené v prílohe č. 1 tohto materiálu.

11

(v mil. eur; ESA 2010 na nekonsolidovanej báze)

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Ostatné subjekty rozpočtu VS spolu

301,8

-161,7

683,7

-776,9

430,9

740,5

765,7

Obce

116,0

-11,1

145,0

120,4

109,9

158,9

175,8

Dopravné podniky miest (BA, ZA, KE)

––

-46,1

1,8

-14,3

4,9

6,6

7,6

Vyššie územné celky

53,7

15,8

123,8

89,7

103,5

142,2

140,0

Sociálna poisťovňa

-198,7

-38,6

33,9

-369,4

-94,4

36,6

38,8

Verejné zdravotné poistenie

5,2

-70,1

33,3

52,0

-6,9

7,7

7,8

Národný jadrový fond

145,0

110,7

101,9

96,8

118,0

134,7

159,0

Fond národného majetku SR

-147,3

-216,8

-11,4

-850,3

-9,9

-4,7

-4,0

Environmentálny fond

23,1

17,3

132,3

115,4

132,3

132,3

132,3

Štátny fond rozvoja bývania

93,3

81,9

80,2

183,9

49,6

49,6

49,6

Úrad pre dohľad nad ZS

2,8

2,2

0,0

0,4

0,2

0,9

0,9

Slovenský pozemkový fond

9,9

16,7

6,4

-13,6

8,1

7,1

8,6

Slovenská konsolidačná, a. s.

-3,9

3,6

1,9

-0,7

4,5

3,2

3,1

Verejné vysoké školy

47,9

-14,9

0,1

28,4

0,1

0,1

0,1

Rozhlas a televízia Slovenska

3,3

-1,6

1,0

1,1

0,7

0,2

0,2

TASR

0,0

-0,6

0,2

0,2

0,1

0,1

0,1

Úrad pre dohľad nad výkonom auditu

0,1

0,1

0,0

0,1

0,0

0,0

0,0

Audiovizuálny fond

-0,2

1,2

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Kancelária Rady pre rozpočtovú zodpovednosť

0,2

-0,2

0,1

0,0

0,1

0,1

0,1

Železnice SR

58,3

31,0

0,0

-15,1

0,0

0,0

0,0

Národná diaľničná spoločnosť, a. s.

147,2

6,9

37,2

-120,6

35,9

53,0

37,0

Agentúra pre núdzové zásoby ropy a ropn. výrobkov

-41,4

29,1

-3,3

-11,6

10,5

11,7

-2,3

Fond na podporu vzdelávania

––

––

––

0,2

0,2

0,2

0,2

Fond na podporu umenia

––

––

––

0,0

0,0

0,0

0,0

Eximbanka

-2,8

7,4

0,4

-1,7

0,1

0,3

0,5

Recyklačný fond

––

––

––

-16,9

-31,0

––

––

Zdravotnícke zariadenia

-30,2

-61,9

––

-50,2

-4,2

-2,4

8,7

Príspevkové organizácie a iné spolu

20,3

-23,7

-1,1

-1,1

-1,4

2,1

1,6

Schodok štátneho rozpočtu podľa metodiky ESA 2010 je pretransformovaný pomocou modifikujúcich faktorov na hotovostné saldo. Takto získaný schodok štátneho rozpočtu na hotovostnom princípe spolu s prognózovanými hotovostnými príjmami štátneho rozpočtu vytvárajú priestor pre realizáciu výdavkov štátneho rozpočtu.

m. j.

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Schodok štátneho rozpočtuv metodike ESA 2010

mil. eur

-2 204,2

-1 995,2

-2 623,8

-1 347,0

-1 987,4

-1 492,9

-1 138,2

Modifikujúce faktory

mil. eur

-180,9

928,2

359,8

608,8

-17,0

784,1

140,8

Schodok štátneho rozpočtuna hotovostnom princípe

mil. eur

-2 023,3

-2 923,4

-2 983,6

-1 955,8

-1 970,4

-2 277,0

-1 279,0

Príjmy štátneho rozpočtuna hotovostnom princípe

mil. eur

12 796,4

12 496,8

14 494,9

15 295,3

14 026,8

14 670,5

16 149,2

Výdavky štátneho rozpočtuna hotovostnom princípe

mil. eur

14 819,7

15 420,2

17 478,5

17 251,1

15 997,2

16 947,5

17 428,2

Podrobnú identifikáciu modifikujúcich faktorov štátneho rozpočtu obsahuje nasledujúca časť.

2.3. Štátny rozpočet v metodike ESA 2010

Na schodok štátneho rozpočtu na hotovostnom princípe majú vplyv modifikujúce faktory, ktoré predstavujú najmä rozdiel medzi rozpočtovaním na hotovostnom a na akruálnom princípe (metodika ESA 2010). Modifikujúce faktory tvoria hlavne saldo

12

rozpočtových operácií štátnych finančných aktív bez finančných operácií a zahrnutie položiek časového rozlíšenia daňových príjmov a úrokov súvisiacich s obsluhou štátneho dlhu.

(v tis. eur)

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Modifikujúce faktory, z toho:

-180 894

928 177

359 808

608 766

-16 962

784 141

140 781

1. Saldo rozpočtových operácií ŠFA bez FO

653 840

299 505

269 990

1 098 349

209 673

59 814

59 839

2. Vplyv čas. rozlíšenia platených úrokov

-91 236

65 454

-10 676

-98 377

-52 994

179 281

14 621

3. Časové rozlíšenie daňových príjmov (vrátane VPÚ)

284 044

644 886

354 296

95 072

66 874

813 342

344 962

4. Daňové kredity

-264 425

-263 838

-257 461

-262 322

-259 663

-258 667

-261 103

5. Zvýš. daň. a odv. príjmov - valoriz. - kolekt. vyjedn.

0

0

9 447

0

0

0

0

6. Časové rozlíšenie odvodu do rozpočtu EÚ

19 554

87 444

0

-58 144

0

0

0

7. Medziročná zmena stavu pohľadávok EÚ

-148 212

756 009

0

30 694

0

0

0

8. Zníženie pohľadávky voči EU z dôvodu korekcií

-124 399

-111 010

0

-235 000

0

0

0

9. Zmena stavu záväzkov štátu voči železn. spoločn.

-13 606

-19 413

0

0

0

0

0

10. Medziročná zmena stavu mimorozpočtových účtov

69 924

44 149

0

13 055

0

0

0

11. Vylúčenie príjmov z predaja ropy a rop. výrobkov

-465 208

0

0

0

0

0

0

12. Superdividendy

-6 975

-321 011

0

-8 926

0

0

0

13. Časové rozlíšenie dividend

78 177

-78 177

0

0

0

0

0

14. Ostatné úpravy

-172 372

-175 821

-5 788

34 365

19 148

-9 629

-17 538

2.3.1.Saldo rozpočtových operácií štátnych finančných aktív bez finančných operácií je uvedené v časti 5. Štátne finančné aktíva.

2.3.2.Položky časového rozlíšenia štátneho rozpočtu obsahujú vplyv časového rozlíšenia platených úrokov (rozdiel medzi objemom hotovostných a akruálnych úrokov) súvisiacich so štátnym dlhom. Očakávaný vývoj platených úrokov zobrazuje nasledovná tabuľka.

Platené úroky(v tis. eur)

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Prostriedky získané z fin. oper. ARDAL

241 784

311 236

0

0

0

0

13 842

Štátny rozpočet - Transfer na MRÚ

1 165 339

1 280 934

1 292 583

1 174 595

1 190 877

1 376 002

1 279 053

Štátny rozpočet - Manipulačné poplatky

353

355

270

270

270

270

270

Hotovostný princíp

SPOLU

1 407 476

1 592 525

1 292 853

1 174 865

1 191 147

1 376 272

1 293 165

Prostriedky získané z fin. oper. ARDAL

241 784

311 236

0

0

0

0

13 842

Štátny rozpočet - Transfer na MRÚ

1 256 575

1 215 480

1 303 259

1 272 972

1 243 871

1 196 721

1 264 432

Štátny rozpočet - Manipulačné poplatky

353

355

270

270

270

270

270

Akruálny princíp

SPOLU

1 498 712

1 527 071

1 303 529

1 273 242

1 244 141

1 196 991

1 278 544

Rozdiel

-91 236

65 454

-10 676

-98 377

-52 994

179 281

14 621

2.3.3.Časové rozlíšenie daňových príjmov štátneho rozpočtu (časť 3.2. Akruálne dane pre návrh rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018) je ďalším faktorom, ktorý ovplyvňuje schodok štátneho rozpočtu. Ide o rozdiel hotovostných a akruálnych daní, ako aj výdavkov určených na verejnoprospešný účel (2 %).

Daňové príjmy štátneho rozpočtu(v tis. eur)

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Akruálny princíp

9 465 183

9 990 157

10 446 268

10 574 529

10 866 751

11 321 124

11 895 101

Hotovostný princíp

9 134 432

9 293 066

10 037 549

10 419 408

10 743 837

10 448 361

11 486 384

Výdavky na verejnoprospešný účel

46 707

52 205

54 423

60 049

56 040

59 421

63 755

Rozdiel

284 044

644 886

354 296

95 072

66 874

813 342

344 962

Poznámka : Z hľadiska konzistentnosti materiálu sú údaje na akruálnom aj hotovostnom princípe uvedené vrátane sankcií.

13

2.3.4.Nová metodika ESA 2010 striktne rozlišuje medzi zaznamenávaním daňových kreditov, ktoré znižujú len daňovú povinnosť („non-payable tax credits“) a daňových kreditov, ktoré sa uplatňujú nad rámec daňovej povinnosti („payable tax credit“ - v podmienkach SR spĺňa túto definíciu daňový bonus a zamestnanecká prémia). „Non-payable tax credits“ sa podľa ESA 2010 zaznamenávajú ako zníženie daňových príjmov, naopak „payable tax credits“ neznižujú daňové príjmy a súčasne sa zaznamenávajú v rámci výdavkov štátneho rozpočtu – daňové výdavky. Na rok 2016 sa predpokladajú daňové kredity vo výške 259,7 mil. eur.

Schodok štátneho rozpočtu na hotovostnom princípe upravený o modifikujúce faktory predstavuje schodok štátneho rozpočtu v metodike ESA 2010 a v rokoch 2016 až 2018 sa predpokladá nasledovne.

(v tis. eur)

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Schodok ŠR na hotovostnom princípe

-2 023 259

-2 923 371

-2 983 637

-1 955 788

-1 970 395

-2 276 997

-1 278 979

Modifikujúce faktory

-180 894

928 177

359 808

608 766

-16 962

784 141

140 781

Schodok ŠR (ESA 2010)

-2 204 153

-1 995 194

-2 623 829

-1 347 022

-1 987 357

-1 492 856

-1 138 198

2.4. Konsolidovaná bilancia rozpočtu verejnej správy

(v metodike ESA 2010 na konsolid. báze)

m. j.

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Príjmy verejnej správy

mil. eur

28 290,3

29 253,3

28 474,4

31 160,4

30 428,1

31 732,3

33 334,2

Príjmy verejnej správy

%

38,44

38,89

36,54

40,21

37,73

37,28

37,06

Výdavky verejnej správy

mil. eur

30 192,7

31 410,2

30 414,5

33 284,3

31 984,6

32 484,6

33 706,7

Výdavky verejnej správy

%

41,03

41,76

39,03

42,95

39,66

38,17

37,48

Schodok verejnej správy

mil. eur

-1 902,4

-2 156,9

-1 940,1

-2 123,9

-1 556,5

-752,4

-372,5

Schodok verejnej správy

%

-2,59

-2,87

-2,49

-2,74

-1,93

-0,88

-0,41

Verejné príjmy budú v roku 2016 v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2015 vyššie o 1,18 % HDP a verejné výdavky o 0,62 % HDP, čím dochádza k medziročnému zníženie schodku rozpočtu verejnej správy o 0,56 % HDP.

Tieto čísla sú ešte čiastočne skreslené čerpaním eurofondov, ktoré „navyšujú“ úroveň verejných príjmov aj výdavkov (podľa metodiky ESA 2010 sú eurofondy, ktoré využijú verejné subjekty súčasťou verejných príjmov aj výdavkov). Ak by sme od eurofondov abstrahovali, príjmy verejných financií dosiahnu v roku 2016 úroveň 36,37 % HDP a oproti schválenému rozpočtu na rok 2015 vzrastú o 1,99 % HDP.

Výdavky verejných financií bez EÚ fondov v roku 2016 dosiahnu úroveň 38,30 % HDP, čo oproti roku 2015 predstavuje nárast o 1,43 % HDP.

14

Nasledujúca tabuľka prezentuje ESA klasifikáciu príjmov a výdavkov sektora verejnej správy.

(v metodike ESA 2010, v mil. eur)

ESA kódy

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Príjmy spolu

TR

28 290,3

29 253,3

28 474,4

31 160,4

30 428,1

31 732,3

33 334,2

- v % HDP

38,44

38,89

36,54

40,21

37,73

37,28

37,06

Dane z výroby a dovozov

D.2R

7 624,7

7 947,9

8 227,6

8 263,8

8 486,0

8 731,4

9 048,2

Bežné dane z príjmu, majetku atď.

D.5R

4 714,5

4 979,5

5 326,9

5 481,6

5 727,7

5 990,7

6 421,6

Kapitálové dane

D.91R

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Sociálne príspevky

D.61R

9 939,5

10 289,1

10 316,3

10 656,4

10 907,7

11 322,6

11 885,2

Príjmy z majetku

D.4R

667,7

641,9

581,3

584,0

560,7

548,7

560,6

Iné

P11+P12 +P131+D.39R+D.7R+D.9R

5 343,8

5 394,9

4 022,3

6 174,6

4 746,1

5 139,0

5 418,6

Daňové zaťaženie

D.2+D.5+D.61+D.91-D.995

22 278,8

23 216,6

23 870,8

24 401,8

25 121,4

26 044,7

27 355,1

Výdavky spolu

TE

30 192,7

31 410,2

30 414,5

33 284,3

31 984,6

32 484,6

33 706,7

- v % HDP

41,03

41,76

39,03

42,95

39,66

38,17

37,48

Kompenzácie zamestnancov

D.1P

6 234,2

6 571,1

5 541,8

6 493,9

6 857,3

6 991,2

7 143,0

Medzispotreba

P.2

3 833,4

4 090,9

4 073,0

4 545,3

3 975,3

3 869,7

3 874,1

Sociálne platby

D.62P+D.632P

13 933,7

14 353,5

14 025,6

14 578,2

14 946,6

15 128,5

15 658,5

z toho: dávky v nezamestnanosti

174,3

154,7

157,3

157,3

147,1

138,6

130,9

Úrokové výdavky

D.41P

1 392,5

1 447,5

1 327,0

1 275,2

1 248,2

1 199,6

1 256,3

Dotácie

D.3P

771,6

717,4

598,1

598,6

612,5

626,6

620,0

Tvorba hrubého fixného kapitálu

P.51G

2 193,4

2 788,5

2 228,3

3 341,6

2 221,7

2 438,5

2 727,2

Kapitálové transfery

D.9P

379,7

288,1

548,0

461,0

188,0

227,3

260,5

Iné

D.2P+(D.4-D.41)+D.5P+D.7+P.5M+NP+D.8

1 454,2

1 153,3

2 072,7

1 990,7

1 935,1

2 003,2

2 167,1

Čisté pôžičky poskytnuté / prijaté

B.9

-1 902,4

-2 156,9

-1 940,1

-2 123,9

-1 556,5

-752,4

-372,5

- v % HDP

-2,59

-2,87

-2,49

-2,74

-1,93

-0,88

-0,41

HDP

73 593,2

75 214,9

77 916,0

77 494,2

80 647,8

85 111,0

89 941,5

15

2.5. Dlh verejnej správy

Ku koncu roka 2014 dosiahol hrubý dlh verejnej správy 53,6 % HDP3. Prvýkrát od vypuknutia hospodárskej krízy v roku 2008 došlo k poklesu dlhu, ktorý sa medziročne znížil o 1 p.b. Podľa aktuálnej prognózy by mal dlh v horizonte do roku 2018 postupne klesnúť až pod hranicu 49% HDP

V roku 2015 sa očakáva ďalší pokles dlhu na úroveň 52,8 % HDP, v dôsledku hotovostných príjmov z predaja Slovak Telekomu, ako aj nižšieho deficitu rozpočtu verejnej správy. Od roku 2017 sa pri pokračujúcej konsolidácii predpokladá primárny prebytok4, ktorý spolu s ekonomickým rastom prispeje k výraznejšiemu poklesu dlhu.

Hrubý dlh verejnej správy (% HDP, stav k 31.12.)

2013 S

2014 S

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Hrubý dlh verejnej správy

54,6

53,6

52,8

52,1

51,3

48,9

- štátny dlh (bez vplyvu medzinár. záväzkov)

48,6

48,1

47,5

47,1

46,7

45,4

- podiel SR na dlhu EFSF

2,6

2,7

2,6

2,5

2,4

2,2

- vklad do ESM

0,7

0,9

0,9

0,8

0,8

0,7

- dlh ostatných zložiek verejnej správy

2,7

1,9

1,9

1,7

1,5

1,3

p.m. vplyv revízie dlhu[1]

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

p.m. vplyv revízie nominálneho HDP[1]

-0,2

-0,2

-0,2

-0,2

-0,2

-0,2

[1] Na základe údajov zaslaných Eurostatu v rámci jesennej EDP notifikácie. Pre roky 2015-2018 zachované rovnaké vplyvy ako v roku 2014.

Zdroj:MFSR

K zmene dlhu verejnej správy prispieva najmä výška hotovostného deficitu štátneho rozpočtu5, ktorý je nutné refinancovať. V roku 2014 dosiahol hotovostný schodok štátneho rozpočtu 2,9 mld. eur (3,9 % HDP). Výraznejší pokles sa predbežne očakáva od roku 2015 na úroveň 2 mld. eur (2,5 % HDP).

Väčšina ostatných vplyvov pôsobí v smere znižovania dlhu. Významným faktorom je financovanie zo Štátnej pokladnice. V roku 2015 došlo k predaju menšinového podielu v Slovak Telekome s hotovostným vplyvom vo výške 800 mil. eur (1,0 % HDP).

Z medzinárodných záväzkov Slovenska voči Európskemu nástroju finančnej stability (EFSF) a Európskemu mechanizmu pre stabilitu (ESM) sa na roky 2016 až 2018 nepredpokladajú ďalšie vplyvy na verejný dlh. Dlh Slovenska bol najmä v minulosti ovplyvnený záväzkami EFSF, ktoré vznikli v súvislosti s poskytnutím finančnej pomoci programovým členským krajinám. EFSF nebude vstupovať do nových finančných programov, ale bude pokračovať v spravovaní splácania záväzkov dlžníckych krajín. Až do tejto doby budú záväzky EFSF priamo ovplyvňovať výšku hrubého dlhu podľa podielu Slovenska na EFSF. V prípade ESM znižujú vklady disponibilné prostriedky Štátnej pokladnice využiteľné pre financovanie potrieb štátu, čím prispievajú nepriamo k nárastu dlhu.

Do výpočtu dlhu vstupujú aj metodické úpravy6, ako diskont pri emisii a pri splatení dlhopisov. Celkový vplyv oboch faktorov znižuje dlh v rokoch 2014 až 2016. Od roku 2017 prevláda vplyv vyššieho emisného diskontu z dôvodu očakávaného nárastu úrokových sadzieb.

3 Všetky uvádzané hodnoty sú počítané v metodike, ktorá sa používa pri posudzovaní plnenia maastrichtského kritéria pre výšku hrubého dlhu verejnej správy – tzv. maastrichtský hrubý dlh verejnej správy. Dlh verejnej správy je vyjadrený ako podiel na HDP. Uvedené údaje vychádzajú z jarnej notifikácie Eurostatu.

4 Kladný výsledok hospodárenia verejnej správy po očistení o úrokové náklady.

5 Pre účely prognózy dlhu sa počíta s dosiahnutím rozpočtových cieľov za predpokladu potrebných dodatočných opatrení na strane štátneho rozpočtu.

6 Diskont pri emisii štátnych dlhopisov a štátnych pokladničných poukážok zvyšuje dlh, keďže v okamihu emisie dlhopisov narastú záväzky štátu o menovitú hodnotu dlhopisov. Štát však získava v hotovosti nižšiu sumu (zníženú o diskont). Naopak, diskont pri splatení štátnych dlhopisov znižuje dlh. Dôvodom je, že k nárastu dlhu dochádza už pri emisii dlhopisov, a to v nominálnej hodnote dlhopisu a nie pri ich splatení.

16

V novej metodike ESA 2010 došlo k zaradeniu Agentúry pre núdzové zásoby ropy a ropných výrobkov (EOSA) do verejného sektora, pričom celkové úvery EOSA zvýšili verejný dlh v roku 2013 o 520 mil. eur (0,7 % HDP). Koncom roku 2014 bol splatený úver voči konzorciu bánk zo štátnych finančných aktív, čím sa znížilo verejné zadlženie.

Ostatné zmeny v prognóze dlhu súvisia s kurzovými rozdielmi a zmenou vkladov klientov v Štátnej pokladnici mimo okruhu verejnej správy.

Vplyv na zmenu hrubého dlhu verejnej správy (v mil. eur)

2013 S

2014 S

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

A. Hrubý dlh verejnej správy (k 1.1.)

37 614

40 174

40 297

40 896

42 025

43 673

B. Celková medziročná zmena hrubého dlhu VS

2 561

123

599

1 129

1 648

345

- deficit ŠR na hotovostnom princípe

2 023

2 923

1 956

1 970

1 882

907

- prostriedky ŠP využité pre financovanie potrieb štátu

-463

-2 377

-1 298

-721

-250

-556

- podiel SR na dlhu EFSF

401

102

19

0

0

0

- vklady Slovenska do ESM

264

132

0

0

0

0

- emisný diskont

51

11

18

39

191

112

- diskont pri splatnosti

-68

-114

-86

-61

-67

-6

- zadlženie ostatných subjektov VS

318

-521

-19

-97

-107

-111

z toho: ŽSR

-131

-1

-2

0

0

0

z toho: NDS

-37

-37

32

-37

-37

-37

z toho: EOSA

520

-520

0

0

0

0

z toho: Dopravné podniky obcí

0

85

15

-4

-6

-7

- ostatné

35

-35

9

-1

-2

-2

C. Hrubý dlh verejnej správy (k 31.12.)

40 174

40 297

40 896

42 025

43 673

44 018

v % HDP

54,6

53,6

52,8

52,1

51,3

48,9

p.m. Zmena hrubého dlhu (% HDP)

2,5

-1,0

-0,8

-0,7

-0,8

-2,4

Pozn.: Plusové položky zvyšujú dlh verejnej správy k 31.12. príslušného roku, mínusové položky dlh znižujú.

Zdroj: MF SR

17

3. Rozpočtovanie príjmov verejnej správy

3.1. Rozpočtovanie daňových a odvodových príjmov verejnej správy

Makroekonomické predpoklady uvedené v predchádzajúcej časti tohto dokumentu boli základom pre vypracovanie aktuálnych prognóz daňových príjmov verejnej správy na roky 2015 až 2018.

Prehľad legislatívnych zmien

Oproti schválenému rozpočtu verejnej správy na roky 2015 až 2017 dochádza k viacerým legislatívnym zmenám, ktoré budú mať vplyv na príjmy verejnej správy.

Vplyv legislatívnych opatrení na daňové a odvodové príjmy VS (v tis. eur, ESA 2010)

2015

2016

2017

2018

Zákon č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty

-28 998

11 200

0

0

Daň z pridanej hodnoty

-28 998

11 200

0

0

Zákon č. 106/2004 Z. z. o spotrebnej dani z tabakových výrobkov

0

6 650

30 030

30 120

Spotrebná daň z tabakových výrobkov

0

5 540

28 550

28 620

Daň z pridanej hodnoty

0

1 110

1 480

1 500

Zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov

0

-9 488

-4 483

-7 318

DPFO

0

-4 547

-4 747

-4 965

DPFO závislá činnosť

0

-796

-796

-796

DPFO podnikanie

0

-3 751

-3 951

-4 169

- z toho: obce

0

33 122

33 142

35 436

- z toho: VÚC

0

17 714

18 010

19 247

- z toho: štát

0

-55 384

-55 900

-59 648

DPPO

0

2 617

2 617

0

Zrážková daň

0

-5 205

0

0

Sociálne odvody

0

-1 675

-1 675

-1 675

Zdravotné odvody

0

-678

-678

-678

Zákon č. 580/2004 Z. z. o zdravotnom poistení a o zmene a doplnení zákona č. 95/2002 Z. z. o poisťovníctve a o zmene a doplnení niektorých zákonov

0

-1 809

-1 936

-2 073

Zdravotné odvody

0

-1 809

-1 936

-2 073

Zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení, otvorenie II. piliera - bežný vplyv

15 925

28 474

30 014

31 696

Vplyv na Sociálnu poisťovňu bez II. piliera

15 925

28 474

30 014

31 696

Zákon o dobrovoľnej vojenskej službe a úprava zákona o aktívnych zálohách

0

50

113

115

DPFO

0

0

17

17

DPFO závislá činnosť

0

0

17

17

DPFO podnikanie

0

0

0

0

- z toho: obce

0

0

10

12

- z toho: VÚC

0

0

4

5

- z toho: štát

0

0

3

0

Sociálne odvody

0

50

83

85

Zdravotné odvody

0

0

13

13

Zákon o športe

0

0

0

0

Spolu vplyv (na daňové príjmy podľa EKRK)

-13 073

35 077

53 738

52 540

Zákon č. 145/1995 Z. z. o správnych poplatkoch

0

-1 180

-1 180

-1 180

Správne poplatky (nie je daňovým príjmom RVS podľa EKRK)

0

-1 180

-1 180

-1 180

18

Novela zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty

V rámci novely zákona o dani z pridanej hodnoty (DPH) boli prijaté opatrenia na podporu podnikateľského prostredia a na boj proti daňovým únikom. Zmiernenie podmienok pre vyplácanie nadmerných odpočtov DPH umožní viacerým podnikateľským subjektom požadovať vyplatenie nadmerného odpočtu v skrátenej, 30 dňovej lehote. Odhadovaný negatívny vplyv na akruálny výnos dane v roku 2015 je vo výške 29 mil. eur. Zavedenie systému úhrady DPH až po prijatí platby od odberateľa (tzv. cash accounting scheme) pre podnikateľské subjekty s ročným obratom do 100 tis. eur zjednoduší podnikanie malým podnikateľom. Podľa súčasnej úpravy daňová povinnosť vzniká dodaním tovaru alebo služby. Pre subjekty, ktoré budú súčasťou nového systému, daňová povinnosť vznikne až po zaplatení faktúry dodávateľom. Rovnako daň na vstupe si bude môcť platiteľ dane uplatniť až po zaplatení dodávateľovi. V rámci boja proti daňovým únikom sa bude od 1. januára 2016 uplatňovať tuzemské samozdanenie pri plneniach medzi platiteľmi dane podnikajúcimi v sektore stavebníctva. Opatrenie by malo prispieť k eliminácii daňových únikov na DPH, kde sektor stavebníctva patrí medzi najrizikovejšie sektory. Obe opatrenia majú vplyv výlučne na hotovostné príjmy verejnej správy.

Novela zákona č. 106/2004 Z. z. o spotrebnej dani z tabakových výrobkov

V rámci zmien v Smernici Európskeho Parlamentu a Rady 2014/40/EÚ týkajúcich sa výroby, prezentácie a predaja tabakových a súvisiacich výrobkov sa s účinnosťou od 1. marca 2016 zjednotí veľkosť spotrebiteľských balení cigariet na 20 kusov a minimálna hmotnosť tabaku v spotrebiteľskom balení bude 30 gramov. Predpokladá sa, že táto úprava zvýši výnos spotrebnej dane z tabaku a tabakových výrobkov o 5,5 mil. eur v roku 2016 a v ďalších rokoch o 7,5 mil. eur. Zmena bude mať pozitívny vplyv aj na výnos DPH v rozmedzí od 1,1 mil. eur až do 1,5 mil. eur. V súvislosti so snahou o znižovanie daňových únikov na spotrebnej dani z tabaku a tabakových výrobkov sa s účinnosťou od 1. januára 2016 zavádza zdaňovanie cigár a cigariek v závislosti od hmotnosti na rozdiel od súčasného stavu, kedy je sadzba viazaná na počet výrobkov v kusoch. Predpokladá sa, že táto zmena pozitívne ovplyvní výnos spotrebnej dane z tabaku a tabakových výrobkov v rokoch 2017 a 2018 o 21,1 mil. eur.

Novela zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov a zákona č. 580/2004 Z. z. o zdravotnom poistení

Novela zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov sa zameriava najmä na podporu investovania na kapitálovom trhu. S účinnosťou od roku 2016 zavádza oslobodenie príjmov z prevodu cenných papierov obchodovaných na regulovanom trhu po uplynutí časového testu jedného roka, či podporu dlhodobého investičného sporenia u fyzických osôb. Nad rámec týchto opatrení viacerými úpravami dochádza k posilňovaniu právnej istoty a daňovej spravodlivosti pri tejto dani. Novela zároveň zavádza stabilizáciu modelu asignácie s cieľom motivovať firmy nielen asignovať, ale aj darovať financie z vlastného zisku. Na základe stabilizácie systému asignácie právnická osoba, ktorá venuje dary vo výške aspoň 0,5 % jej daňovej povinnosti, bude môcť naďalej asignovať 2 % z daní. Pokiaľ nedaruje žiadne financie, bude môcť asignovať 1 % z daní. Okrem toho dochádza k oslobodeniu príjmov vo forme sociálnej výpomoci z prostriedkov sociálneho fondu do výšky 2 000 eur. Nad rámec týchto opatrení dôjde v roku 2016 aj k zmene prerozdelenia dane z príjmu fyzických osôb (DPFO), ktorá bude od budúceho roku výlučne príjmom samospráv. Nové prerozdelenie dane bude v pomere 70 % obciam a 30 % VÚC. Do štátneho rozpočtu už z DPFO nebudú plynúť žiadne príjmy (doteraz 2,3 %). Uvedená zmena má neutrálny vplyv na daňové príjmy verejnej

19

správy, avšak zvyšuje príjmy obcí a VÚC na úkor štátneho rozpočtu. Okrem toho sa v rámci novely zákona upravuje aj periodicita platenia zrážkovej dane z nepeňažného plnenia poskytovaného lekárom. Z doterajšieho kvartálneho platenia dane sa prechádza na ročné platenie dane.

V rámci podpory investovania na regulovanom kapitálovom trhu dochádza aj k novelizácii zákona č. 580/2004 Z. z. o zdravotnom poistení, ktoré zavádza zrušenie zdravotných odvodov z dividend z akcií spoločností obchodovaných na regulovaných trhoch. Okrem samotnej podpory obchodovania sa touto zmenou sleduje aj cieľ zvýšenie likvidity kapitálového trhu.

Otvorenie II. dôchodkového piliera

V termíne od 15. marca 2015 do 15. júna 2015 bolo poistencom umožnené vystúpiť z II. dôchodkového piliera alebo doň vstúpiť. Jednorazový transfer úspor vystupujúcich z II. piliera v prospech Sociálnej poisťovne nemá vplyv na saldo verejných financií. Vyšší výnos Sociálnej poisťovne sa očakáva z platby bežného poistného za vystúpených sporiteľov a je odhadnutý na základe finálnych údajov o počte vstupujúcich a vystupujúcich sporiteľov.

Zákon o dobrovoľnej vojenskej príprave a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Nový zákon o dobrovoľnej vojenskej príprave a novela zákona o aktívnych zálohách umožňujú oslobodiť peňažné a naturálne náležitosti poskytované v súvislosti s výkonom dobrovoľnej vojenskej prípravy a zároveň oslobodzujú motivačný príspevok, ktorý prináleží vojakovi v zálohe. Nad rámec týchto úľav je poskytnutie mzdy za účasť na povinných cvičeniach, ktorá sa stáva zdaniteľným príjmom a má pozitívny vplyv na DPFO a odvodové príjmy.

Odhad jednotlivých daní

Aktuálna prognóza na roky 2015 až 2018 zohľadňuje okrem makroekonomického rámca a platnej legislatívy aj skutočné výnosy daní za rok 2014 podľa metodiky ESA 2010 (okrem DPFO z podnikania a DPPO, ktoré sú naďalej odhadmi) a aktuálne hotovostné plnenie daní za január až august 2015.

Výnos dane z príjmu fyzických osôb zo závislej činnosti je v porovnaní s rozpočtom verejnej správy na roky 2015 až 2017 pozitívne ovplyvnený lepším vývojom na trhu práce. Pozitívne na výnos dane v ďalších rokoch navyše vplýva aj dynamika vzájomného vzťahu priemernej mzdy a nezdaniteľnej časti základu dane (NČZD)7. Vzhľadom na nezmenené životné minimum k 1. januáru 2016 vo výške 198,09 eur bude NČZD na rok 2016 v rovnakej výške, 3 803,33 eur, ako v predchádzajúcom roku. Nezmenená zostane aj úroveň hrubej mzdy (1 906 eur), od ktorej sa postupne NČZD znižuje (tzv. „milionárska daň“) a od ktorej bude NČZD nulová (3 370 eur). Od úrovne hrubej mzdy 3 370 eur sa zároveň bude uplatňovať druhá sadzba dane z príjmu vo výške 25 %. Výška daňového bonusu na dieťa sa valorizuje rovnako ako NČZD, vždy k 1. januáru príslušného roka. V roku 2016 sa predpokladá priemerná mesačná výška daňového bonusu na dieťa vo výške 21,41 eur rovnako ako v prechádzajúcom roku. Od 1. januára 2009 majú zamestnanci s najnižšími mzdami pri splnení zákonom stanovených podmienok nárok na zamestnaneckú prémiu. Nárok na

7 Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka (NČZD) je definovaná ako 19,2-násobok životného minima platného k 1. januáru príslušného roka.

20

zamestnaneckú prémiu vzniká, keď základ dane na úrovni minimálnej mzdy prevyšuje NČZD a teda neumožňuje efektívne plné uplatnenie NČZD. Vzhľadom na predpokladanú výšku mesačnej minimálnej mzdy v roku 2016 vo výške 400 eur a prislúchajúci ročný základ dane 4 156,80 eur, bude zamestnanecká prémia nulová.

Pozitívny vplyv na výnos dane z príjmov fyzických osôb z podnikania v porovnaní s rozpočtom verejnej správy na roky 2015 až 2017 malo lepšie vyrovnanie dane za rok 2014 v roku 2015. Lepšie plnenie dane je prenesené aj do nasledujúcich rokov. Zhoršenie výhľadu rastu ekonomiky v prognózovanom období len mierne koriguje výnos dane smerom nadol.

V porovnaní so schváleným rozpočtom verejnej správy na roky 2015 až 2017 dochádza k zvýšeniu prognózy dane z príjmov právnických osôb (DPPO) na rok 2015 o 263 mil. eur (11,4 %). Výlučným dôvodom je výrazne pozitívne vyrovnanie dane za rok 2014 v roku 2015. Medziročný rast výnosu dane na úrovni 12 %8 výraznejšie predstihol rast ekonomiky ako aj ziskovosti v roku 2014. Vyšší rast ziskovosti korporácií (3 %) oproti pôvodným predpokladom (2,1 %) tak vysvetľuje lepšie vyrovnanie za rok 2014 len čiastočne. Zostávajúca časť ide na vrub zvýšenej úspešnosti výberu dane, na ktorú mala vplyv prostredníctvom viacerých kanálov aj dlhodobo sa zlepšujúca úspešnosť výberu DPH. Prognóza na nasledujúce roky zohľadňuje vzťah medzi rastom makroekonomickej základne (HDP upravený o kompenzácie zamestnancov) a dane na základe údajov z minulosti. Neistotu ohľadom výnosu DPPO do ďalších rokov predstavuje rastúci objem novo schválených investičných stimulov vo forme daňových úľav, kde čerpaná úľava predstavuje výpadok na DPPO.

Neistotou pri prognóze daní z príjmov fyzických a právnických osôb je možnosť daňovníkov poukázať podiel zo zaplatenej dane na osobitné účely (verejnoprospešné aktivity mimovládnych neziskových organizácií). Výška prostriedkov prevedených na verejnoprospešný účel závisí od viacerých faktorov ako makroekonomický vývoj, prijaté legislatívne zmeny s vplyvom na výslednú daňovú povinnosť a miera ochoty poukazovať časť zaplatenej dane na verejnoprospešný účel. V roku 2014 dosiahla suma prostriedkov prevedených na verejnoprospešný účel 52 205 tis. eur (z toho fyzické osoby previedli 21 740 tis. eur a právnické osoby previedli 30 466 tis. eur). Predpokladá sa, že suma prostriedkov určených na osobitné účely dosiahne v roku 2015 úroveň 60 049 tis. eur a v roku 2016 hodnotu 56 040 tis. eur.

Prognóza dane z príjmov vyberanej zrážkou na roky 2015 až 2018 je v porovnaní s rozpočtom na roky 2015 až 2017 negatívne ovplyvnená vývojom priemernej úrokovej miery. Výnos tejto dane v značnej miere ovplyvňujú aj licenčné poplatky, ktorých výška nemusí priamo súvisieť s makroekonomickým vývojom. Na celom horizonte prognózy sa uvažuje s pravidelnou platbou licenčného poplatku vo výške 18 mil. eur ročne. Aktuálny odhad výnosu dane na rok 2016 je o 13,4 mil. eur (9,1 %) vyšší ako v minuloročnom rozpočte verejnej správy. Lepšie plnenie dane v roku 2015 sa prenáša aj do odhadu dane na ďalšie roky. Výnos v roku 2016 jednorazovo negatívne ovplyvní zmena periodicity platenia dane z nepeňažného plnenia poskytovaného lekárom.

Odhad výnosu dane z pridanej hodnoty (DPH) na rok 2016 je v porovnaní s rozpočtom verejnej správy na roky 2015 až 2017 vyšší o 110 mil. eur (2,1 %). Lepší očakávaný výnos vychádza najmä z vyššej efektivity výberu dane. So stabilnou efektivitou výberu na úrovni roku 2015 sa uvažuje aj v ďalších rokoch prognózy. Výnos dane v týchto

8 Očistené o vplyv legislatívnych zmien, t. j. abstrahuje od ich vplyvu.

21

rokoch bude preto ťahaný výlučne ekonomickým rastom. K rastu daňovej základne bude prispievať najmä konečná spotreba domácností, ktorá viac ako vykompenzuje očakávané úspory na strane verejných výdavkov. Samozdanenie na colniciach pri dovozoch z tretích krajín bude mať za následok pokles hotovostného výnosu dane najmä v roku 2017.

Výnos zo spotrebných daní v roku 2016 bude vyšší o 33,5 mil. eur (1,6 %) ako sa predpokladalo pri schvaľovaní rozpočtu verejnej správy na roky 2015 až 2017. K nárastu prispela najmä lepšia úspešnosť výberu spotrebnej dane z minerálnych olejov v prvom polroku 2015, ktorá sa premietla aj do odhadu na nasledujúce roky. V prípade spotrebnej dane z tabakových výrobkov bude výnos pozitívne ovplyvnený z dôvodu legislatívnych zmien najmä v rokoch 2017 a 2018.

Podľa zákona o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady, ktorý upravuje daň z nehnuteľností a dane za špecifické služby, majú stanovenie výšky sadzieb daní v kompetencii jednotlivé obce (daň z nehnuteľností a dane za špecifické služby). Oproti rozpočtovanej hodnote na roky 2015 až 2017 sa očakáva mierny pokles výnosu miestnych daní na úrovni zhruba 10 mil. eur.

V porovnaní s rozpočtom na roky 2015 až 2017 je výnos dane z motorových vozidiel ovplyvnený legislatívnou úpravou, ktorá okrem iného znížila sadzby dane a zaviedla zľavy pre novšie vozidlá. Súčasné údaje o vývoji preddavkov dane nepotvrdzujú pôvodný predpoklad zvýšenej efektívnosti výberu, ktorá by v plnej miere kompenzovala očakávaný výpadok zníženia sadzieb. Výnos dane v roku 2016, ovplyvnený uvedenou skutočnou, je v porovnaní s rozpočtom nižší o 14 163 tis. eur.

Odhad výnosu ostatných daní je tvorený odhadom výnosov z podielu na vybratých finančných prostriedkoch EÚ, z úhrad za dobývací priestor, z úhrad za uskladňovanie plynov alebo kvapalín, z úhrady za služby verejnosti poskytované RTVS, z osobitného odvodu z podnikania v regulovaných odvetviach a z osobitného a mimoriadneho odvodu vybraných finančných inštitúcií.

Výnos z podielu na vybratých finančných prostriedkoch EÚ je tvorený 25 % zo sumy vlastných tradičných zdrojov EÚ pripadajúcich na dovozné clo a poľnohospodárske poplatky, ostávajúcich 75 % plynie priamo do rozpočtu EÚ. Mierna korekcia podielu na vybratých finančných prostriedkoch EÚ oproti rozpočtu verejnej správy na roky 2015 až 2017 je dôsledkom horšieho priebežného plnenia v roku 2015. Prognóza na roky 2016 až 2018 reflektuje plnenie výnosu v roku 2015 a predpoklad zníženia podielu členských štátov na výbere ciel zo súčasných 25 % na 20 % od roku 2016.

Výnos dane z úhrad za uskladňovanie plynov alebo kvapalín, ktorý je príjmom Environmentálneho fondu, sa očakáva v rokoch 2015 až 2018 na úrovni 0,9 až 1,0 mil. eur.

Vývoj úhrad za služby verejnosti poskytované RTVS v roku 2015 pozitívne ovplyvnil vyšší počet platiteľov na strane domácností. Zo strany zamestnávateľov bolo zaplatené jednorazové dlžné v celkovom objeme 1,7 mil. eur, čím sa zároveň zvýšil potenciálny počet platiteľov do ďalších rokov. Tento nárast počtu platiteľov sa premietol do prognózy na rok 2016, kedy sa očakáva celkový výnos úhrad na úrovni 74,7 mil. eur. V ďalších rokoch sa očakáva stabilný vývoj na úrovni roku 2016.

Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií sa v SR zaviedol od roku 2012. Odvod je súčasťou štátnych finančných aktív a tvorí, okrem iného, zdroje na krytie

22

prípadných problémov vo finančnom sektore. Výška odvodu je od roku 2015 stanovená ako 0,2 % z hodnoty pasív bánk, znížených o sumu vlastného imania. Sadzba odvodu sa podľa príslušnej legislatívy postupne znižuje v závislosti od celkovej kumulatívnej sumy uhradených odvodov. V roku 2012 bol súčasťou výnosu aj mimoriadny odvod. Odhad výnosu odvodu na roky 2015 až 2017 oproti schválenému rozpočtu verejnej správy na celom horizonte prognózy pozitívne ovplyvňuje lepšie plnenie ako aj priaznivejší vývoj príslušnej základne.

Mierna korekcia prognózy osobitného odvodu z podnikania v regulovaných odvetviach na roky 2015 až 2017 oproti schválenému rozpočtu verejnej správy vychádza z negatívneho zúčtovania odvodu za rok 2014 v roku 2015.

Súčasťou ostatných daní sú aj zrušené majetkové dane, z ktorých naďalej plynú dobiehajúce platby do štátneho rozpočtu. V roku 2014 dosiahol výnos z týchto daní 90 tis. eur. Aktuálny odhad na rok 2015 je výnos v objeme 8 tis. eur a v ďalších rokoch sa už tieto dane nerozpočtujú.

V prípade odvodov od ekonomicky aktívneho obyvateľstva do Sociálnej poisťovne sa v porovnaní s rozpočtom verejnej správy na roky 2015 až 2017 očakáva lepší výber v roku 2016 o 120,5 mil. eur (2,0 %). Dôvodom je lepšie plnenie v roku 2015 a pozitívne očakávania ohľadom vývoja na trhu práce, ktoré sa prenesú aj do ďalších rokov. Vyšší výnos Sociálnej poisťovne sa očakáva aj z dôvodu platby bežného poistného za vystúpených sporiteľov z II. piliera. Opačný vplyv bude mať postupné zvyšovanie sadzby odvodov do II. piliera od roku 2017. V roku 2017 stúpne sadzba odvodov do II. piliera na 4,25 % a v roku 2018 na 4,5 % z vymeriavacieho základu. V prípade zdravotných odvodov sa v roku 2016 oproti rozpočtu verejnej správy na roky 2015 až 2017 očakáva pokles o 152,5 mil. eur (5,1 %). Lepšie plnenie zdravotných odvodov v roku 2015, ktoré sa prenáša aj do ďalších rokov je v roku 2016 kompenzované vplyvom odvodovej odpočítateľnej položky (OOP). Oproti pôvodným odhadom sa na základe dostupných informácií predpokladá výrazne vyššie uplatňovanie OOP až v rámci ročného zúčtovania zdravotných odvodov v roku 2016.

Kvantifikácia daňových a odvodových príjmov

Medzi hlavné riziká prognózy patrí samotný makroekonomický vývoj. Aktuálna prognóza daňových príjmov je postavená na predpoklade rastu ekonomiky v roku 2015 na úrovni 3,2 % a v roku 2016 na úrovni 3,1 %, pričom možné nenaplnenie tohto odhadu by sa prirodzene premietlo aj do nižšieho výnosu daňových príjmov.

Daňové príjmy na hotovostnej báze sú prezentované v nasledovnej tabuľke. Podľa rozpočtovej klasifikácie sa sankčné úroky (ďalej len „sankcie“) uložené v daňovom konaní k jednotlivým daniam rozpočtujú v rámci samostatnej kategórie.

23

Daňové a odvodové príjmy (hotovostný princíp, v tis. eur)

Skutočnosť

Prognóza

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Dane z príjmov, ziskov a kapitálového majetku

4 022 321

4 051 050

4 926 649

5 255 746

5 332 992

5 753 008

Daň z príjmov fyzických osôb

1 846 812

1 964 716

2 120 976

2 263 315

2 410 467

2 581 733

DPFO zo závislej činnosti

1 767 100

1 882 044

2 022 672

2 154 730

2 299 777

2 465 586

DPFO z podnikania

79 712

82 671

98 304

108 585

110 690

116 147

do štátneho rozpočtu

212 967

238 392

42 884

17 979

-6 688

2 590

do obcí

1 223 984

1 301 088

1 457 675

1 571 743

1 692 008

1 805 400

do VÚC

409 861

425 236

620 417

673 593

725 147

773 743

Daň z príjmov právnických osôb

1 997 725

1 911 274

2 646 718

2 825 628

2 742 718

2 974 206

Daň z príjmov vyberaná zrážkou

177 784

175 061

158 955

166 803

179 807

197 069

Dane na tovary a služby

6 699 520

6 912 139

7 393 266

7 557 763

7 349 517

8 119 435

Daň z pridanej hodnoty

4 722 853

4 902 813

5 314 929

5 447 430

5 180 595

5 913 714

Spotrebné dane

1 976 667

2 009 327

2 078 337

2 110 333

2 168 922

2 205 721

Z minerálnych olejov

1 042 082

1 070 414

1 124 176

1 137 643

1 162 818

1 188 562

Z liehu

200 449

201 149

204 060

208 835

212 857

216 731

Z piva

55 232

55 347

56 587

57 328

58 369

59 386

Z vína

4 220

4 331

4 469

4 478

4 539

4 616

Z tabaku a tabakových výrobkov

631 584

640 879

652 446

664 743

692 220

697 310

Z elektrickej energie

16 811

13 952

13 065

13 134

13 413

13 741

Zo zemného plynu

25 548

22 829

23 162

23 795

24 323

24 983

Z uhlia

741

426

372

377

383

392

Dane z medzinárodného obchodu a transakcií

27 553

31 512

28 144

23 430

24 969

26 631

Dovozné clo

58

-7

0

0

0

0

Dovozná prirážka

6

4

0

0

0

0

Podiel na vybratých finančných prostriedkoch

27 461

31 515

28 144

23 430

24 969

26 631

Ostatné colné príjmy

28

0

0

0

0

0

Miestne dane

634 600

647 794

514 491

515 798

536 823

560 598

Daň z nehnuteľností

316 790

320 453

318 276

325 945

336 463

348 867

Dane za špecifické služby

177 710

176 169

182 429

189 853

200 360

211 731

Daň z motorových vozidiel (do r. 2014 príjmom VÚC)

140 100

151 172

13 786

0

0

0

Ostatné dane

375 957

383 916

382 475

415 447

286 270

293 863

Daň z emisných kvót

12

6

0

0

0

0

Daň z motorových vozidiel (od r. 2015 príjmom ŠR)

0

0

137 454

140 374

146 202

154 599

Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií

204 138

153 191

109 178

113 806

59 894

62 919

Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach

98 988

158 082

59 495

85 094

3 919

0

Úhrada za služby verejnosti poskytované RTVS

71 322

71 128

74 887

74 664

74 664

74 664

Daň z úhrad za dobývací priestor

549

565

582

606

639

674

do štátneho rozpočtu

100

99

116

121

128

135

do obcí

449

466

466

485

511

539

Daň z úhrad za uskladňovanie plynov alebo kvapalín

836

842

867

903

952

1 007

Majetkové dane (do ŠR)

123

90

8

0

0

0

Iné dane

-11

12

4

0

0

0

do štátneho rozpočtu

-38

-21

0

0

0

0

do obcí

26

33

4

0

0

0

Fondy sociálneho a zdravotného poistenia (FSZP)

8 301 557

8 517 242

9 497 740

9 162 447

9 614 460

10 129 663

Sociálna poisťovňa

5 690 442

5 747 297

6 632 327

6 306 423

6 601 506

6 930 341

Ekonomicky aktívne obyvateľstvo + dlžné

5 450 703

5 747 210

6 054 432

6 306 423

6 601 506

6 930 341

- EAO

5 241 204

5 532 378

5 837 378

6 084 443

6 372 767

6 694 196

- dlžné

209 499

214 832

217 054

221 980

228 739

236 145

transfer úspor z DSS do SP - od vystúpených

239 739

87

577 895

0

0

0

Zdravotné poisťovne

2 611 115

2 769 945

2 865 413

2 856 024

3 012 954

3 199 322

Ekonomicky aktívne obyvateľstvo + dlžné

2 611 115

2 769 945

2 865 413

2 856 024

3 012 954

3 199 322

z toho: ročné zúčtovanie

48 057

52 163

53 401

-81 749

-68 877

-55 718

Daňové príjmy VS spolu

11 759 952

12 026 411

13 245 025

13 768 184

13 530 571

14 753 535

Daňové príjmy ŠR

9 115 747

9 268 552

10 407 545

10 732 098

10 436 653

11 474 665

Štátne finančné aktíva

303 126

311 273

168 673

198 900

63 813

62 919

Daňové príjmy obcí

1 718 960

1 798 209

1 958 850

2 088 026

2 229 342

2 366 537

Daňové príjmy VÚC

549 961

576 408

634 203

673 593

725 147

773 743

Daňové príjmy Rozhlasu a televízie Slovenska (RTVS)

71 322

71 128

74 887

74 664

74 664

74 664

Environmentálny fond

836

842

867

903

952

1 007

FSZP spolu

8 301 557

8 517 242

9 497 740

9 162 447

9 614 460

10 129 663

Daňové príjmy a príjmy FSZP spolu

20 061 509

20 543 653

22 742 765

22 930 631

23 145 031

24 883 198

24

V súlade s klasifikáciou je predpokladaná výška sankcií k jednotlivým daniam uvedená v osobitnej tabuľke.

Predpokladaný vývoj sankcií * (v tis. eur)

Skutočnosť

Prognóza

2013

2014

2015

2016

2017

2018

SANKCIE spolu

39 212

49 078

35 119

35 032

35 032

35 032

Daň z príjmov fyzických osôb

4 955

6 571

2 960

2 960

2 960

2 960

Daň z príjmov právnických osôb

4 945

5 759

2 880

2 880

2 880

2 880

Daň z príjmov vyberaná zrážkou

10

7

3

3

3

3

Daň z pridanej hodnoty

12 158

16 704

7 247

7 247

7 247

7 247

Spotrebné dane

5

2

1

0

0

0

Miestne dane

0

0

0

0

0

0

Ostatné dane + dane z medzinárodného obchodu a transakcií

394

363

997

911

911

911

Sankcie uložené v daňovom konaní

691

1 064

675

675

675

675

Sociálna poisťovňa

14 645

17 460

19 208

19 208

19 208

19 208

Zdravotné poisťovne

1 409

1 148

1 148

1 148

1 148

1 148

* Sankcie sú identické podľa hotovostnej a akruálnej metodiky.

3.2. Akruálne dane pre návrh rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018

V nasledujúcej tabuľke sú uvedené rozdiely medzi akruálnymi a hotovostnými odhadmi daní. S výnimkou roku 2015 sa očakáva, že na prognózovanom období bude výnos daní na akruálnej báze vyšší ako výnos na hotovostnom princípe.

Odhad rozdielu medzi akruálnymi a hotovostnými prognózami v rokoch 2014 až 2018 (v tis. eur)

2014 OS

2015

2016

2017

2018

Daňové príjmy VS

803 481

-382 859

130 427

907 301

378 888

Štátny rozpočet

868 547

155 121

122 914

872 763

337 072

Štátne finančné aktíva

-86 663

13 551

-8 647

-3 919

0

Obce

0

0

0

0

0

VÚC

-349

0

0

0

0

Rozhlas a televízia Slovenska (RTVS)

0

0

0

0

0

Environmentálny fond

0

0

0

0

0

Sociálna poisťovňa

13 337

-560 278

17 113

23 790

25 963

Zdravotné poisťovne

8 608

8 747

-953

14 667

15 853

(+) znamená, že výnos daní v metodike ESA 2010 je vyšší ako na hotovostnej báze; (-) že je nižší ako na hotovostnej báze

Rozdiel medzi akruálnym výnosom daní a hotovostným výnosom daní je spôsobený najmä samotným spôsobom výberu daní. Väčšina daňových príjmov sa platí až po ukončení obdobia, napr. daň z príjmov fyzických osôb a odvody sa platia až v nasledujúcom mesiaci. Daňové priznanie pri DPH a spotrebných daniach až v nasledujúcom mesiaci alebo kvartáli. V prípade DPPO a DPFO z podnikania sa počas roka platia preddavky na základe posledného zdaňovacieho obdobia a až v nasledujúcom roku sa zúčtovávajú. Na rozdiel vplývajú aj legislatívne zmeny, ktoré majú v niektorých prípadoch výlučne vplyv na akruálny alebo hotovostný príjem.

Zároveň na rozdiel medzi akruálnym a hotovostným výnosom pozitívne vplýva najmä odlišné zaznamenávanie sumy 2 % poukazovaných na osobitný účel z daní z príjmov fyzických a právnických osôb. Kým pri hotovostnom princípe suma poukázaná na osobitný účel ovplyvňuje výšku výnosu dane znížením príjmov verejnej správy, akruálne dane nie sú týmto prevodom ovplyvnené. Vyplýva to z ekonomickej podstaty transakcie, ktorá neznižuje výšku daňovej povinnosti voči verejným financiám (akruálnu daň), ale na základe zákona schváleného NR SR, sa časť peňazí použije na financovanie tretieho sektora. Uvedená suma

25

teda neznižuje príjmy, ale zvyšuje verejné výdavky a týmto spôsobom negatívne ovplyvňuje hospodárenie v metodike ESA 2010.

V súvislosti s prevodom prostriedkov na osobitný účel sa v rokoch 2017 a 2018 očakáva nárast objemu prostriedkov prevedených z dane za predchádzajúce zdaňovacie obdobie na verejno-prospešný účel.

Vplyv prevodu prostriedkov na verejnoprospešný účel (VPÚ) na rozpočet (ESA 2010, v tis. eur)

2013 S

2014 OS

2015

2016

2017

2018

PREVOD NA VPÚ spolu

46 707

52 205

60 049

56 040

59 421

63 755

z toho prevod na VPÚ z DPFO

20 944

21 740

24 213

26 427

28 583

30 967

z toho prevod na VPÚ z DPPO

25 762

30 466

35 836

29 613

30 838

32 788

Daňové kredity zvyšujú akruálny výnos dane z príjmu fyzických osôb, pričom nemajú vplyv na hotovostné plnenie. Oproti rozpočtu verejnej správy na roky 2015 až 2017 dochádza ku korekcii daňových kreditov kvôli aktualizáciu počtu detí s nárokom na daňový bonus a makroekonomických predpokladov, ktoré vplývajú na výšku daňového bonusu v rokoch 2016 až 2018.

Vplyv daňových kreditov na rozpočet (ESA 2010, v tis. eur)

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Daňové kredity spolu

265 116

264 296

262 322

259 663

258 667

261 103

z toho Zamestnanecká prémia spolu

3 337

2 646

806

0

0

0

z toho DPFO zo závislej činnosti

1 580

1 516

806

0

0

0

z toho DPFO z podnikania

1 757

1 130

0

0

0

0

z toho Daňový bonus spolu

261 779

261 650

261 516

259 663

258 667

261 103

z toho DPFO zo závislej činnosti

220 657

219 977

220 250

218 689

217 850

219 801

z toho DPFO z podnikania

41 122

41 673

41 266

40 974

40 817

41 302

26

Nižšie sú prezentované daňové a odvodové príjmy na akruálnej báze (metodika ESA 2010) bez sankcií.

Daňové a odvodové príjmy (ESA 2010, v tis. eur)

Skutočnosť

Odhad

Prognóza

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Dane z príjmov, ziskov a kapitálového majetku

4 371 205

4 795 611

5 156 693

5 398 582

5 734 678

6 089 895

Daň z príjmov fyzických osôb

2 146 214

2 278 078

2 422 610

2 554 893

2 708 699

2 885 627

DPFO zo závislej činnosti

2 010 218

2 137 915

2 274 964

2 406 350

2 555 113

2 725 980

DPFO z podnikania (2014 je odhad)

135 996

140 163

147 646

148 543

153 586

159 647

do štátneho rozpočtu

512 369

551 755

344 518

309 557

291 544

306 484

do obcí

1 223 984

1 301 088

1 457 675

1 571 743

1 692 008

1 805 400

do VÚC

409 861

425 236

620 417

673 593

725 147

773 743

Daň z príjmov právnických osôb (2014 je odhad)

2 047 207

2 342 472

2 575 128

2 676 886

2 846 172

3 007 199

Daň z príjmov vyberaná zrážkou

177 784

175 061

158 955

166 803

179 807

197 069

Dane na tovary a služby

6 681 387

7 036 126

7 318 332

7 536 299

7 816 910

8 115 708

Daň z pridanej hodnoty

4 696 141

5 021 132

5 236 111

5 423 751

5 645 119

5 907 321

Spotrebné dane

1 985 246

2 014 993

2 082 221

2 112 548

2 171 791

2 208 387

Z minerálnych olejov

1 045 406

1 076 853

1 126 330

1 139 370

1 164 943

1 190 180

Z liehu

201 317

201 831

205 084

209 320

213 206

217 154

Z piva

55 728

55 431

56 388

57 453

58 424

59 457

Z vína

4 033

4 234

4 540

4 476

4 565

4 633

Z tabaku a tabakových výrobkov

636 346

639 965

652 780

664 637

692 416

697 720

Z elektrickej energie

16 553

13 943

13 134

13 140

13 448

13 778

Zo zemného plynu

25 178

22 334

23 596

23 778

24 405

25 071

Z uhlia

685

403

369

374

384

394

Dane z medzinárodného obchodu a transakcií

27 553

31 512

28 144

23 430

24 969

26 631

Dovozné clo

58

-7

0

0

0

0

Dovozná prirážka

6

4

0

0

0

0

Podiel na vybratých finančných prostriedkoch

27 461

31 515

28 144

23 430

24 969

26 631

Ostatné colné príjmy

28

0

0

0

0

0

Miestne dane

640 375

647 445

514 491

515 798

536 823

560 598

Daň z nehnuteľností

316 790

320 453

318 276

325 945

336 463

348 867

Dane za špecifické služby

177 710

176 169

182 429

189 853

200 360

211 731

Daň z motorových vozidiel (do r. 2014 príjmom VÚC)

145 875

150 824

13 786

0

0

0

Ostatné dane

377 088

297 253

396 037

408 342

286 035

297 775

Daň z emisných kvót

12

6

0

0

0

0

Daň z motorových vozidiel (od r. 2015 príjmom ŠR)

0

0

137 465

141 916

149 886

158 511

Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií

203 999

153 191

109 178

113 806

59 894

62 919

Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach

100 258

71 419

73 046

76 447

0

0

Úhrada za služby verejnosti poskytované RTVS

71 322

71 128

74 887

74 664

74 664

74 664

Daň z úhrad za dobývací priestor

549

565

582

606

639

674

do štátneho rozpočtu

100

99

116

121

128

135

do obcí

449

466

466

485

511

539

Daň z úhrad za uskladňovanie plynov alebo kvapalín

836

842

867

903

952

1 007

Majetkové dane (do ŠR)

123

90

8

0

0

0

Iné dane

-11

12

4

0

0

0

do štátneho rozpočtu

-38

-21

0

0

0

0

do obcí

26

33

4

0

0

0

Fondy sociálneho a zdravotného poistenia (FSZP)

8 131 675

8 539 188

8 946 209

9 178 607

9 652 917

10 171 479

Sociálna poisťovňa

5 495 474

5 760 634

6 072 049

6 323 536

6 625 296

6 956 304

Ekonomicky aktívne obyvateľstvo + dlžné

5 495 474

5 760 634

6 072 049

6 323 536

6 625 296

6 956 304

- EAO

5 285 975

5 545 802

5 854 995

6 101 556

6 396 557

6 720 159

- dlžné

209 499

214 832

217 054

221 980

228 739

236 145

Zdravotné poisťovne

2 636 201

2 778 554

2 874 160

2 855 071

3 027 621

3 215 175

Ekonomicky aktívne obyvateľstvo + dlžné

2 636 201

2 778 554

2 874 160

2 855 071

3 027 621

3 215 175

z toho: ročné zúčtovanie

47 495

52 482

53 733

-81 749

-68 877

-55 718

Daňové príjmy VS spolu

12 097 609

12 807 946

13 413 697

13 882 451

14 399 415

15 090 607

Daňové príjmy ŠR

9 446 498

10 137 099

10 562 666

10 855 012

11 309 416

11 811 737

Štátne finančné aktíva

304 257

224 610

182 224

190 253

59 894

62 919

Daňové príjmy obcí

1 718 960

1 798 209

1 958 850

2 088 026

2 229 342

2 366 537

Daňové príjmy VÚC

555 736

576 059

634 203

673 593

725 147

773 743

Daňové príjmy Rozhlasu a televízie Slovenska (RTVS)

71 322

71 128

74 887

74 664

74 664

74 664

Environmentálny fond

836

842

867

903

952

1 007

FSZP spolu

8 131 675

8 539 188

8 946 209

9 178 607

9 652 917

10 171 479

Daňové príjmy a príjmy FSZP spolu

20 229 284

21 347 134

22 359 906

23 061 058

24 052 332

25 262 086

27

3.3. Porovnanie aktuálneho odhadu daní s rozpočtom verejnej správy na roky 2015 až 2017

Nižšie uvedená tabuľka prezentuje rozdiely aktuálnej prognózy daní a odvodov v metodike ESA 2010 oproti rozpočtu verejnej správy na roky 2015 až 2017. Aktuálna prognóza je v porovnaní so schváleným rozpočtom v roku 2015 vyššia o 464,1 mil. eur, v roku 2016 o 423,4 mil. eur a v roku 2017 o 509,1 mil. eur. Zvýšenie prognózy daňových príjmov na rok 2015 je spôsobené najmä zlepšenou efektivitou výberu DPH a DPPO a lepším výberom sociálnych a zdravotných odvodov. V prípade zdravotných odvodov je dôvodom aj nižšia ako očakávaná hodnota priebežného uplatňovania odvodovej odpočítateľnej položky v roku 2015.

Rozdiely aktuálneho odhadu daní s rozpočtom VS na roky 2015 až 2017 (ESA 2010, v tis. eur)

2 015

2 016

2 017

Daňové príjmy VS spolu

464 136

423 391

509 137

v % HDP

0,60

0,52

0,59

Dane z príjmov, ziskov a kapitálového majetku

305 009

298 602

352 308

Daň z príjmov fyzických osôb

28 959

18 516

23 911

Daň z príjmov právnických osôb

262 711

269 652

321 602

Daň z príjmov vyberaná zrážkou

13 339

10 434

6 795

Daň z pridanej hodnoty

137 026

109 749

98 881

Spotrebné dane

39 534

33 499

64 769

Dane z medzinárodného obchodu a transakcií

-2 219

-2 881

-2 575

Miestne dane

-160 608

-166 254

-164 866

Ostatné dane

145 394

150 676

160 620

Sociálna poisťovňa (EAO + dlžné)

107 528

98 421

135 917

Zdravotné poisťovne (EAO + dlžné)

166 061

16 460

26 006

Daňové príjmy a príjmy FSZP spolu

737 725

538 272

671 060

Sankcie

-7 007

-7 094

-7 094

Daňové príjmy a príjmy FSZP vrátane sankcií

730 718

531 178

663 966

Výdavky na VPÚ

5 626

5 588

5 808

Daň z príjmov fyzických osôb

897

1 296

1 334

Daň z príjmov právnických osôb

4 729

4 292

4 474

* (+) indikuje aktuálny odhad vyšší ako rozpočet, (-) indikuje aktuálny odhad nižší ako rozpočet

Vyjadrenia členov daňového výboru k prognózam

Prognóza daňových príjmov Ministerstva financií SR bola podrobená hodnoteniu v rámci Výboru pre daňové prognózy dňa 23. septembra 2015. Prognóza daňových príjmov a sociálnych odvodov Ministerstva financií SR bola všetkými členmi Výboru označená ako realistická.

28

3.4. Rozpočtovanie iných ako daňových príjmov štátneho rozpočtu

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu

3 616 635

3 182 321

4 457 371

4 868 859

3 282 969

4 222 184

4 662 873

Zahraničné transfery

2 174 997

1 257 505

3 272 393

3 547 877

2 143 158

3 096 354

3 524 537

Dividendy

189 159

878 831

477 546

478 398

441 082

430 198

428 379

riadne dividendy

167 671

277 564

477 546

466 138

441 082

430 198

428 379

superdividendy

21 488

601 267

0

12 260

0

0

0

Ostatné nedaňové príjmy a tuzemské transfery

1 252 479

1 045 985

707 432

842 584

698 729

695 632

709 957

3.4.1. Zahraničné transfery

Zahraničné transfery predstavujú prostriedky zo všeobecného rozpočtu Európskej únie. V rokoch 2016 až 2018 sa rozpočtujú prostriedky EÚ pre programy Národného strategického referenčného rámca v rámci 2. programového obdobia, ako aj programy Partnerskej dohody v rámci 3. programového obdobia.

Vývoj plnenia týchto príjmov je nasledovný:

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Zahraničné transfery

2 174 997

1 257 505

3 272 393

3 547 877

2 143 158

3 096 354

3 524 537

3.4.2.Dividendy

Dividendy tvoria príjmy z dividend podnikov s majetkovou účasťou Fondu národného majetku SR a príjmy z podnikania z vlastníckeho podielu štátu, ktorý je zastúpený príslušnými rezortnými ministerstvami v akciových spoločnostiach s majetkovou účasťou štátu. Ich vývoj je nasledovný:

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Dividendy

189 159

878 831

477 546

478 398

441 082

430 198

428 379

Fond národného majetku SR

152 267

266 027

15 424

8 662

47

17

17

riadne dividendy

137 754

63 675

15 424

5 328

47

17

17

superdividendy

14 513

202 352

0

3 334

0

0

0

Kapitoly štátneho rozpočtu

36 892

612 804

462 122

469 736

441 035

430 181

428 362

riadne dividendy

29 917

213 889

462 122

460 810

441 035

430 181

428 362

superdividendy

6 975

398 915

0

8 926

0

0

0

29

Fond národného majetku Slovenskej republiky

Príjem Fondu národného majetku SR z dividend sa z dôvodu prechodu akcionárskych práv v energetických spoločnostiach a SPP, a. s. v roku 2014 a predaja majetkového podielu v Slovak Telekom, a. s. v roku 2015 oproti minulým rokom podstatne znížil. V roku 2016 sa objem dividend predpokladá vo výške 47 tis. eur, čo je oproti schválenému rozpočtu na rok 2015 menej o 15 377 tis. eur. V návrhu rozpočtu na roky 2016 až 2018 sú rozpočtované iba riadne dividendy.

Predpokladá sa, že všetky príjmy z dividend fondu budú v rokoch 2016 až 2018 transferované prostredníctvom štátnych finančných aktív do príjmov štátneho rozpočtu.

Vývoj a aktuálny návrh dividend vybraných spoločností zobrazuje nasledovná tabuľka:

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Dividendy

152 267

266 027

15 424

8 662

47

17

17

riadne dividendy

137 754

63 675

15 424

5 328

47

17

17

superdividendy

14 513

202 352

0

3 334

0

0

0

v tom: Slovenský plynárenský priemysel, a.s.

Bratislava

0

186 316

0

0

0

0

0

riadne dividendy

0

0

0

0

0

0

0

superdividendy

0

186 316

0

0

0

0

0

Západoslovenská energetika, a.s.

55 629

26 629

0

0

0

0

0

riadne dividendy

52 927

26 629

0

0

0

0

0

superdividendy

2 702

0

0

0

0

0

0

Stredoslovenská energetika, a.s.

51 503

26 520

0

0

0

0

0

riadne dividendy

41 303

10 910

0

0

0

0

0

superdividendy

10 200

15 610

0

0

0

0

0

Východoslovenská energetika, a.s.

33 944

23 742

0

0

0

0

0

riadne dividendy

33 944

23 351

0

0

0

0

0

superdividendy

0

391

0

0

0

0

0

Slovak Telecom, a.s.

10 585

2 460

15 157

4 882

0

0

0

riadne dividendy

9 294

2 460

15 157

4 882

0

0

0

superdividendy

1 291

0

0

0

0

0

0

Iné spolu

606

360

267

3 780

47

17

17

riadne dividendy

286

325

267

446

47

17

17

superdividendy

320

35

0

3 334

0

0

0

30

Kapitoly štátneho rozpočtu

Objem dividend od spoločností, v ktorých je vlastnícky podiel štátu zastúpený príslušným ministerstvom, sa v roku 2016 navrhuje vo výške 441,0 mil. eur, čo je v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2015 menej o 21,1 mil. eur. Tento pokles je spôsobený predajom majetkového podielu v Slovak Telekom, a. s. v roku 2015.

Vývoj týchto príjmov zobrazuje nasledovná tabuľka:

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Príjmy z podnikania - dividendy

36 892

612 804

462 122

469 736

441 035

430 181

428 362

riadne dividendy

29 917

213 889

462 122

460 810

441 035

430 181

428 362

superdividendy

6 975

398 915

0

8 926

0

0

0

Ministerstvo financií SR

4 175

151 067

20 910

78 279

36 391

24 995

23 086

Slovenská konsolidačná, a.s.

1 175

1 477

2 485

2 644

2 115

4 370

4 370

riadne dividendy

1 175

1 477

2 485

2 644

2 115

4 370

4 370

superdividendy

0

0

0

0

0

0

0

Tipos, a.s.

3 000

3 000

3 000

8 500

5 000

3 000

3 000

SEPS, a.s.

0

146 090

14 925

66 135

28 276

16 625

14 716

riadne dividendy

0

67 913

14 925

66 135

28 276

16 625

14 716

superdividendy

0

78 177

0

0

0

0

0

SZRB, a.s.

0

500

500

1 000

1 000

1 000

1 000

Ministerstvo zahraničných vecí a európskych zál. SR

178

194

202

202

205

210

210

Správa služieb diplomatickému zboru, a.s.

178

194

202

202

205

210

210

Ministerstvo hospodárstva SR

31 854

460 794

440 475

390 487

403 779

404 254

404 203

Jadrová a vyraďovacia spoločnosť, a.s.

0

1 624

3 188

5 000

3 154

2 859

1 074

Slovak Telecom, a.s.

23 993

5 576

31 582

11 065

0

0

0

riadne dividendy

21 067

5 576

31 582

11 065

0

0

0

superdividendy

2 926

0

0

0

0

0

0

Transpetrol, a.s.

7 861

7 000

7 000

0

7 000

7 000

7 000

riadne dividendy

3 812

7 000

7 000

0

7 000

7 000

7 000

superdividendy

4 049

0

0

0

0

0

0

Slovenský plynárenský priemysel, a.s.

0

446 594

300 000

288 547

300 000

300 000

300 000

riadne dividendy

125 856

300 000

279 621

300 000

300 000

300 000

superdividendy

320 738

8 926

0

0

0

Západoslovenská energetika, a.s.

0

0

34 415

31 089

28 783

34 710

33 975

Stredoslovenská energetika, a.s.

0

0

27 774

26 413

31 000

29 289

30 483

Východoslovenská energetika, a.s.

0

0

36 516

28 373

33 842

30 396

31 671

Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny SR

35

32

16

32

30

30

30

Technická inšpekcia, a.s.

35

32

16

32

30

30

30

Ministerstvo dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR

650

717

519

736

630

692

833

Verejné prístavy, a.s.

0

341

269

269

255

187

310

Letisko Košice - Airport Košice, a.s.

415

226

250

458

375

505

523

Letisko Poprad-Tatry,a.s.

0

150

0

0

0

0

0

Letisko Sliač, a.s.

235

0

0

0

0

0

0

Poštová banka, a.s.

0

0

0

9

0

0

0

31

3.4.3. Nedaňové príjmy a tuzemské transfery

Nedaňové príjmy vznikajú z činnosti jednotlivých kapitol štátneho rozpočtu a môžu mať podobu príjmov z vlastníctva, poplatkov a platieb, kapitálových príjmov, úrokov.

Vývoj týchto príjmov na roky 2016 až 2018 zobrazuje nasledovná tabuľka:

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu

1 252 479

1 045 985

707 432

842 584

698 729

695 632

709 957

Nedaňové príjmy

1 225 531

1 022 747

682 097

801 239

666 590

663 487

678 646

Tuzemské transfery

26 948

23 238

25 335

41 345

32 139

32 145

31 311

Rozpočtovanie nedaňových príjmov

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Nedaňové príjmy

1 225 531

1 022 747

682 097

801 239

666 590

663 487

678 646

Iné príjmy z podnikania

5 223

5 644

5 620

5 620

12 520

12 620

12 620

Príjmy z vlastníctva

8 050

7 238

8 379

9 583

7 862

8 314

8 314

Administratívne a iné poplatky a platby

317 042

497 675

327 160

325 370

324 503

320 515

320 103

Kapitálové príjmy

530 953

152 664

75 816

69 723

43 266

40 355

40 355

Úroky z tuzem. a zahr. úverov, pôžičiek a vkladov

18 806

9 591

2 647

13 253

9 574

8 228

32 717

Iné nedaňové príjmy

345 457

349 935

262 475

377 690

268 865

273 455

264 537

Iné príjmy z podnikania

Tieto príjmy zahŕňajú osobitný odvod zo zisku po zdanení, ktorý odvedú Lesy Slovenskej republiky, š. p., Plemenárske služby Slovenskej republiky, š. p., Eximbanka SR a Vodohospodárska výstavba, š. p.

Príjmy z vlastníctva

Uvedené príjmy sa na rok 2016 rozpočtujú vo výške 7,9 mil. eur. V porovnaní s predchádzajúcimi rokmi sa ich úroveň podstatne nemení. Ide predovšetkým o príjmy z prenajatých pozemkov, budov, strojov a podobne.

Administratívne poplatky a iné poplatky a platby

Výška príjmov z administratívnych poplatkov a iných poplatkov a platieb závisí od počtu jednotlivých aktov konania v priebehu roka.

32

Vývoj týchto príjmov v jednotlivých rokoch zobrazuje nasledovná tabuľka:

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu

317 043

497 675

327 160

325 370

324 503

320 515

320 103

Administratívne poplatky

192 076

203 604

212 180

208 753

204 696

204 101

203 761

v tom: súdne

31 201

31 368

36 001

31 703

32 744

32 744

32 744

tržby z predaja kolkových známok

82 045

83 712

0

0

0

0

0

puncové poplatky

503

603

805

800

800

800

800

ostatné poplatky

78 261

87 835

174 223

176 100

171 051

170 456

170 116

licencie

66

86

1 151

150

101

101

101

Pokuty, penále a iné sankcie

69 466

68 923

69 270

74 126

70 075

66 980

67 186

Poplatky a platby z nepriemyselného a náhodného predaja a služieb

55 501

225 148

45 710

42 491

49 732

49 434

49 156

Uvedené príjmy sa na rok 2016 rozpočtujú vo výške 324,5 mil. eur. Najvyšší objem v rámci týchto príjmov predstavujú ostatné poplatky. Patria sem napr. správne poplatky, paušálne náhrady za udeľovanie víz, udržiavacie poplatky za patent a pod. Uvedené poplatky je možné platiť viacerými platobnými kanálmi, ktoré po zrušení kolkových známok zostali naďalej zachované. Ide o platbu v hotovosti, platobnou kartou, poštovým poukazom alebo prevodom z účtu v banke alebo v pobočke zahraničnej banky.

Kapitálové príjmy

Uvedené príjmy sa na rok 2016 rozpočtujú vo výške 43,3 mil. eur. Znížený objem rozpočtovaných kapitálových príjmov súvisí s aktualizáciou rozsahu prebytočného majetku štátu v správe kapitol štátneho rozpočtu.

Vývoj týchto príjmov je nasledovný:

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Kapitálové príjmy

530 954

152 664

75 816

69 723

43 266

40 355

40 355

v tom: z predaja kapitálových aktív

58 115

55 242

52 191

50 000

31 235

29 502

29 502

z predaja hmotných a mobilizačných rezerv

465 208

93 042

800

800

900

900

900

z predaja pozemkov a nehmotných aktív

7 107

3 873

12 526

8 624

5 832

9 654

9 654

ďalšie kapitálové príjmy

524

507

10 299

10 299

5 299

299

299

33

Úroky z tuzemských a zahraničných úverov, pôžičiek, návratných finančných výpomocí a vkladov

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu

18 806

9 591

2 647

13 253

9 574

8 228

32 717

Úroky z účtov finančného hospodárenia so ŠP

3 822

4 107

1 960

3 177

2 186

2 220

26 709

Úroky z návratných fin. výpomocí a štátnych záruk

14 954

5 367

682

10 071

7 383

6 003

6 003

Z úverov a pôžičiek

15

116

0

0

0

0

0

Úroky zo zahraničných vkladov

2

1

5

5

5

5

5

Úroky z vládnych úverov poskytnutých do zahraničia

13

0

0

0

0

0

0

Úroky z účtov finančného hospodárenia so Štátnou pokladnicou predstavujú úroky z kreditných zostatkov peňažných prostriedkov vedených na účtoch Štátnej pokladnice v NBS, banke alebo pobočke zahraničnej banky, vrátane úrokov z finančných operácií vykonaných Štátnou pokladnicou a klientom znížené o úroky platené Štátnou pokladnicou a príjmy z poplatkov za služby poskytované Štátnou pokladnicou znížené o náklady súvisiace s ich poskytnutím.

Rozpočtovanie týchto príjmov vychádza z úrokových sadzieb ECB KEY RATE a EONIA a vývoja priemerných zostatkov na účtoch klientov Štátnej pokladnice, najmä na účtoch štátnych finančných aktív a na účtoch prostriedkov Európskeho spoločenstva.

Úroky z návratných finančných výpomocí a štátnych záruk sú za Železničnú spoločnosť Cargo Slovakia, a. s., obec Ľubotice a Agentúru pre núdzové zásoby ropy a ropných výrobkov v zmysle platných splátkových kalendárov.

Úroky zo zahraničných úverov, pôžičiek, návratných finančných výpomocí a vkladov tvoria úroky kapitoly Ministerstva zahraničných vecí a európskych záležitostí SR a Ministerstva obrany SR. Ide o kreditné úroky účtov zastupiteľských úradov Slovenskej republiky v zahraničí.

Iné nedaňové príjmy

Tvoria ich vrátené neoprávnene použité alebo zadržané finančné prostriedky a ostatné príjmy. Výška týchto príjmov je v priebehu rozpočtového roka ovplyvnená najmä objemom vrátených neoprávnene použitých finančných prostriedkov od neziskových organizácií, rozpočtových organizácií, obcí a ostatných príjmov, medzi ktoré patria najmä odvody a vratky.

Najväčší objem z týchto príjmov predstavujú príjmy z hazardných hier, ktoré sú rozpočtované v kapitole Všeobecná pokladničná správa. V porovnaní s rozpočtom na rok 2015 dochádza k zvýšeniu uvedených príjmov o 7,6 mil. eur v súvislosti so skutočným plnením týchto príjmov v roku 2014 a očakávaným plnením v roku 2015.

34

Vývoj týchto príjmov zobrazuje nasledovná tabuľka:

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Iné nedaňové príjmy

345 457

349 935

262 475

377 690

268 865

273 455

264 537

v tom: z odvodu z hazardných hier

136 415

148 189

137 436

150 000

145 000

145 000

145 000

Tuzemské transfery

V rámci tuzemských transferov sa rozpočtujú príspevky zdravotných poisťovní na činnosť operačných stredísk záchrannej zdravotnej služby a na činnosť Národného centra zdravotníckych informácií.

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Tuzemské transfery

26 948

23 238

25 335

33 450

32 139

32 145

31 311

z toho:

Príspevky zdravotných poisťovní na činnosť operačných stredísk záchrannej zdravotnej služby

12 501

13 075

13 130

13 238

14 075

14 077

14 384

Príspevky zdravotných poisťovní na činnosť Národného centra zdravotníckych informácií

14 370

10 086

10 129

10 212

16 487

16 491

16 850

Transfery ostatných subjektov verejnej správy

77

77

2 076

10 000

1 577

1 577

77

Príspevok na činnosť operačných stredísk záchrannej zdravotnej služby poukazujú zdravotné poisťovne v súlade so zákonom č. 581/2004 Z. z. o zdravotných poisťovniach, dohľade nad zdravotnou starostlivosťou a o zmene a doplnení niektorých zákonov.

Príspevok na činnosť Národného centra zdravotníckych informácií poukazujú zdravotné poisťovne v súlade so zákonom č. 153/2013 Z. z. o národnom zdravotníckom informačnom systéme a o zmene a doplnení niektorých zákonov.

Pri transferoch ostatných subjektov verejnej správy ide o príjmy z Úradu pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou za Multilicenčnú zmluvu s Microsoft, ktorú centrálne obstaráva Ministerstvo financií SR a transfer zo Slovenského pozemkového fondu do kapitoly Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR na zabezpečenie projektov pozemkových úprav a financovanie DPH k projektom pozemkových úprav do roku 2015.

35

3.5. Daňové výdavky

Rovnaké ciele verejnej politiky je z pohľadu rozpočtovej politiky a posudzovania vývoja verejných financií možné dosiahnuť dvoma spôsobmi. Buď prostredníctvom výdavkovej strany rozpočtu alebo cez selektívne daňové zvýhodnenia, ktoré znižujú potenciálne daňové príjmy. Časť vládnych výdavkov je tak obsiahnutá v daňových zákonoch vo forme rôznych zvýhodnení, oslobodení, či iných preferencií. Táto časť rozpočtu poskytuje v súlade so zverejnenou metodikou Ministerstva financií SR9 detailnejšie informácie o existujúcich daňových výdavkoch.

Povinnosť zverejňovať podrobné informácie o vplyve daňových výdavkov na daňové príjmy, vyplýva členským štátom z článku 14 ods. 2 Smernice Rady 2011/85/EÚ o požiadavkách na rozpočtové rámce členských štátov. Povinné reportovania údajov o daňových výdavkoch v rozpočte verejnej správy zaviedol aj ústavný zákon č. 493/2011 Z. z. o rozpočtovej zodpovednosti. Motiváciou pre zavedenie tejto povinnosti bolo najmä zvýšenie transparentnosti rozpočtu, ktorá by pomohla objektívnejšie posúdiť náklady politík realizovaných vládou SR. Pravidelné zverejňovanie údajov o daňových výdavkoch umožní identifikovať potenciálne oblasti na dosiahnutie fiškálnych cieľov, zefektívnenie daňového systému, či zabezpečí monitorovanie ich vývoja.

V súlade s manuálom daňových výdavkov sa pod daňovým benchmarkom okrem legislatívne stanoveného základu dane a štruktúry sadzieb dane rozumejú aj štrukturálne daňové výdavky. Typickým príkladom štrukturálnych daňových výdavkov, ktoré sú súčasťou daňového benchmarku sú účtovné konvencie, odpočítateľnosť povinných platieb, ustanovenia s cieľom uľahčenia administrácie dane ako aj iné ustanovenia vyplývajúce z medzinárodných záväzkov10. Za účelom zabezpečenia konzistentnosti výpočtov medzi jednotlivými rokmi a porovnateľnosti vývoja daňových výdavkov sa za benchmark v prípade jednotlivých daní považujú legislatívne normy platné v roku 2016, na ktorý sa rozpočet schvaľuje.

Daňovým výdavkom sú špeciálne daňové úľavy, ktoré využíva vláda na podporu určitých aktivít alebo daňovníkov v špeciálnych okolnostiach. Na to, aby konkrétna daňová úľava, resp. špeciálny daňový režim bol z pohľadu Ministerstva financií SR klasifikovaný ako daňový výdavok, musí súčasne spĺňať nasledujúce podmienky:

1)má vplyv na príjmy a saldo hospodárenia verejnej správy - daňovým výdavkom je také opatrenie, ktoré znižuje (alebo zvyšuje) príjmy verejnej správy. V niektorých prípadoch je dôležité okrem vplyvu na príjmy sledovať aj vplyv na saldo verejnej správy. Typickým príkladom môžu byť napr. štátne sociálne dávky. Ich zdanenie kompenzované adekvátnym zvýšením výdavkov verejnej správy, keďže z pohľadu záchrannej siete sú podstatné disponibilné príjmy obyvateľov v hmotnej núdzi, by malo neutrálny vplyv na saldo verejnej správy.

2)sleduje iný cieľ než je samotné zdanenie - ak je cieľom podpora určitých aktivít alebo daňovníkov alebo ak existuje podobnosť s alternatívnym výdavkovým programom.

9 Manuál zverejňovania daňových výdavkov

http://www.finance.gov.sk/Default.aspx?CatID=9761

. Spôsob zverejňovania

údajov o daňových výdavkov reflektuje aj odporúčania EK (viac v manuáli).

10 Príkladom daňového benchmarku v podobe štrukturálneho daňového výdavku je napríklad plnenie medzinárodných zmlúv v oblasti daní (zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia) alebo povinné oslobodenia od dane vyplývajúce z legislatívy v EÚ (najmä v nepriamych daniach).

36

3)nejde o štrukturálny daňový výdavok obsiahnutý v definícii daňového benchmarku - sem zaraďujeme účtovné konvencie (legislatívne stanovené odpisové sadzby/doby aj v prípade, že sa nezhodujú s účtovnými odpismi), odpočítateľnosť povinných platieb (povinné platby vyplývajúce z iných zákonov sú automaticky považované za daňovo uznateľné výdavky), ustanovenia s cieľom uľahčenia administrácie dane (test príjmu na účely podávania daňového priznania, minimálna daňová povinnosť, zaokrúhľovanie a pod.)

4)je selektívny - úľava je určená iba pre vybrané osoby, príjmy alebo sektor a pod. Nezdaniteľná časť základu dane, ktorá ovplyvňuje daňové príjmy a na ktorú majú nárok všetci daňovníci sa nepovažuje za daňový výdavok. Ide tak o ďalší štrukturálny element daňového systému, ináč aj štrukturálny daňový výdavok. Uvedené kritérium však na rozdiel od prvých troch nemusí byť nevyhnutne splnené.11

V zmysle zverejnenej metodiky údaje za daňové výdavky sú uvedené za rovnaký časový horizont, na aký sa zostavuje rozpočet verejnej správy12. Klasifikácia daňových výdavkov je založená na príslušnom daňovom základe a účelu, ktorý tieto výdavky sledujú. Detailnejšie informácie o vplyve jednotlivých daňových výdavkoch budú po schválení rozpočtu zverejnené aj na stránkach Ministerstva financií SR.

11 Nevyhnutnou podmienkou na identifikovanie daňového výdavku je splnenie prvých troch kritérií. Pre ilustráciu uvádzame príklad daňového výdavku, u ktorého nedochádza k selektívnosti. Ide o aplikáciu daňových odpisov. Rozdielna doba/sadzba daňových odpisov oproti účtovným odpisom sa považuje za štrukturálny daňový výdavok, je súčasťou benchmarku. Umožnenie zrýchleného odpisovania ešte nad rámec daňových odpisov v daňovom zákone sa však už považuje za daňový výdavok. Ide však o neselektívne zvýhodnenie odpisovania pre všetkých nad rámec základnej línie odpisovania majetku v zákone, za účelom podpory investícií do hmotného majetku.

12 Subjekty verejnej správy sú povinné zostavovať svoj rozpočet najmenej na tri rozpočtové roky. Súčasťou návrhu rozpočtu je aj schválený rozpočet na bežný rozpočtový rok, údaje o očakávanej skutočnosti bežného rozpočtového roka a údaje o skutočnom plnení rozpočtu za predchádzajúce dva rozpočtové roky.

Prehľad daňových výdavkov podľa typu dane alebo poistného (ESA 2010, v tis. eur)*

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Daň z príjmov fyzických osôb

364 847

364 212

365 328

371 430

375 376

374 116

Daň z príjmov právnických osôb

257 390

300 230

161 137

167 749

180 114

192 060

Daň z pridanej hodnoty

122 435

126 764

132 191

136 928

142 517

149 136

Spotrebné dane

104 598

92 044

92 973

93 507

74 134

75 860

Sociálne poistenie

47 506

41 043

47 562

49 768

52 881

56 233

Zdravotné poistenie

34 623

28 622

76 663

210 210

198 679

187 539

Negatívne daňové výdavky

-11 320

-127 129

-114 149

-109 142

-106 097

-103 327

- z toho daň z príjmov právnických osôb

0

-112 848

-99 913

-95 642

-91 567

-87 688

- z toho daň z príjmov fyzických osôb

-196

-220

-231

-241

-252

-263

- z toho zdravotné odvody

-11 124

-14 061

-14 005

-13 259

-14 278

-15 376

Orientačná výška daňových výdavkov*

931 399

952 914

875 854

1 029 592

1 023 701

1 034 944

Orientačná výška DV v % daňových príjmov**

4,9

4,7

4,1

4,7

4,4

4,3

Orientačná výška daňových výdavkov v % HDP*

1,3

1,3

1,1

1,3

1,2

1,2

Zmena výšky daňových výdavkov*

-339 983

21 515

-77 061

153 739

-5 892

11 244

Zmena výšky DV v % daňových príjmov**

-0,2

-0,6

0,6

-0,2

-0,2

Zmena výška daňových výdavkov v % HDP*

0,0

-0,1

0,1

-0,1

-0,1

* Súčet samostatne kvantifikovaných daňových výdavkov, čo môže byť spojené s chybou navzájom ovplyvňujúcich sa daňových výdavkov.

* * Podiel na súvisiacich daňových príjmoch.

37

Celková výška daňových výdavkov je kvôli ich vzájomnému ovplyvňovaniu sa len orientačná. Pri stanovenom benchmarku na úrovni legislatívy roka 2016 dosiahla úroveň daňových výdavkov v roku 2015 výšku 875,8 mil. eur (1,1 % HDP). V roku 2016, na ktorý sa zostavuje rozpočet dochádza k zvýšeniu daňových výdavkov o 153,7 mil. eur na úroveň 1,3 % HDP. Najvýznamnejším opatrením, ktoré viedlo k medziročnému rastu daňových výdavkov v roku 2016 je odvodová odpočítateľná položka (OOP). Priebežne si uplatňuje OOP len asi 25 % zamestnancov a zvyšok si ju uplatní až v rámci ročného zúčtovania zdravotných odvodov v roku 2016. Z tohto dôvodu sa väčšina očakávaného negatívneho vplyvu na zdravotné odvody z roku 2015 prenesie do roku 2016. V ďalších rokoch sa predpokladá stabilizácia daňových výdavkov na HDP. Nižšie uvedená tabuľka poskytuje detailnejší prehľad existujúcich daňových výdavkov podľa účelu ich použitia.

38

Prehľad daňových výdavkov podľa ich účelu (ESA 2010, v tis. eur)

Daň

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Podpora trhu práce, zamestnanosti (prácou podmienené benefity)

0

64 325

72 486

124 779

260 537

252 205

244 510

Odvodová úľava pre dlhodobo nezamestnaných

DPFO, SP, ZP

1 387

7 080

11 742

12 217

13 771

15 525

Zamestnanecká prémia

DPFO, SP, ZP

3 337

2 646

0

0

0

0

Dohody o prácach vykonávaných mimo pracovný pomer

SP, ZP

59 601

62 760

67 290

70 458

73 988

77 695

Odvodová odpočítateľná položka pre nízkopríjmových

ZP

0

0

45 747

177 862

164 446

151 290

Sociálna podpora

25 402

22 533

23 807

24 787

25 419

26 091

Oslobodenie príspevku zo sociálneho fondu na sociálne účely do 2 000 eur

DPFO

0

0

0

796

796

796

Daň zo zemného plynu - fakultatívne oslobodenia

SD

25 402

22 533

23 807

23 990

24 623

25 295

Charita, dary a príspevky

50 774

52 206

60 049

56 040

59 421

63 755

Asignácia dane - použitie podielu zaplatenej dane

DPFO, DPPO

50 774

52 206

60 049

56 040

59 421

63 755

Podpora rodiny

334 574

324 733

324 293

322 241

321 664

325 240

Uplatňovanie nezdaniteľnej časti základu dane na manžela(ku)

DPFO

72 795

63 083

62 777

62 578

62 997

64 137

Daňový bonus na deti

DPFO

261 779

261 650

261 516

259 663

258 667

261 103

Úľavy na DPPO

108 972

120 747

10 102

13 586

14 539

13 420

Doba odpisovania budov 20 rokov

DPPO

32 730

36 266

0

0

0

0

Vstupná cena osobných áut bez limitu

DPPO

2 089

2 315

0

0

0

0

Zahrňovanie DPH neuplatnenej koeficientom do daňových výdavkov

DPPO

33 171

36 755

0

0

0

0

Zmluvné pokuty daňovým výdavkom pred zaplatením

DPPO

7 779

8 620

0

0

0

0

Zrýchlené odpisovanie

DPPO

33 203

36 791

10 102

13 586

14 539

13 420

Podpora špecifických odvetví

103 574

87 968

71 107

71 308

51 166

52 081

Finančný leasing a oslobodenie prenájmu obcí a VÚC

DPFO, DPPO

14 427

25 569

9 166

9 166

9 166

9 166

Zmena konštanty na výpočet VZ SZČO a iné zmeny

SP, ZP

20 823

0

0

0

0

0

Daň z elektriny - fakultatívne oslobodenia

SD

5 172

4 356

4 104

4 105

4 202

4 305

Daň z uhlia - fakultatívne oslobodenia

SD

27 556

16 220

14 841

15 042

15 444

15 847

Daň z piva - znížená sadzba pre malé pivovary

SD

1 213

1 132

1 152

1 174

1 193

1 214

Daň z vína - znížená sadzba (0 EUR)

SD

8 278

9 563

10 255

10 110

10 311

10 465

Daň z minerálneho oleja - § 10 ods. 3

SD

9 736

10 028

10 489

10 611

10 849

11 084

Daň z tabakových výrobkov - zdaňovanie cigár podľa kusov

SD

16 370

21 100

21 100

21 100

0

0

Podpora vedy a výskumu

40 413

52 812

81 178

88 982

97 557

106 962

Úľava na dani pre príjemcov IP

DPPO

40 412

52 812

58 093

63 902

70 292

77 321

Úľava na dani VaV

DPPO

1

0

0

0

0

0

Úľava na dani (superodpočet VaV)

DPPO

0

0

23 085

25 080

27 265

29 640

Podpora vzdelávania

5 725

6 121

6 383

6 612

6 881

7 201

Znížená sadzba dane na knihy

DPH

5 725

6 121

6 383

6 612

6 881

7 201

Podpora zdravia

116 710

120 643

125 808

130 317

135 635

141 935

Znížená sadzba dane na lieky

DPH

105 263

108 403

113 044

117 096

121 875

127 536

Znížená sadzba dane na vybrané zdravotnícke pomôcky

DPH

11 447

12 240

12 764

13 221

13 761

14 400

Podpora bývania

3 594

3 601

3 689

3 802

3 978

4 167

Oslobodenie príjmu z prenájmu do 500 eur

DPFO

3 594

3 601

3 689

3 802

3 978

4 167

Podpora kapitálu, úspor a investícii

951

9 404

10 626

15 629

17 704

10 155

Oslobodenie príjmu z prevodu opcií, cenných papierov a podielov (účastí) na s.r.o., k.s. a v družstve do výšky 500 eur.

DPFO

141

143

147

151

158

166

NČZD na DDS, životné poistenie a účelové sporenie.

DPFO

0

310

1 120

1 940

3 360

5 821

NČZD pre dobrovoľné príspevky (2%) do II. piliera

DPFO

810

8 950

9 360

9 787

10 234

0

Oslobodenie príjmov z predaja CP prijatých na obchodovanie na burze

DPFO

0

0

0

2 181

2 301

2 432

Osobitný základ dane pre príjmy z kapitálového majetku

DPFO

0

0

0

116

116

116

Dlhodobé investičné sporenie

DPFO

0

0

0

1 454

1 534

1 621

Iné

76 385

79 662

34 033

35 752

37 530

39 426

Nezdanenie paušálnych náhrad

DPFO

725

873

909

931

960

1 004

Oslobodenie výhier do výšky 350 eur mesačne

DPFO, SP, ZP

883

887

891

894

898

902

Oslobodenie príplatkov sudcov a prokurátorov od dane

DPFO

60

61

64

65

67

71

Daň z liehu - znížená sadzba pre pestovateľské pálenie

SD

10 871

7 111

7 226

7 375

7 512

7 651

Oslobodenie deputátov a iných nepeňažných príjmov

SP, ZP

98

93

89

84

79

74

Znížené maximálne vymeriavacie základy

SP, ZP

0

0

0

0

0

0

Pravidlá nízkej kapitalizácie

DPPO

63 748

70 636

24 855

26 402

28 014

29 724

Negatívne daňové výdavky

-11 320

-127 129

-114 149

-109 142

-106 097

-103 327

Osobitná sadzba dane pre vybraných ústavných činiteľov

DPFO

-196

-220

-231

-241

-252

-263

Daňová licencia - negatívny daňový výdavok

DPPO

0

-77 725

-74 939

-72 388

-69 915

-67 526

Obmedzenie umorovania strát

DPPO

0

-35 123

-24 974

-23 254

-21 653

-20 162

Zdravotné odvody z dividend

ZO

-11 124

-14 061

-14 005

-13 259

-14 278

-15 376

39

3.6. Jednorazové opatrenia

Na základe definície uvedenej v zákone o rozpočtových pravidlách verejnej správy sa jednorazovým vplyvom rozumie príjem alebo výdavok, ktorý nemá trvalý alebo opakujúci sa charakter a má časovo obmedzený vplyv na saldo rozpočtu verejnej správy. Ministerstvo financií SR pripravilo manuál13 určujúci podrobné pravidlá pre identifikáciu jednorazových opatrení, ktorý viedol k ich revízii aj za uplynulé obdobie.

Jednorazové a dočasné opatrenia (ESA 2010, v mil. eur)

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

- digitálna dividenda

-

164

-

-

-

-

-

- pokuta Protimonopolného úradu SR

-

45

-

-

-

-

-

- splácanie návratnej finančnej výpomoci Cargo

-

-

-

78

-

-

-

- nižší odvod do EÚ

-

87

-

-

-

-

-

- jednorazové starobné dôchodky silovým zložkám

-

-58

-

-

-

-

-

CELKOVO

-

238

-

78

-

-

-

(+) zlepšenie salda, (-) zhoršenie salda Zdroj: MF SR

V rokoch 2013 až 2018 boli identifikované nasledujúce jednorazové opatrenia:

1.Digitálna dividenda - Úrad pre reguláciu elektronických komunikácií a poštových služieb uskutočnil aukciu na predaj voľných frekvencií na prevádzku mobilných sietí štvrtej generácie. V roku 2014 sa tak jednorazovo zvýšili nedaňové príjmy o 164 mil. eur (0,2 % HDP).

2.Pokuta Protimonopolného úradu - začiatkom roka 2014 došlo k právoplatnému uzavretiu súdneho sporu Protimonopolného úradu SR voči stavebným firmám podozrivým z kartelu. Pokuta predstavuje jednorazový príjem štátneho rozpočtu vo výške 45 mil. eur (0,1 % HDP).

3.Splácanie návratnej finančnej výpomoci Cargo - Železničnej spoločnosti Cargo Slovakia, a. s. bola v roku 2009 poskytnutá návratná finančná výpomoc zo štátnych finančných aktív. Uvedená transakcia ovplyvnila schodok a dlh verejnej správy v roku 2009. Realizované splátky sa považujú v zmysle metodiky ESA 2010 za kapitálový transfer s pozitívnym vplyvom na schodok rozpočtu verejnej správy 78 mil. eur (0,1 % HDP) v roku 2015.

4.Nižší odvod do EÚ - podľa usmernenia Eurostatu by sa mala revízia odvodov do EÚ zaúčtovať akruálne do roku 2014 bez ohľadu na hotovostné transfery, ktoré čiastočne dobiehali ešte v roku 2015. Celková revízia odvodu je v sume 87 mil. eur (0,1 % HDP).

5.Jednorazové starobné dôchodky silovým zložkám – Sociálna poisťovňa v minulosti zamietala vyplácanie dôchodkov pre príslušníkov silových zložiek, ktorí nemali odpracované minimálne obdobie potrebné na priznanie dôchodku vo všeobecnom systéme. Na základe rozsudkov Najvyššieho súdu SR priznala Sociálna poisťovňa v rokoch 2013 až 2015 dôchodok aj silovým zložkám. Vyplácaná suma má negatívny vplyv na rozpočet vo výške 58 mil. eur (0,1 % HDP).

13

https://www.finance.gov.sk/Default.aspx?CatID=9595

40

4.Rozpočtovanie výdavkov štátneho rozpočtu

4.1. Kvantifikácia výdavkov štátneho rozpočtu

v tis. eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Výdavky štátneho rozpočtu

14 819 702

15 420 238

17 478 558

17 251 054

15 997 201

16 947 540

17 428 235

Z toho:

Výdavky na obsluhu štátneho dlhu

1 165 692

1 280 934

1 292 853

1 174 865

1 191 147

1 376 272

1 279 323

Zdroje EÚ

2 035 776

2 013 514

3 272 393

3 578 571

2 143 158

3 096 354

3 524 537

Spolufinancovanie

367 409

382 835

672 835

625 403

392 065

564 727

648 336

Odvod do rozpočtu EÚ (vrátane rezervy)

732 963

683 264

788 935

622 452

726 719

718 682

756 665

Transfer Sociálnej poisťovni

673 543

900 895

905 966

452 983

634 988

635 590

541 406

V roku 2016 sa rozpočtujú celkové výdavky štátneho rozpočtu v sume 16,0 mld. eur. Z vyššie uvedenej tabuľky vyplýva, že v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2015 dochádza k poklesu výdavkov na obsluhu štátneho dlhu o 101,7 mil. eur, výdavkov z rozpočtu EÚ o 1,13 mld. eur a výdavkov na spolufinancovanie o 280,8 mil. eur. Klesá taktiež odvod do rozpočtu EÚ o 62,2 mil. eur a transfer pre Sociálnu poisťovňu na zabezpečenie jej platobnej schopnosti o 271,0 mil. eur.

Rozpočet za oblasť výdavkov z prostriedkov EÚ a spolufinancovania na roky 2016 až 2018, osobitne rozpočet na rok 2016 odráža stav implementácie jednotlivých operačných programov financovaných z prostriedkov EÚ a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu, ako aj iných programov zo zahraničia, ktorými je Slovenská republika viazaná na základe medzinárodných zmlúv. Návrh rozpočtu na rok 2016 vytvára predpoklad na plynulú implementáciu ukončovaných programov programového obdobia 2007-2013, ako aj postupnú implementáciu programového obdobia 2014-2020, pričom zohľadňuje špecifiká implementácie jednotlivých fondov.

Výdavky obsiahnuté v návrhu štátneho rozpočtu zohľadňujú zákonnú valorizáciu jednotlivých sociálnych dávok. Väčšina výdavkov, ktorých rozpočet nie je určený konkrétnou legislatívou, vychádza z úrovne limitov na roky 2016 a 2017, ktoré boli súčasťou schváleného rozpočtu verejnej správy na roky 2015 až 2017. Tieto výdavky boli aktualizované o nové skutočnosti, ktoré vzhľadom na ich charakter bolo potrebné premietnuť do návrhu rozpočtu.

Pri príprave návrhu rozpočtu verejnej správy boli do úvahy vzaté opatrenia vyplývajúce z vládnych sociálnych balíčkov, čo má vplyv na limity dotknutých kapitol štátneho rozpočtu a subjektov verejnej správy.

V rámci kapitoly Všeobecná pokladničná správa sa rozpočtuje rezerva na zníženie výnosu DPH v dôsledku zníženiu sadzby DPH na vybrané druhy potravín. V čase prípravy daňovej prognózy a jej prerokovania vo výbore pre daňové prognózy nebola schválená príslušná legislatíva, a preto toto opatrenie nebolo zahrnuté v prognóze daňových príjmov.

Ďalším opatrením, ktoré bolo premietnuté do návrhu rozpočtu na rok 2016, sú výdavky na štátne vratky platieb za plyn domácnostiam, ktoré sa rozpočtujú v kapitole Ministerstva hospodárstva SR.

V rámci kapitoly Ministerstva dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR sa rozpočtujú prostriedky na program zatepľovania rodinných domov. Zároveň sa v kapitole

41

Všeobecná pokladničná správa rozpočtujú výdavky na realizáciu opatrení vyplývajúcich z návrhu zákona o podpore najmenej rozvinutých okresov.

Návrh rozpočtu kapitoly Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR za oblasť regionálneho školstva zohľadňuje krytie príspevkov na školy v prírode a lyžiarske kurzy, ako aj výdavky na rozširovanie kapacít materských škôl.

Okrem vyššie uvedených opatrení obsahuje návrh rozpočtu aj ďalšie významné výdavkové tituly vyplývajúce zo zmeny legislatívy, resp. zámerov vlády. Ide najmä o krytie výdavkov na nový zákon o športe, osobitný príspevok pre Fond na podporu umenia, zvýšenie výdavkov na platbu za poistencov štátu za oblasť zdravotníctva a prostriedky na krytie minimálneho dôchodku.

Návrh rozpočtu obsahuje aj zvýšenie obranných výdavkov na úroveň 1,10 % HDP, či výdavky na konanie volieb do Národnej rady SR. V zmysle záverov z kolektívneho vyjednávania je v návrhu rozpočtu verejnej správy zohľadnená valorizácia platov vo výške 4 %.

Návrh rozpočtu verejnej správy v porovnaní s minuloročným rozpočtom obsahuje dve nové rezervy, a to rezervu na významné investície a rezervu na výdavky súvisiace s riešením migračnej krízy.

4.2. Zamestnanosť vo verejnej správe

4.2.1. Verejná správa

Predložený návrh osobných výdavkov na roky 2016 až 2018 vychádza z ich úrovne schválenej na roky 2016 a 2017 v rozpočte verejnej správy na roky 2015 až 2017. Zohľadňuje aktualizovaný zoznam subjektov verejnej správy zaradených Štatistickým úradom SR v príslušnom roku do sektora verejnej správy (zaradenie zdravotníckych zariadení, Fondu na podporu umenia, Recyklačného fondu a Fondu na podporu vzdelávania a vyradenie Dopravného podniku Banská Bystrica).

Návrh osobných výdavkov zohľadňuje celoročné premietnutie záverov kolektívneho vyjednávania na rok 2015, v súlade s ktorými sa platy štátnych zamestnancov a zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme zvýšili o 1,5 % s účinnosťou od 1. 1. 2015 a o ďalšie 1 % s účinnosťou od 1. 7. 2015 s výnimkou pedagogických a odborných zamestnancov, ktorým sa platy zvýšili o 5 % od 1. 1. 2015.

Návrh rozpočtu verejnej správy na rok 2016 vytvára priestor na rast platov štátnych zamestnancov v štátnozamestnaneckom a v služobnom pomere a zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme nadväzujúci na výsledok kolektívneho vyjednávania na úrovni 4 %. Súčasne zohľadňuje rast platov ústavných sudcov, sudcov a prokurátorov na základe septembrovej prognózy makroekonomického vývoja. Platy ostatných ústavných činiteľov, štátnych zamestnancov vo verejnej funkcii a niektorých ďalších verejných činiteľov zostávajú rozpočtované na úrovni roka 2015.

V návrhu rozpočtu osobných výdavkov sú premietnuté finančné vplyvy legislatívnych noriem, delimitácie, vybrané rozpočtové opatrenia z predchádzajúcich rokov, rozhodnutia o posilnení niektorých činností (regionálne školstvo, úrady práce, súdnictvo, prokuratúra a polícia).

42

V roku 2016 sa očakáva v sektore verejnej správy zamestnanosť na úrovni 407 tis. osôb. V tomto čísle je premietnutá metodická zmena súvisiaca so zaradením ďalších nových organizácií medzi subjekty verejnej správy, predovšetkým zdravotníckych zariadení (v počte cca 44,5 tis. osôb) a v nepatrnej miere aj novovzniknutých fondov. Vplyvom zaradenia štátnych zdravotníckych zariadení do sektora verejnej správy bude v roku 2016 najväčším zamestnávateľom verejného sektora ústredná správa, ktorá z celkového počtu zamestnancov bude zamestnávať viac ako 52 %.

Prehľad o vývoji počtu zamestnancov verejnej správy poskytuje nasledujúca tabuľka.

Subjekty verejnej správy

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

SPOLU (osoby)

337 694

353 380

359 973

404 158

407 456

407 523

407 564

A/ Ústredná správa spolu (bez SIS)

156 788

173 763

177 055

210 945

214 243

214 310

214 351

z toho:

štátne rozpočtové organizácie

122 188

123 703

127 266

124 227

127 531

127 574

127 574

štátne príspevkové organizácie

10 464

10 382

9 824

10 358

10 199

10 199

10 199

štátne účelové fondy spolu

100

103

112

123

124

124

124

Fond národného majetku SR

76

35

35

35

23

23

23

Slovenský pozemkový fond

277

259

262

259

270

270

270

verejné vysoké školy

21 561

21 644

21 529

21 620

21 529

21 529

21 529

ďalšie subjekty spolu

2 122

17 637

18 027

54 323

54 567

54 591

54 632

B/ Územná samospráva spolu (vr. zdrav. zar. a DP)

173 862

172 509

175 813

186 049

186 049

186 049

186 049

C/ Fondy sociálneho a zdravotného poistenia spolu

7 044

7 108

7 105

7 164

7 164

7 164

7 164

OS 2015 v prevažnej miere zohľadňuje údaje zo štatistiky za I. polrok 2015; v R a OS 2015 zohľadňuje aj preradenie dopravných podnikov z ústrednej správy do územnej samosprávy.Návrh počtu zamestnancov na roky 2016 až 2018 za územnú samosprávu vychádza z dosiahnutej skutočnosti za 1. polrok 2015, zohľadňujúc vyšší nárast počtu zamestnancov vykonávajúcich obecné služby v menších obciach v II. štvrťroku 2015.

Podstatná časť zamestnancov verejného sektora je z hľadiska financovania napojená na štátny rozpočet. Prehľad o nich poskytuje tabuľka.

Subjekty verejnej správy podľa zdroja financovania

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

SPOLU (osoby)

337 694

353 380

359 973

404 158

407 456

407 523

407 564

1) Štátny rozpočet

219 010

219 502

221 524

220 695

222 507

223 040

223 040

2) Územná samospráva bez regionálneho školstva

109 065

108 736

112 908

121 559

122 801

122 311

122 311

3) Fondy sociálneho a zdravotného poistenia spolu

7 044

7 108

7 105

7 164

7 164

7 164

7 164

4) Ostatné

2 575

18 034

18 436

54 740

54 984

55 008

55 049

OS 2015 v prevažnej miere zohľadňuje údaje zo štatistiky za I. polrok 2015; v R a OS 2015 zohľadňuje aj preradenie dopravných podnikov z ústrednej správy do územnej samosprávy. Medzi ostatné subjekty (bod 4) patria napr. štátne zdravotnícke zariadenia, Železnice Slovenskej republiky, RTVS, Národná diaľničná spoločnosť, fondy atď.

Predpokladá sa, že v roku 2016 sa pre cca 407 tis. zamestnancov verejnej správy na osobné výdavky použije cca 6,36 mld. eur, z toho na mzdy 4,68 mld. eur, čo predstavuje 19,9 % zo súhrnných verejných výdavkov.

Na medziročnom raste osobných výdavkov v sume 1,19 mld. eur sa sumou 775 mil. eur (65 %) podieľajú nové subjekty, ktoré sú zaradené Štatistickým úradom SR do sektora verejnej správy.

Prehľad o skutočne dosiahnutých ukazovateľoch zamestnanosti v rokoch 2013 a 2014, o rozpočte a očakávanej skutočnosti na rok 2015 a o návrhu rozpočtu na roky 2016 až 2018 za zamestnancov sektora verejnej správy je uvedený v nasledujúcej tabuľke.

43

Verejná správa spolu

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Počet zamestnancov

(osoby)

337 694

353 380

359 973

404 158

407 456

407 523

407 564

Osobné výdavky

eur

4 740 221 926

6 263 034 752

5 169 363 479

6 113 793 000

6 358 689 672

6 449 238 470

6 544 081 379

z toho: mzdové výdavky

eur

3 481 646 448

4 609 944 170

3 823 796 408

4 492 063 000

4 676 377 391

4 750 025 391

4 818 004 336

Priemerný mzdový výdavok

eur

859,17

1087,11

885,2

926,22

956,42

971,32

985,12

Priemerná mzda zamestnanca v hospodárstve SR

eur

824

858

887

879

906

948

993

Pomer:Priemerný mzdový výdavok /Priemerná mzda zamestnanca v hosp. SR

1,04

1,27

1,00

1,05

1,06

1,02

0,99

S 2013 a 2014 v osobných výdavkoch - Štátny záverečný účet SR.OS 2015 v počte zamestnancov v prevažnej miere zohľadňuje úroveň dosiahnutej skutočnosti za I. polrok 2015, v osobných výdavkoch zohľadňuje zdroje EÚ a spolufinancovanie zo ŠR. Návrh rozpočtu na roky 2016 – 2018 zohľadňuje rezervu na kolektívne vyjednávanie na rok 2016; za ŠR nezohľadňuje zdroje EÚ a spolufinancovania zo ŠR.

V návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018 sa vo verejnom sektore na rok 2016 rozpočtuje priemerný mzdový výdavok v sume 956,42 eur a v porovnaní s očakávanou priemernou mzdou zamestnanca v hospodárstve Slovenskej republiky bude vplyvom zaradenia nových subjektov (predovšetkým zdravotníckych zariadení) vyšší o 50,42 eur (5,57 %).

4.2.2. Zamestnanosť financovaná zo štátneho rozpočtu

V návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2016 až 2018 sa na rok 2016 rozpočtujú osobné výdavky pre 230 485 zamestnancov štátnych rozpočtových a príspevkových organizácií, verejných vysokých škôl a preneseného výkonu štátnej správy na úseku regionálneho školstva vrátane osobných výdavkov pre 7 978 zamestnancov súkromných a cirkevných škôl, ktorí nie sú zaradení v sektore verejnej správy, ale sú financovaní zo štátneho rozpočtu.

V roku 2016 sa na medziročnom zvýšení počtu zamestnancov financovaných zo štátneho rozpočtu o 1 114 osôb výraznou mierou podieľa zohľadnenie zvýšeného počtu zamestnancov regionálneho školstva o 905 asistentov učiteľa (od 1. 9. 2014).

Prehľad o počte zamestnancov financovaných zo štátneho rozpočtu poskytuje nižšie uvedená tabuľka.

Počet zamestnancov financovaných zo štátneho rozpočtu

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

SPOLU (osoby)

226 823

227 411

229 371

228 820

230 485

231 115

231 115

štátne rozpočtové organizácie

122 188

123 703

127 266

124 227

127 531

127 574

127 574

štátne príspevkové organizácie

10 464

10 382

9 824

10 358

10 199

10 199

10 199

verejné vysoké školy

21 561

21 644

21 529

21 620

21 529

21 529

21 529

regionálne školstvo v územnej samospráve

64 797

63 773

62 905

64 490

63 248

63 738

63 738

regionálne školstvo súkromných a cirkevných zriaďovateľov*

7 813

7 909

7 847

8 125

7 978

8 075

8 075

*nepatrí do sektora verejnej správyOS 2015 - štatistika za I. polrok 2015.

44

Osobné výdavky štátnych rozpočtových organizácií

Na rok 2016 sa rozpočtujú osobné výdavky pre 127 531 zamestnancov rozpočtových organizácií kapitol štátneho rozpočtu, čo predstavuje medziročné zvýšenie o 265 osôb (0,21 %). Mierny medziročný nárast ovplyvnil najmä pozmeňovací návrh Národnej rady SR k rozpočtu Slovenskej akadémie vied na roky 2015 až 2017, ktorým sa vplyvom vrátenia osobných výdavkov, po zohľadnení zrušenia dvoch rozpočtových organizácií, zvýšil aj počet zamestnancov akadémie o 214 osôb. Na zvýšení zamestnanosti sa podieľala aj úprava počtu zamestnancov Úradu verejného zdravotníctva SR a regionálnych úradov verejného zdravotníctva v počte 150 osôb, zvýšenie o 138 asistentov učiteľov v kapitole Ministerstva vnútra SR, o 100 osôb v kapitole Ministerstva kultúry SR na zabezpečenie udržateľnosti projektov, ako aj zvýšenie o 60 prokurátorov v Generálnej prokuratúre SR.

V nadväznosti na analýzu dlhodobého neplnenia plánovaného počtu zamestnancov v niektorých kapitolách štátneho rozpočtu Ministerstvo financií SR pristúpilo k ich zníženiu celkom o 389 osôb (napr. v kapitole Ministerstva obrany SR, Ministerstva životného prostredia SR, SAV atď.)

Prehľad o vývoji počtu zamestnancov a ich priemernom mzdovom výdavku podľa odmeňovacích predpisov v jednotlivých rokoch je uvedený v nasledujúcej tabuľke.

Priemerný mzdový výdavokzamestnancov rozpočtových organizáciípodľa odmeňovacích predpisov

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Počet zamestnancov spolu

osoby

122 188

123 703

127 266

124 227

127 531

127 574

127 574

priemerný mzdový výdavok spolu

eur

1 056,03

1 095,61

1 012,15

1 107,56

1 098,95

1 098,04

1 101,59

z toho: štátna služba

osoby

36 543

37 442

38 975

37 827

39 063

39 075

39 071

priemerný mzdový výdavok

eur

988,25

1 023,55

825,45

1 039,08

946,70

944,52

944,69

verejná služba

osoby

36 306

36 540

35 810

36 659

36 013

36 033

36 033

priemerný mzdový výdavok

eur

767,85

804,28

733,78

796,20

794,33

784,40

784,35

hasiči

osoby

4 284

4 302

4 414

4 304

4 414

4 414

4 414

priemerný mzdový výdavok

eur

1 073,61

1 109,25

1 071,73

1 139,94

1 142,63

1 142,63

1 142,63

colníci

osoby

2 961

3 003

3 124

3 006

3 124

3 124

3 124

priemerný mzdový výdavok

eur

1 158,71

1 197,98

1 052,62

1 215,56

1 205,88

1 205,88

1 205,88

policajti

osoby

26 572

26 919

28 060

26 866

28 060

28 060

28 060

priemerný mzdový výdavok

eur

1 217,41

1 277,43

1 257,32

1 286,92

1 368,52

1 368,52

1 368,52

vojaci

osoby

13 103

13 097

14 284

13 191

14 198

14 209

14 213

priemerný mzdový výdavok

eur

1 256,00

1 295,11

1 217,14

1 159,92

1 205,27

1 204,98

1 205,23

ústavní činitelia *)

osoby

183

183

186

184

186

186

186

priemerný mzdový výdavok

eur

3 840,41

3 853,38

3 857,09

3 819,28

3 925,38

3 942,97

3 970,34

sudcovia

osoby

1 327

1 322

1 411

1 306

1 411

1 411

1 411

priemerný mzdový výdavok

eur

3 462,85

3 467,50

3 552,38

3 435,39

3 997,14

4 116,59

4 302,40

prokurátori

osoby

909

895

1 002

884

1 062

1 062

1 062

priemerný mzdový výdavok

eur

3 238,78

3 253,17

3 140,32

3 241,38

3 643,08

3 749,88

3 916,01

*) vrátane ostatných, ktorí sú odmeňovaní ako poslanciS 2013 a 2014 podľa odmeňovacích predpisov vychádza zo štatistiky za príslušný rok; zohľadňuje zdroje EÚ a spolufinancovania zo ŠR.R 2015 je bez záverov kolektívneho vyjednávania.OS 2015 podľa jednotlivých odmeňovacích predpisov vychádza zo skutočnosti za I. polrok 2015 a po zohľadnení valorizácie od 1. 7. 2015 a zdrojov EÚ a spolufinancovania zo ŠR. R 2016 až 2018 zohľadňuje závery kolektívneho vyjednávania.

45

Prehľad o skutočne dosiahnutých ukazovateľoch zamestnanosti v rokoch 2013 a 2014, o schválenom rozpočte a očakávanej skutočnosti v roku 2015 a o návrhu rozpočtu vrátane očakávanej skutočnosti v rokoch 2016 až 2018 poskytuje priložená tabuľka.

Rozpočtové organizácie kapitol štátneho rozpočtu

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Rozpočet

127 814

126 912

127 266

127 531

127 574

127 574

Počet zamestnancov

Skutočnosťresp. OS

osoby

122 188

123 703

124 227

123 705

123 747

123 747

Rozpočet

eur

1 980 037 511

2 064 553 890

2 125 609 657

2 274 097 744

2 272 672 383

2 279 796 373

Osobné výdavky

Skutočnosťresp. OS

eur

2 093 346 167

2 205 674 000

2 230 215 000

2 335 512 963

2 334 087 602

2 341 211 592

z toho:

Rozpočet

eur

1 480 960 453

1 531 905 313

1 574 744 088

1 681 800 061

1 680 979 149

1 686 414 930

mzdové výdavky

Skutočnosťresp. OS

eur

1 548 404 893

1 626 365 000

1 651 061 000

1 725 823 630

1 725 002 718

1 730 438 499

Priemerný mzdový výdavok – S, resp. OS

eur

1 056,03

1 095,61

1 107,56

1 162,59

1 161,65

1 165,31

Priemerná mzda zamestnanca vhospodárstve SR

eur

824

858

879,0

906,0

948,0

993,0

Pomer:Priemerný mzdový výdavok /Priemerná mzda zamestnanca v hosp. SR

1,28

1,28

1,26

1,28

1,23

1,17

Skutočnosť osobných výdavkov v rokoch 2013 a 2014 - Štátny záverečný účet SR.R 2015 zohľadňuje závery kolektívneho vyjednávania.OS 2015 v počtoch zamestnancov zohľadňuje údaje zo štatistiky za I. polrok 2015 a v osobných výdavkoch aj odhad čerpania zdrojov EÚ a spolufinancovania zo ŠR.R a OS 2016 až 2018 zohľadňuje rezervu na kolektívne vyjednávanie, OS 2016 – 2018 zohľadňuje odhad čerpania EU zdrojov a spolufinancovania zo ŠR na úrovni dosiahnutej skutočnosti za rok 2014 a neplnenie počtu zamestnancov na úrovni 3 %.

Osobné výdavky rozpočtových organizácií kapitol štátneho rozpočtu na rok 2016 sa po zohľadnení dopočtu valorizácie z roku 2015 a valorizácie na rok 2016 v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2015 zvyšujú o sumu 148,5 mil. eur (6,99 %). Na uvedenom raste má najvýraznejší podiel valorizácia dohodnutá na rok 2016.

V roku 2016 sa pre zamestnancov rozpočtových organizácií rozpočtujú osobné výdavky v sume 2,27 mld. eur, v tom mzdy a platy v sume 1,68 mld. eur (vrátane 4 % valorizácie). Pri predpokladanom ročnom neplnení počtu zamestnancov na úrovni 3 % a pri odhade čerpania zdrojov EÚ a spolufinancovania sa očakáva dosiahnutie priemerného mzdového výdavku na úrovni 1 162,59 eur.

Osobné výdavky štátnych príspevkových organizácií

Pre zamestnancov štátnych príspevkových organizácií sa na rok 2016 po celoročnom zohľadnení valorizácií z roku 2015 a na rok 2016 rozpočtujú osobné výdavky v sume 140,4 mil. eur pre predpokladaný počet 10 199 zamestnancov, ktorý je o 375 osôb vyšší ako v roku 2015. Medziročné zvýšenie zohľadňuje najmä pozmeňovací návrh Národnej rady Slovenskej republiky ku kapitole SAV pri prerokúvaní návrhu rozpočtu na roky 2015 až 2017, v súvislosti s ktorým sa zvýšil orientačný počet zamestnancov o 231 osôb, ako aj presun 95 administratívnych kapacít v kapitole Ministerstva životného prostredia z rozpočtovej do príspevkovej sféry.

V porovnaní s rokom 2015 navrhovaný nárast rozpočtu osobných výdavkov o 17,3 mil. eur zohľadňuje najmä zvýšenie platov zamestnancov v dôsledku ich valorizácie z roku 2015 a 2016.

46

Príspevkové organizácie kapitol štátneho rozpočtu

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Rozpočet

10 439

9 958

9 824

10 199

10 199

10 199

Počet zamestnancov

Skutočnosťresp. OS

osoby

10 464

10 382

10 358

10 199

10 199

10 199

Rozpočet

eur

122 557 354

121 710 000

123 017 029

140 363 691

140 976 952

141 957 438

Osobné výdavky

Skutočnosťresp. OS

eur

151 362 574

168 792 000

144 171 806

163 778 497

164 391 758

165 372 244

z toho:

Rozpočet

eur

90 846 840

89 680 000

91 235 138

103 687 695

104 102 737

104 851 599

mzdové výdavky

Skutočnosťresp. OS

eur

110 371 049

122 002 000

106 915 727

121 038 422

121 453 464

122 202 326

Priemerný mzdový výdavok – S, resp. OS

eur

878,97

979,28

860,17

988,97

992,36

998,48

Priemerná mzda zamestnanca v hospodárstve SR

eur

824

858

879,0

906,0

948,0

993,0

Pomer:Priemerný mzdový výdavok /Priemerná mzda zamestnanca v hosp. SR

1,07

1,14

0,98

1,09

1,05

1,01

S 2013 a 2014 v osobných výdavkoch - Štátny záverečný účet SR.OS 2015 v počtoch zamestnancov zohľadňuje údaje zo štatistiky za I. polrok 2015.R a OS 2016 až 2018 zohľadňuje rezervu na kolektívne vyjednávanie; OS 2015 a 2016 – 2018 zohľadňuje odhad čerpania EÚ zdrojov a spolufinancovania zo ŠR na úrovni dosiahnutej skutočnosti za rok 2014.

V roku 2016 sa predpokladá čerpanie osobných výdavkov (vrátane zdrojov EÚ a spolufinancovania zo ŠR) na úrovni 163,8 mil. eur, z toho miezd 121 mil. eur. Pri počte 10 199 osôb sa očakáva dosiahnutie priemerného mzdového výdavku na úrovni 988,97 eur.

Osobné výdavky regionálneho školstva financovaného zo štátneho rozpočtu

Financovanie zamestnancov regionálneho školstva upravuje zákon č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení v znení neskorších predpisov v kapitolách Ministerstva vnútra SR (štátne rozpočtové a príspevkové školy a školské zariadenia, školy v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí a školy neštátnych zriaďovateľov - cirkevné a súkromné) a Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR (školy v zriaďovateľskej pôsobnosti vyšších územných celkov).

Osobné výdavky zamestnancov regionálneho školstva sa po zohľadnení výdavkov na valorizáciu platov zamestnancov na rok 2016 navrhujú v sume 1,24 mld. eur, v tom mzdy a platy v sume 919 mil. eur. Uvedené sumy zohľadňujú premietnutie valorizácie v celoročnom vyjadrení realizovanej v roku 2015 a navrhovanej valorizácie na rok 2016 na úrovni 4 %, ako aj osobné výdavky pre 905 nových asistentov učiteľa v sume 7,40 mil. eur, z toho mzdy a platy v sume 5,48 mil. eur.

Predpokladá sa, že v regionálnom školstve bude v roku 2016 zamestnaných 81 571 zamestnancov, čo predstavuje medziročný nárast o 619 osôb (medziročný pokles o 286 osôb v nadväznosti na demografický vývoj počtu žiakov a nárast o 905 asistentov učiteľa), z toho 10 105 v štátnych rozpočtových organizáciách, 240 v štátnych príspevkových organizáciách, 63 248 v územnej samospráve a 7 978 zamestnancov v cirkevných a súkromných školách (neštátni zriaďovatelia).

Z celkového počtu 81 571 zamestnancov regionálneho školstva sa pre pedagogických a odborných zamestnancov v predpokladanom počte 62 371 osôb rozpočtujú osobné výdavky v sume 1,07 mld. eur, v tom mzdy a platy v sume 788 mil. eur. Prerozdelenie objemu finančných prostriedkov určených na platy pedagogických a odborných zamestnancov a na nepedagogických zamestnancov je v kompetencii ich zriaďovateľov.

47

Pomer počtu žiakov k počtu pedagogických a odborných zamestnancov v roku 2016 je na úrovni očakávanej skutočnosti roka 2015, t. j. na úrovni 10,9.

V roku 2016 sa oproti schválenému rozpočtu na rok 2015 očakáva zvýšenie počtu pedagogických a odborných zamestnancov na úrovni 1,17 %, najmä v dôsledku zvýšenia ich počtu o 905 asistentov učiteľa.

Regionálne školstvo (osoby)

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Počet žiakov v školách

693 130

683 359

683 937

683 937

681 800

688 699

693 580

Počet pedagogických a odborných zamestnancov

62 967

62 308

61 652

62 557

62 371

62 989

62 989

Počet žiakov na pedagogického zamestnanca

11,0

11,0

11,1

10,9

10,9

10,9

11,0

Zdroj: MŠVVŠ SR

Prehľad o skutočne dosiahnutých ukazovateľoch zamestnanosti v rokoch 2013 a 2014 (vrátane zdrojov Európskej únie a mimorozpočtových prostriedkov), očakávanej skutočnosti v roku 2015 a návrhu rozpočtu na roky 2016 až 2018 je uvedený v tabuľke.

48

Regionálne školstvo

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Počet zamestnancov

osoby

82 741

81 872

80 952

81 857

81 571

82 189

82 189

Osobné výdavky

eur

1 100 293 312

1 164 545 081

1 186 159 569

1 193 561 863

1 242 141 846

1 242 141 846

1 242 141 846

z toho: mzdové výdavky

eur

814 013 199

861 547 041

877 353 705

882 830 327

918 770 597

918 770 597

918 770 597

Priemerný mzdový výdavok

eur

819,84

876,93

903,16

898,75

938,62

931,56

931,56

Priemerná mzda zamestnanca v hospodárstve SR

eur

824

858

887

879

906

948

993

Pomer: Priemerný mzdový výdavok /Priemerná mzda zamestnanca v hosp. SR

0,99

1,02

1,02

1,02

1,04

0,98

0,94

z toho:

Pedagogickí a odbornízamestnanci

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Počet zamestnancov

osoby

62 967

62 308

61 652

62 557

62 371

62 989

62 989

Osobné výdavky

eur

931 017 360

987 845 231

1 016 963 065

1 024 365 359

1 065 331 796

1 065 331 796

1 065 331 796

z toho: mzdové výdavky

eur

688 773 678

730 815 838

752 206 477

757 683 099

787 990 423

787 990 423

787 990 423

Priemerný mzdový výdavok

eur

911,55

977,43

1 016,74

1 009,32

1 052,83

1 042,50

1 042,50

Priemerná mzda zamestnanca v hospodárstve SR

eur

824

858

887

879

906

948

993

Pomer: Priemerný mzdový výdavok /Priemerná mzda zamestnanca v hosp. SR

1,11

1,14

1,15

1,15

1,16

1,10

1,05

Nepedagogickí zamestnanci

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Počet zamestnancov

osoby

19 774

19 564

19 300

19 300

19 200

19 200

19 200

Osobné výdavky

eur

169 275 952

176 699 850

169 196 504

169 196 504

176 810 050

176 810 050

176 810 050

z toho: mzdové výdavky

eur

125 239 521

130 731 203

125 147 228

125 147 228

130 780 174

130 780 174

130 780 174

Priemerný mzdový výdavok

eur

527,80

556,85

540,36

540,36

567,62

567,62

567,62

Priemerná mzda zamestnanca v hospodárstve SR

eur

824

858

887

879

906

948

993

Pomer: Priemerný mzdový výdavok /Priemerná mzda zamestnanca v hosp. SR

0,64

0,65

0,61

0,61

0,63

0,60

0,57

S 2013 a 2014 v osobných výdavkoch je uvedená vrátane zdrojov EÚ a mimorozpočtových prostriedkov.OS 2015 počet zamestnancov bez osôb financovaných z EÚ zdrojov, spolufinancovania zo ŠR a mimorozpočtových zdrojov - zdroj MŠVVŠ SR, osobné výdavky zohľadňujú premietnuté úpravy miezd rozpočtových organizácií.R 2016 až 2018 zohľadňuje rezervu na kolektívne vyjednávanie.

Priemerný mzdový výdavok zamestnancov regionálneho školstva sa v roku 2016 očakáva na úrovni 938,62 eur, v tom pedagogických a odborných zamestnancov na úrovni 1 052,83 eur a nepedagogických zamestnancov na úrovni 567,62 eur.

Osobné výdavky verejných vysokých škôl

Hospodárenie verejných vysokých škôl je upravené zákonom č. 131/2002 Z. z. o vysokých školách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.

Osobné výdavky verejných vysokých škôl rozpočtované na roky 2016 až 2018 vychádzajú z ich nezávislého postavenia, v súlade s ktorým verejné vysoké školy rozpisujú prijatý transfer plne vo svojej kompetencii. V zmysle uvedeného sú pre verejné vysoké školy

49

na rok 2016 rozpočtované osobné výdavky v sume 362 mil. eur, na rok 2017 v sume 371 mil. eur a na rok 2018 v sume 367 mil. eur pre orientačný počet zamestnancov 21 529 osôb. Osobné výdavky zohľadňujú zvýšenie výdavkov súvisiace s valorizáciou na rok 2016 na úrovni 4 %. V porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2015 sú osobné výdavky na rok 2016 vyššie o 5,34 mil. eur (1,5 %).

Prehľad o skutočne dosiahnutých ukazovateľoch zamestnanosti v rokoch 2013 a 2014, očakávanej skutočnosti v roku 2015 a návrhu rozpočtu na roky 2016 až 2018 je uvedený v tabuľke.

Verejné vysoké školy

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Počet zamestnancov

osoby

21 561

21 644

21 529

21 620

21 529

21 529

21 529

Osobné výdavky

eur

349 251 044

371 819 213

356 780 345

372 330 780

362 118 807

370 816 219

367 186 219

z toho: mzdové výdavky

eur

256 920 850

273 410 161

265 218 004

274 655 439

268 810 334

275 167 334

272 517 334

Priemerný mzdový výdavok

eur

993,00

1 052,68

1 026,59

1 058,65

1 040,50

1 065,10

1 054,85

Priemerná mzda zamestnanca v hospodárstve SR

eur

824

858

887,0

879,0

906,0

948,0

993,0

Pomer:Priemerný mzdový výdavok /Priemerná mzda zamestnanca v hosp. SR

1,21

1,23

1,16

1,20

1,15

1,12

1,06

Skutočnosť osobných výdavkov v rokoch 2013 a 2014 (hlavná a podnikateľská činnosť) z výkazu FIN 1-04.R 2015 zohľadňuje kolektívne vyjednávanie.OS 2015 v počtoch zamestnancov - skutočnosť za I. polrok 2015, osobné výdavky vrátane zdrojov EÚ a spolufinancovania zo ŠR - zdroj MŠVVŠ SR. R 2016 - 2018 nezohľadňuje rezervu na kolektívne vyjednávanie.

Orientačný počet zamestnancov verejných vysokých škôl na rok 2016 zostáva zachovaný na úrovni rozpočtu roku 2015. Vývoj počtu študentov a pomer počtu študentov na jedného zamestnanca je uvedený v nasledujúcej tabuľke.

Verejné vysoké školy (osoby)

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Počet študentov (denní a externí) spolu *)

172 643

160 297

149 686

151 339

143 569

132 603

125 924

Počet zamestnancov

21 561

21 644

21 529

21 620

21 529

21 529

21 529

Počet študentov na 1 zamestnanca

8,0

7,4

7,0

7,0

6,7

6,2

5,9

*) Zdroj: MŠVVŠ SR

50

4.3. Rozpočtovanie výdavkov podľa vybraných oblastí

Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny SR......................................................................51

Ministerstvo dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR....................................................55

Ministerstvo vnútra SR.............................................................................................................62

Ministerstvo školstva, vedy, výskumu a športu SR..................................................................69

Ministerstvo zdravotníctva SR..................................................................................................77

Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR..............................................................80

Ministerstvo obrany SR............................................................................................................85

Ministerstvo životného prostredia SR.......................................................................................88

Ministerstvo financií SR...........................................................................................................92

Ministerstvo spravodlivosti SR.................................................................................................95

Ministerstvo hospodárstva SR................................................................................................100

Ministerstvo kultúry SR..........................................................................................................105

Ministerstvo zahraničných vecí a európskych záležitostí SR.................................................110

Kancelária Národnej rady SR.................................................................................................112

Kancelária prezidenta SR........................................................................................................113

Úrad vlády SR.........................................................................................................................114

Kancelária Ústavného súdu SR...............................................................................................115

Najvyšší súd SR......................................................................................................................115

Generálna prokuratúra SR.......................................................................................................116

Najvyšší kontrolný úrad SR....................................................................................................117

Slovenská informačná služba..................................................................................................117

Úrad geodézie, kartografie a katastra SR................................................................................118

Štatistický úrad SR..................................................................................................................119

Úrad pre verejné obstarávanie................................................................................................120

Úrad pre reguláciu sieťových odvetví.....................................................................................121

Úrad jadrového dozoru SR......................................................................................................121

Úrad priemyselného vlastníctva SR........................................................................................122

Úrad pre normalizáciu, metrológiu a skúšobníctvo SR..........................................................123

Protimonopolný úrad SR.........................................................................................................124

Národný bezpečnostný úrad....................................................................................................124

Správa štátnych hmotných rezerv SR.....................................................................................125

Slovenská akadémia vied........................................................................................................126

Kancelária Súdnej rady SR.....................................................................................................129

Všeobecná pokladničná správa...............................................................................................130

51

Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny SR

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Zdroje príslušnej kapitoly

2 073 546 699

2 096 509 561

2 248 080 445

2 430 106 157

2 150 110 646

2 239 651 586

2 292 858 072

z toho:

rozpočtové zdroje kapitoly (111 +11H)

1 932 927 933

1 958 443 405

1 961 445 149

1 966 443 891

1 980 234 318

1 995 485 631

2 021 021 657

v tom: bežné výdavky 600

1 930 369 330

1 952 041 984

1 958 451 679

1 960 940 777

1 977 240 848

1 992 492 161

2 018 028 187

610 mzdy

104 219 238

115 993 969

106 452 688

118 570 233

113 957 058

109 955 576

109 955 576

620 odvody

37 296 812

41 369 248

37 200 312

42 438 217

39 822 725

38 424 207

38 424 207

630 tovary a služby

52 738 750

61 317 690

46 392 984

57 911 755

50 697 261

50 497 261

50 497 261

640 bežné transfery

1 736 114 532

1 733 361 077

1 768 405 695

1 742 020 572

1 772 763 804

1 793 615 117

1 819 151 143

kapitálové výdavky 700

2 558 603

6 401 421

2 993 470

5 503 114

2 993 470

2 993 470

2 993 470

zdroje EÚ vrátane spolufinancovania:

112 960 908

99 682 637

286 635 296

286 337 102

169 876 328

244 165 955

271 836 415

v tom: 2. programové obdobie EU

95 925 008

84 738 235

90 764 387

90 510 922

0

0

0

spolufinancovanie zo ŠR

17 035 900

14 944 402

20 434 906

20 390 177

0

0

0

3. programové obdobie EU

0

0

153 620 603

153 620 603

144 803 377

205 881 350

228 301 241

spolufinancovanie zo ŠR

0

0

21 815 400

21 815 400

25 072 951

38 284 605

43 535 174

presun z minulých rokov

27 657 858

38 383 519

0

177 325 164

0

0

0

z toho: §8 ŠR kapitálové výdavky

1 673 939

990 330

0

12 362 120

0

0

0

EU prostriedky

22 029 503

31 473 052

0

141 396 696

0

0

0

spolufinancovanie zo ŠR

3 954 416

5 920 137

0

23 566 348

0

0

0

Celkové výdavky kapitoly Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny SR (ďalej len „MPSVR SR“) sa na rok 2016 navrhujú v sume 2,15 mld. eur, čo oproti úrovni schváleného rozpočtu na rok 2015 predstavuje pokles o 4,36 %, v absolútnom vyjadrení o sumu 98,0 mil. eur.

EÚ zdroje medziročne klesajú o 117 mil. eur, t. j. o 40,7 % z dôvodu ukončenia 2. programového obdobia a nástupu 3. programového obdobia.

Rozpočtové zdroje kapitoly v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 rastú o 18,8 mil. eur, t. j. o 0,96 %, pričom celý nárast je premietnutý v bežných výdavkoch.

Osobné výdavky medziročne rastú o 10,1 mil. eur, t. j. o 7,05 %, nárast súvisí s valorizáciou miezd a so zabezpečením hmotnej zainteresovanosti na úradoch práce a v detských domovoch.

Výdavky na tovary a služby v porovnaní so schváleným rozpočtom 2015 rastú o 4,30 mil. eur, t. j. o 9,28 %. K nárastu dochádza v nadväznosti na potrebu dofinancovania potrieb ministerstva najmä v oblasti zabezpečenia prevádzky informačných systémov riadenia sociálnych dávok a monitoringu a reportingu rezortných systémov.

V bežných transferoch je medziročný nárast o 4,36 mil. eur, čo predstavuje nárast o 0,25 % oproti úrovni schváleného rozpočtu na rok 2015, najmä v dôsledku vyšších rozpočtovaných výdavkov na sociálnu inklúziu, kde je zohľadnený vývoj v oblasti poistného plateného štátom a v počte poberateľov sociálnych dávok a zavedenie inštitútu minimálneho dôchodku, ktorého vplyv na rozpočet v roku 2016 predstavuje sumu 32,9 mil. eur.

Kapitálové výdavky sa rozpočtujú na úrovni schváleného rozpočtu roku 2015.

52

Výdavky kapitoly MPSVR SR sú smerované do nasledovných oblastí:

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Zdroje príslušnej kapitoly

2 073 546 699

2 096 509 561

2 248 080 445

2 430 106 157

2 150 110 646

2 239 651 586

2 292 858 072

Sociálna inklúzia

1 778 147 901

1 775 880 972

1 874 652 318

1 895 771 299

1 803 672 105

1 826 876 834

1 856 414 230

Politika zamestnanosti

148 784 180

154 049 746

234 180 053

359 664 887

195 935 124

266 349 735

290 018 825

Inštitucionálna podpora

146 614 618

166 578 843

139 248 074

174 669 971

150 503 417

146 425 017

146 425 017

Sociálna inklúzia

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Sociálna inklúzia zdroje spolu

1 778 147 901

1 775 880 972

1 874 652 318

1 895 771 299

1 803 672 105

1 826 876 834

1 856 414 230

EÚ zdroje + spolufinancovanie

13 853 596

22 366 432

90 020 153

89 684 085

7 298 091

10 501 283

10 024 989

presun z minulých rokov (zdroj 13)

1 654 714

2 384 867

0

37 207 183

0

0

0

Sociálna inklúzia (zdroj 111), v tom:

1 762 639 591

1 751 129 673

1 784 632 165

1 768 880 031

1 796 374 014

1 816 375 551

1 846 389 241

pomoc v hmotnej núdzi

295 029 158

269 977 562

281 134 057

264 554 174

271 618 288

278 059 245

281 654 881

podpora rodiny

718 877 577

722 648 236

726 884 679

725 056 403

723 843 518

728 047 692

735 878 231

poistné platené štátom

262 030 392

232 909 094

250 917 888

250 917 888

233 096 292

238 801 446

246 136 644

kompenzácia sociálnych dôsledkov ŤZP

232 931 831

236 187 022

247 502 903

247 502 903

238 834 215

243 168 167

253 253 905

iniciatívy v oblasti sociálnej inklúzie

3 111 500

3 622 342

3 109 702

3 109 702

3 109 702

3 109 702

3 109 702

starostlivosť o ohrozené deti

78 552 548

82 745 073

82 792 489

85 448 514

89 077 285

88 416 142

89 266 951

nesystémové dávky sociálneho poistenia

49 720 610

52 088 695

54 833 687

54 833 687

88 112 954

88 091 397

88 407 167

vianočný príspevok

72 200 000

81 300 000

65 000 000

65 000 000

71 300 000

71 300 000

71 300 000

podpora sociálnych služieb

50 185 975

69 651 649

72 456 760

72 456 760

77 381 760

77 381 760

77 381 760

V roku 2016 sa v rámci výdavkov na sociálnu inklúziu rozpočtujú všetky uplatňované dávky, príspevky v hmotnej núdzi a dotačné programy pre deti z nízkopríjmových skupín, dávky na podporu rodiny (prídavok na dieťa, rodičovský príspevok), peňažné príspevky na kompenzáciu ťažkého zdravotného postihnutia, minimálny dôchodok, vianočný príspevok dôchodcom, výdavky na podporu sociálnych služieb a ďalšie dávky sociálnej pomoci a podpory.

Rozpočtovaný objem výdavkov zohľadňuje očakávanú skutočnosť na rok 2015, ako aj prognózované makroekonomické ukazovatele, pričom rozpočtovaný objem výdavkov umožňuje úpravu povinne valorizovaných dávok v zákonnej výške.

Na rok 2016 sa zo štátneho rozpočtu pre oblasť sociálnej inklúzie rozpočtuje celkovo suma 1,80 mld. eur, čo oproti úrovni schváleného rozpočtu na rok 2015 predstavuje nárast o 0,66 %.

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Pomoc v hmotnej núdzi

295 029 158

269 977 562

281 134 057

264 554 174

271 618 288

278 059 245

281 654 881

Dávka v hmotnej núdzi

270 576 134

245 897 081

254 731 416

239 510 159

246 672 055

252 912 055

256 272 055

Dotácia na výkon osobitného príjemcu

158 384

176 571

184 400

187 434

185 000

195 000

205 000

Dotácia na stravu pre dieťa v hmotnej núdzi

12 398 687

11 887 154

12 490 400

11 331 862

12 478 000

12 470 500

12 470 500

Dotácia na školské potreby pre dieťa v HN

2 729 775

2 640 315

2 749 900

2 768 938

2 700 000

2 720 000

2 750 000

Náhradné výživné

9 166 178

9 376 441

10 977 941

10 755 781

9 583 233

9 761 690

9 957 326

Na program pomoci v hmotnej núdzi sa v roku 2016 rozpočtuje 272 mil. eur, čo oproti úrovni schváleného rozpočtu v roku 2015 predstavuje pokles o 3,38 %.

53

V roku 2016 sa na dávku v hmotnej núdzi rozpočtuje suma 247 mil. eur, čo predstavuje medziročné zníženie oproti roku 2015 o 8,06 mil. eur, zohľadňuje sa vývoj v počte poberateľov.

Výdavky na dotácie pre deti a náhradné výživné reagujú na doterajší vývoj v ich čerpaní v roku 2015.

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Podpora rodiny zo štátneho rozpočtu

718 877 577

722 648 236

726 884 679

725 056 403

723 843 518

728 047 692

735 878 231

Prídavok na dieťa

318 464 243

319 011 109

319 158 557

317 583 904

312 250 284

313 189 747

314 950 211

Rodičovský príspevok

349 316 843

356 001 454

358 442 839

356 952 966

361 310 375

364 789 427

369 622 170

Ostatné príspevky na podporu rodiny

49 366 251

46 048 786

46 757 984

47 587 988

46 550 000

46 312 668

46 550 000

Príspevok na starostlivosť o dieťa

1 730 240

1 586 887

2 525 299

2 931 545

3 732 859

3 755 850

4 755 850

Celková podpora rodiny predstavuje výdavky v sume 724 mil. eur, čo oproti schválenému rozpočtu roku 2015 predstavuje pokles o 3,04 mil. eur. Prevažnú časť výdavkov na podporu rodiny predstavuje prídavok na dieťa a rodičovský príspevok.

Na prídavok na dieťa sa v roku 2016 rozpočtuje 312 mil. eur, čo oproti schválenému rozpočtu roku 2015 predstavuje pokles o 6,91 mil. eur. Dôvodom je pokles predpokladaného počtu nezaopatrených detí v roku 2016 oproti predpokladanému počtu na rok 2015.

Na rodičovský príspevok sa v roku 2016 rozpočtuje 361 mil. eur, čo oproti schválenému rozpočtu roku 2015 predstavuje nárast o 2,87 mil. eur, z dôvodu nárastu počtu predpokladaných poberateľov príspevku v roku 2016 oproti predpokladom na rok 2015.

V rozpočtovanej sume sa uvažuje aj s doplatkami, ktorých výška predstavuje sumár rozdielov medzi stanovenou sumou rodičovského príplatku a sumou materského alebo obdobnej dávky ako materské, ktoré sa oprávnenej osobe vyplácajú v členskom štáte.

Poistné platené štátom rozpočtované na rok 2016 v sume 233 mil. eur v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 klesá o 17,8 mil. eur, t. j. o 7,10 %. Navrhované výdavky zohľadňujú vývoj v počte poistencov štátu.

Peňažné príspevky na kompenzáciu ťažkého zdravotného postihnutia sú na rok 2016 rozpočtované v sume 239 mil. eur, čo je o 3,50 % nižšie oproti schválenému rozpočtu na rok 2015.

Objem výdavkov na nesystémové dávky sociálneho poistenia v sume 88,1 mil. eur zohľadňuje ich valorizáciu od 1. januára a vývoj v počte poberateľov a zavedenie inštitútu minimálneho dôchodku.

Podobne ako v roku 2015 sa na zmiernenie nepriaznivej sociálnej situácie poberateľov dôchodkových dávok rozpočtuje v roku 2016 vianočný príspevok dôchodcom v sume 71,3 mil. eur, čo oproti roku 2015 predstavuje nárast 6,30 mil. eur.

Súčasťou výdavkov sociálnej inklúzie sú aj výdavky na sociálne služby v sume 77,4 mil. eur.

54

Politika zamestnanosti

v eur

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Ľudské zdroje

148 784 180

154 049 746

234 180 053

359 664 887

195 935 124

266 349 735

290 018 825

EÚ zdroje + spolufinancovanie

97 472 172

72 868 180

196 615 143

196 653 016

162 578 237

233 664 672

261 811 426

v tom:

2. progamové obdobie

97 472 172

72 868 180

31 321 026

31 358 899

0

0

0

3. programové obdobie

0

0

165 294 117

165 294 117

162 578 237

233 664 672

261 811 426

presun z minulých rokov (zdroj 13)

24 651 086

35 206 566

0

130 332 107

0

0

0

Ľudské zdroje zo štátneho rozpočtu

26 660 922

45 975 000

37 564 910

32 679 763

33 356 887

32 685 063

28 207 399

z toho:

národné programy

21 990 997

40 343 582

32 000 000

22 000 000

22 000 000

22 000 000

22 000 000

financovanie dvoch RO*

2 433 077

2 567 590

2 654 567

2 769 420

2 744 896

2 744 896

2 744 896

investičné stimuly

1 897 543

2 672 310

2 910 343

7 910 343

8 611 991

7 940 167

3 462 503

zvýšenie zamestnateľnosti cez SIA

339 305

391 517

0

0

0

0

0

Výdavky v tejto oblasti slúžia na podporu politiky zamestnanosti, financovanie nástrojov aktívnej politiky trhu práce, ako aj na investičné stimuly pre investorov v podobe príspevku na novovytvorené pracovné miesta a vzdelávanie.

Na rok 2016 sa rozpočtuje celkovo suma 196 mil. eur, čo predstavuje pokles o 16,3 % oproti schválenému rozpočtu na rok 2015 z dôvodu poklesu prostriedkov EÚ a spolufinancovania. Prostriedky zo štátneho rozpočtu predstavujú sumu 33,4 mil. eur a sú určené najmä na financovanie opatrení aktívnej politiky trhu práce a investičných stimulov poskytovaných formou príspevku na tvorbu nových pracovných miest.

Inštitucionálna podpora

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Inštitucionálna podpora spolu

146 614 618

166 578 843

139 248 074

174 669 971

150 503 417

146 425 017

146 425 017

Tvorba a implementácia politík, z toho:

143 993 249

161 408 312

138 712 518

173 903 277

149 732 861

145 654 461

145 654 461

MPSVR SR

17 987 126

19 175 786

21 005 317

30 323 966

24 498 034

24 398 034

24 398 034

ÚPSVAR

116 609 275

131 747 796

106 500 182

132 111 664

113 003 584

109 164 184

109 164 184

Národný inšpektorát práce

8 995 121

10 029 249

9 808 205

10 063 975

10 823 900

10 684 900

10 684 900

Centrum pre medz. ochranu detí a mládeže

401 727

455 481

425 989

430 847

434 518

434 518

434 518

IA pre OP ZaSI

0

0

972 825

972 825

972 825

972 825

972 825

Príspevky do medz. organizácií

443 943

555 618

440 367

440 367

675 367

675 367

675 367

Hospodárska mobilizácia

42 224

24 856

45 189

63 522

45 189

45 189

45 189

Protidrogové opatrenia

24 000

58 500

50 000

50 000

50 000

50 000

50 000

Elektronizácia VS

2 111 202

4 485 885

0

48 398

0

0

0

SK PRES 2016

0

45 672

0

164 408

0

0

0

Na rok 2016 je na inštitucionálnu podporu vyčlenených 151 mil. eur, čo predstavuje nárast o 8,08 % v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2015. Nárast výdavkov štátneho rozpočtu je spôsobený opatreniami v oblasti hmotnej zainteresovanosti zamestnancov úradov práce a detských domovov.

Prostriedky na hospodársku mobilizáciu sa rozpočtujú na úrovni schváleného rozpočtu na rok 2015.

Výdavky na členské príspevky do medzinárodných organizácií (Medzinárodná asociácia inšpekcie práce, Medzinárodná organizácia práce, Európske centrum pre sociálnu

55

politiku a výskum, ISSA) sa rozpočtujú v sume 675 tis. eur, čo predstavuje nárast o 235 tis. eur oproti úrovni schváleného rozpočtu na rok 2015.

Od roku 2012 je MPSVR SR účastníkom medzirezortného programu Protidrogová politika. V rozpočte MPSVR SR sa v roku 2016 na uvedenú oblasť rozpočtujú výdavky v sume 50,0 tis. eur, teda na úrovni schváleného rozpočtu na rok 2015.

Ministerstvo dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Zdroje príslušnej kapitoly

1 649 537 562

1 888 987 386

2 091 143 891

2 482 206 337

2 040 734 490

2 365 969 183

2 491 171 816

z toho:

rozpočtové zdroje kapitoly

1 085 624 924

1 187 776 402

1 173 412 919

1 172 798 755

1 167 179 943

1 066 780 221

1 066 591 934

v tom: bežné výdavky 600

949 090 627

926 207 229

880 212 681

879 762 819

854 998 994

826 817 637

828 319 350

610 mzdy

17 923 667

15 879 473

15 692 444

16 301 986

17 089 050

17 266 194

17 331 330

620 odvody

6 797 009

5 925 694

5 485 163

5 790 430

5 972 923

6 034 835

6 057 599

630 tovary a služby

180 214 084

175 958 640

176 768 698

185 566 611

185 041 145

184 238 489

183 952 302

640 bežné transfery

744 155 867

728 443 422

682 266 376

672 103 792

646 895 876

619 278 119

620 978 119

kapitálové výdavky 700

136 534 297

261 569 173

293 200 238

293 035 936

312 180 949

239 962 584

238 272 584

zdroje EÚ vrátane spolufinancovania

558 606 757

621 510 619

917 730 972

487 222 205

873 554 547

1 299 188 962

1 424 579 882

2. program. obdobie EÚ

467 298 422

527 436 655

399 662 626

384 505 134

50 456 157

0

0

spolufinancovanie zo ŠR

91 308 335

94 073 964

67 717 260

67 717 260

8 510 035

0

0

3. program. obdobie EÚ

0

0

383 085 251

29 749 840

692 566 423

1 104 816 117

1 211 502 400

spolufinancovanie zo ŠR

0

0

67 265 835

5 249 971

122 021 932

194 372 845

213 077 482

presun z minulých rokov § 8

5 305 881

79 700 365

0

822 185 377

0

0

0

v tom: štátny rozpočet

5 305 881

79 636 264

0

5 519 763

0

0

0

EÚ prostriedky

0

53 241

0

696 765 246

0

0

0

spolufinancovanie zo ŠR

0

10 860

0

119 900 368

0

0

0

V kapitole Ministerstva dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR (ďalej len „MDVRR SR“) sa rozpočtujú na rok 2016 výdavky v celkovej sume 2,04 mld. eur, čo v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 predstavuje zníženie o 50,4 mil. eur, t. j. o 2,41 %. Zníženie výdavkov kapitoly súvisí so znížením prostriedkov zo zdrojov EÚa spolufinancovania zo štátneho rozpočtu a zo zdrojov štátneho rozpočtu.

Objem osobných výdavkov sa na rok 2016 rozpočtuje v sume 23,1 mil. eur a v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 je vyšší o 1,88 mil. eur, čo predstavuje8,90 %, z dôvodu premietnutia valorizácie miezd, vplyvov návrhov zákonovo elektronických komunikáciách, o územnom plánovaní a výstavbe, o alternatívnom riešení spotrebiteľských sporov a plnenia nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 216/2008 o spoločných pravidlách v oblasti civilného letectva.

Výdavky na tovary a služby v roku 2016 sa rozpočtujú v objeme 185 mil. eura v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 sú vyššie o 8,27 mil. eur, t. j. o 4,68 % v nadväznosti na zvýšenie výdavkov na platbu za dostupnosť PPP projektucesty R1 a rozpočtovania výdavkov súvisiacich s PPP projektom D4 a R7.

Bežné transfery sa na rok 2016 rozpočtujú vo výške 647 mil. eur, v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 klesajú o 35,4 mil. eur, t. j. o 5,18 %, z dôvodu zníženia výdavkov pre Štátny fond rozvoja bývania a na štátnu prémiu k stavebnému sporeniu.

56

Kapitálové výdavky v roku 2016 v sume 312 mil. eur v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 sú vyššie o 19,0 mil. eur, t. j. o 6,47 %. Zvýšenie výdavkov súvisí najmä so zvýšením kapitálových výdavkov na cestnú a železničnú infraštruktúru na projekty spolufinancované z prostriedkov EÚ.

Výdavky MDVRR SR sú smerované do nasledovných oblastí.

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Zdroje príslušnej kapitoly

1 649 537 562

1 888 987 386

2 091 143 891

2 482 206 337

2 040 734 490

2 365 969 183

2 491 171 816

Cestná a žel. infraštruktúra

1 424 671 327

1 636 475 376

1 705 821 866

2 205 913 033

1 775 181 881

2 024 989 336

2 199 080 793

Letecká doprava

8 166 417

7 550 290

1 000 000

1 000 000

1 000 000

1 000 000

1 000 000

Podpora bývania

146 385 292

164 727 562

174 404 000

173 883 905

146 100 000

134 500 000

135 000 000

OP Technická pomoc

1 611 434

86 208

0

0

0

0

0

OP Informatizácia spoločnosti

0

14 868 000

0

0

0

0

0

Cestovný ruch

7 135 731

9 170 671

11 215 880

10 816 220

11 215 880

11 215 880

11 215 880

Vodná doprava

208 958

196 543

8 449 409

186 909

8 662 908

20 809 379

9 660 555

OP Integrovaná infraštruktúra

0

0

135 157 260

34 999 812

41 440 001

116 000 000

78 050 000

Ostatné činnosti

61 358 403

55 912 736

55 095 476

55 406 458

57 133 820

57 454 588

57 164 588

Cestná a železničná infraštruktúra

Na cestnú a železničnú infraštruktúru na rok 2016 sa rozpočtujú výdavky vo výške1,78 mld. eur, čo v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 predstavuje zvýšenieo 69,4 mil. eur, t. j. o 4,07 %. Na tomto zvýšení sa podieľajú prostriedky zo zdrojov EÚ, spolufinancovania zo štátneho rozpočtu a prostriedky štátneho rozpočtu na projekty spolufinancované z prostriedkov EÚ.

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Prostriedky ŠR

867 676 164

1 029 858 630

931 512 272

937 025 026

951 537 923

862 417 433

862 019 146

Prostriedky EÚ

465 947 224

516 220 347

660 552 878

1 081 270 380

700 373 580

988 186 117

1 136 502 400

Spolufinancovanie

91 047 939

90 396 399

113 756 716

187 617 627

123 270 378

174 385 786

200 559 247

Spolu

1 424 671 327

1 636 475 376

1 705 821 866

2 205 913 033

1 775 181 881

2 024 989 336

2 199 080 793

Výdavky zo zdrojov EÚ v sume 700 mil. eur v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 sú vyššie o 39,8 mil. eur, t. j. o 6,03 % a zo spolufinancovania zo štátneho rozpočtu vo výške 123 mil. eur sú vyššie o 9,51 mil. eur, t. j. o 8,36 %.

Z prostriedkov štátneho rozpočtu sú rozpočtované výdavky v sume 952 mil. eur,čo v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 predstavuje zvýšenie o 20,0 mil. eur,t. j. o 2,15 %.

57

Operačný program Doprava a Operačný program Integrovaná infraštruktúra

OPD a OPII investície spolu, v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

NDS výstavba

304 036 062

359 711 520

518 467 322

676 389 427

715 290 053

806 943 403

931 338 747

Prostriedky EÚ OPD

230 104 353

237 981 410

266 797 288

484 789 850

19 497 480

0

0

Spolufinancovanie ŠR OPD

39 851 878

41 996 720

44 321 045

85 551 150

3 440 730

0

0

ŠR mimo spolufinancov. OPD

34 079 831

79 733 390

112 554 608

106 048 427

31 108 365

0

0

Prostriedky EÚ OPII

0

0

80 575 224

0

468 498 278

592 401 892

698 137 935

Spolufinancovanie ŠR OPII

0

0

14 219 157

0

82 745 200

104 541 511

123 200 812

ŠR mimo spolufinancov. OPII

0

0

0

0

110 000 000

110 000 000

110 000 000

SSC výstavba

81 139 930

74 062 855

68 235 344

211 561 660

76 617 550

106 128 500

107 222 900

Prostriedky EÚ OPD

65 087 543

45 298 428

0

170 155 623

5 553 274

0

0

Spolufinancovanie ŠR OPD

11 428 834

7 993 841

0

30 737 886

979 989

0

0

ŠR mimo spolufinancov. OPD

4 623 553

20 770 586

10 668 151

10 668 151

0

0

0

Prostriedky EÚ OPII

0

0

48 932 114

0

46 821 645

77 459 225

78 389 465

Spolufinancovanie ŠR OPII

0

0

8 635 079

0

8 262 642

13 669 275

13 833 435

ŠR mimo spolufinancov. OPII

0

0

0

0

15 000 000

15 000 000

15 000 000

ŽSR výstavba

172 446 061

209 217 819

381 679 174

265 047 983

193 333 047

293 283 754

336 373 476

Prostriedky EÚ OPD

130 264 202

146 621 929

127 836 723

177 485 555

22 550 962

0

0

Spolufinancovanie ŠR OPD

22 987 800

25 171 715

22 559 422

28 782 079

4 089 314

0

0

ŠR mimo spolufinancov. OPD

19 194 059

37 424 175

76 714 895

58 780 349

30 000 000

0

0

Prostriedky EÚ OPII

0

0

131 382 914

0

94 938 855

228 041 191

264 667 454

Spolufinancovanie ŠR OPII

0

0

23 185 220

0

16 753 916

40 242 563

46 706 021

ŠR mimo spolufinancov. 3. PO

0

0

0

0

25 000 000

25 000 000

25 000 000

ZSSK investície

50 189 251

96 445 357

0

272 095 520

46 657 230

106 216 246

112 126 524

Prostriedky EÚ OPD

34 472 020

81 978 553

0

233 122 716

0

0

0

Spolufinancovanie ŠR OPD

15 717 231

14 466 804

0

38 972 804

0

0

0

Prostriedky EÚ OPII

0

0

0

0

39 658 645

90 283 809

95 307 546

Spolufinancovanie ŠR OPII

0

0

0

0

6 998 585

15 932 437

16 818 979

Technická pomoc spolu

7 081 302

5 107 346

5 865 408

19 290 344

2 854 443

0

Prostriedky EÚ OPD

6 019 106

4 340 027

5 028 615

15 716 636

2 854 441

0

0

Spolufinancovanie ŠR OPD

1 062 196

767 319

836 793

3 573 708

2

0

0

OPD a OPII investície spolu

614 892 606

744 544 897

974 247 248

1 444 384 934

1 034 752 323

1 312 571 903

1 487 061 647

Prostriedky EÚ

465 947 224

516 220 347

660 552 878

1 081 270 380

700 373 580

988 186 117

1 136 502 400

Spolufinancovanie ŠR

91 047 939

90 396 399

113 756 716

187 617 627

123 270 378

174 385 786

200 559 247

ŠR mimo spolufinancovania

57 897 443

137 928 151

199 937 654

175 496 927

211 108 365

150 000 000

150 000 000

Na Operačný program Doprava (ďalej len „OPD“) a na Operačný program Integrovaná infraštruktúra (ďalej len „OPII“) pre cestnú a železničnú infraštruktúru sa v roku 2016 rozpočtujú výdavky v sume 1,03 mld. eur, čo v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 predstavuje zvýšenie o 60,5 mil. eur, t. j. o 6,21 %, z dôvodu nárastu výdavkov zo zdrojov EÚ a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu a prostriedkov štátneho rozpočtu.

Rozvoj a modernizácia železničnej dopravnej cesty mimo OPD a OPII

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu

3 363 724

14 596 560

8 320 000

26 254 546

8 320 000

8 320 000

8 320 000

Štátna dotácia mimo spolufinanc. k TEN-T

3 363 724

452 039

8 320 000

0

8 320 000

8 320 000

8 320 000

Výstavba a obnova železničnej siete

0

14 144 521

0

26 254 546

0

0

0

Na projekty rozvoja a modernizácie železničnej dopravnej cesty sa rozpočtujú výdavky na rok 2016 v sume 8,32 mil. eur. Výška rozpočtovaných výdavkov je na úrovni schváleného rozpočtu roku 2015. Výdavkami sa realizuje príprava projektov železničnej

58

infraštruktúry, ako sú štúdie a predprojektová dokumentácia, realizácia opatrení na zníženie počtu nezabezpečených priecestí a ďalšie výdavky súvisiace s rozvojom a modernizáciou železničnej infraštruktúry.

Investície NDS a Slovenskej správy ciest mimo OPD a OPII

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu

49 734 740

143 211 742

37 253 775

49 024 780

37 253 775

37 253 775

37 253 775

NDS výdavky zo ŠR mimo OPD a OPII

41 400 000

126 921 270

31 400 000

31 400 000

31 400 000

31 400 000

31 400 000

SSC výdavky zo ŠR mimo OPD a OPII

8 334 740

16 290 472

5 853 775

17 624 780

5 853 775

5 853 775

5 853 775

Na investície realizované NDS a Slovenskou správou ciest (ďalej len „SSC“) mimo OPD a OPII sa rozpočtujú výdavky na rok 2016 v sume 37,3 mil. eur, čo je na úrovni schváleného rozpočtu roku 2015.

Údržba a opravy ciest a diaľnic

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

NDS a SSC opravy a údržba spolu

98 372 795

72 437 890

69 316 321

68 345 735

69 718 550

64 773 549

64 773 549

NDS - opravy a údržba diaľnic a RC zo ŠR

40 446 000

29 000 000

29 000 000

19 989 765

29 000 000

24 054 999

24 054 999

SSC - opravy a údržba ciest I. tr. a prev. výd. SSC

57 926 795

43 437 890

40 316 321

48 355 970

40 718 550

40 718 550

40 718 550

Na údržbu a opravy ciest a diaľnic sa rozpočtujú výdavky vo výške 69,7 mil. eur,čo v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 predstavuje zvýšenie o 402 tis. eur, t. j. o 0,58 %.

Zmluva o prevádzkovaní železničnej infraštruktúry so ŽSR a zmluvy o dopravných službách vo

verejnom záujme pre železničnú osobnú dopravu

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu

538 752 833

537 585 694

490 500 000

490 500 000

490 500 000

468 000 000

468 000 000

ŽSR - zmluva o prevádz. želez. inf.

333 752 833

272 477 777

272 500 000

272 500 000

272 500 000

250 000 000

250 000 000

Zmluvy o dopr. služ. vo ver. záujme

205 000 000

265 107 917

218 000 000

218 000 000

218 000 000

218 000 000

218 000 000

Na zabezpečenie zmluvy o prevádzkovaní železničnej infraštruktúry so Železnicami Slovenskej republiky (ďalej len „ŽSR“) a zmlúv o dopravných službách vo verejnom záujme pre železničnú osobnú dopravu sú rozpočtované výdavky v sume 491 mil. eur, čo je na úrovni schváleného rozpočtu roku 2015.

Z uvedenej čiastky sú pre ŽSR na zmluvu o prevádzkovaní železničnej infraštruktúry rozpočtované výdavky v sume 250 mil. eur a na kompenzáciu finančných dopadov vyplývajúcich zo zníženia poplatku za prístup k železničnej infraštruktúre vo výške 22,5 mil. eur. Na zmluvy o dopravných službách vo verejnom záujme pre železničnú osobnú dopravu sú rozpočtované výdavky v čiastke 218 mil. eur.

Výstavba nadradenej cestnej siete a platba za dostupnosť

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu

119 554 629

124 098 593

126 184 522

127 403 038

134 637 233

134 070 109

133 671 822

Platba za dostupnosť

118 882 123

121 590 721

126 184 522

124 525 910

126 694 111

127 218 987

127 300 700

Príprava a ukonč. PPP projektov

672 506

2 507 872

0

2 877 128

0

0

0

Projekt PPP D4 a R7

0

0

0

0

7 943 122

6 851 122

6 371 122

59

Na výstavbu nadradenej cestnej siete sa v roku 2016 rozpočtujú výdavky v čiastke 135 mil. eur, z toho na platbu za dostupnosť PPP projektu cesty R1 vo výške127 mil. eur a na prípravu PPP projektu D4 a R7 v sume 7,94 mil. eur. V porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 sú výdavky na výstavbu nadradenej cestnej siete a platbu za dostupnosť vyššie o 8,45 mil. eur, t. j. o 6,70 %, v nadväznosti na rozpočtovanie výdavkov na prípravu PPP projektu D4 a R7.

Letecká doprava

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu

8 166 417

7 550 290

1 000 000

1 000 000

1 000 000

1 000 000

1 000 000

Zdroje ŠR

8 166 417

7 550 290

1 000 000

1 000 000

1 000 000

1 000 000

1 000 000

V oblasti leteckej dopravy sú výdavky v roku 2016 rozpočtované vo výške 1,0 mil. eur, čo je na úrovni schváleného rozpočtu roku 2015. Výdavky sú smerované najmä na poskytovanie služieb súvisiacich s odbavovaním letov oslobodených od odplát.

Vodná doprava

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu

208 958

196 543

8 449 409

186 909

8 662 908

20 809 379

9 660 555

Prostriedky ŠR

208 798

192 777

185 291

186 909

192 320

192 320

192 320

Prostriedky EÚ

0

0

7 305 000

0

7 200 000

17 805 000

8 320 000

Spolufinancovanie

160

3 766

959 118

0

1 270 588

2 812 059

1 148 235

Na vodnú dopravu sa v roku 2016 rozpočtujú výdavky vo výške 8,66 mil. eur, čo v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 predstavuje nárast o 213 tis. eur, t. j.o 2,53 % v nadväznosti na zvýšenie prostriedkov zo zdrojov spolufinancovania zo štátneho rozpočtu OPII 3. programového obdobia.

OPII mimo cestnej a železničnej infraštruktúry a vodnej dopravy

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Verejná osobná doprava

0

0

80 569 025

34 999 812

29 940 001

104 500 000

60 800 000

Prostriedky EÚ

0

0

68 489 999

29 749 840

25 449 000

88 825 000

51 680 000

Spolufinancovanie

0

0

12 079 026

5 249 972

4 491 001

15 675 000

9 120 000

Informačná spoločnosť

0

0

47 058 824

0

0

0

0

Prostriedky EÚ

0

0

40 000 000

0

0

0

0

Spolufinancovanie

0

0

7 058 824

0

0

0

0

Technická pomoc

0

0

7 529 411

0

11 500 000

11 500 000

17 250 000

Prostriedky EÚ

0

0

6 400 000

0

10 000 000

10 000 000

15 000 000

Spolufinancovanie

0

0

1 129 411

0

1 500 000

1 500 000

2 ;250 000

OPII spolu

0

0

135 157 260

34 999 812

41 440 001

116 000 000

78 050 000

Prostriedky EÚ

0

0

114 889 999

29 749 840

35 449 000

98 825 000

66 680 000

Spolufinancovanie

0

0

20 267 261

5 249 972

5 991 001

17 175 000

11 370 000

Na OPII mimo cestnej a železničnej infraštruktúry a vodnej dopravy sa v roku 2016 rozpočtujú výdavky v čiastke 41,4 mil. eur, čo v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 predstavuje pokles o 93,7 mil. eur, t. j. o 69,3 % v nadväznosti na zmenu rozpočtovania výdavkov na informačnú spoločnosť z kapitoly MDVRR SR do kapitoly MF SR. Uvedené

60

prostriedky sú určené na verejnú osobnú dopravu v sume 29,9 mil. eur a na technickú pomoc v čiastke 11,5 mil. eur.

Podpora rozvoja bývania

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu dotácie

91 481 292

109 823 562

119 500 000

118 979 905

121 100 000

109 500 000

110 000 000

Podpora bývania

22 201 170

37 877 080

20 000 000

20 004 140

40 000 000

40 000 000

40 000 000

Náhradné nájomné byty

(zákon 261/2011 z. z.)

1 599 820

315 340

25 500 000

25 500 000

13 100 000

1 500 000

0

Štát. prémia v stavebnom sporení

38 917 111

41 534 570

41 000 000

40 475 765

35 000 000

33 000 000

33 000 000

Bonifikácia k hypotek. úverom

28 763 191

30 096 572

33 000 000

33 000 000

33 000 000

35 000 000

37 000 000

Na podporu rozvoja bývania prostredníctvom poskytovania dotácií sa v roku 2016 rozpočtujú výdavky zo štátneho rozpočtu v sume 121 mil. eur, čo v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 predstavuje zvýšenie o 1,60 mil. eur, t. j. o 1,34 %. Výdavky sú určené na podporu bývania, na náhradné nájomné byty, na štátnu prémiu k stavebnému sporeniu a na štátny príspevok k hypotekárnym úverom.

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Zdroje ŠFRB

197 056 296

210 062 501

188 608 957

307 365 252

161 916 849

162 703 703

166 948 115

Transfer zo ŠR z MDVRR SR

54 904 000

54 904 000

54 904 000

54 904 000

25 000 000

25 000 000

25 000 000

Transfer z MPRV SR (EÚ a spoluf.)

11 529 412

0

0

103 540 000

0

0

0

Vlastné príjmy

130 622 884

155 158 501

133 704 957

148 921 252

136 916 849

137 703 703

141 948 115

Významnú úlohu v podpore rozvoja bývania má Štátny fond rozvoja bývania, ktorého celkové zdroje v roku 2016 predstavujú čiastku 162 mil. eur, čo je pokles o 26,7 mil. eur, t. j. o 14,2 % v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015. Transfer zo štátneho rozpočtu sa rozpočtuje v sume 25,0 mil. eur a vlastné príjmy fondu (najmä príjmy zo splácania poskytnutých úverov a z úrokov) predstavujú 137 mil. eur.

Podpora cestovného ruchu

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu zdroje

7 135 731

9 170 671

11 215 880

10 816 220

11 215 880

11 215 880

11 215 880

SACR a administrácia

3 742 978

5 463 082

3 042 978

3 646 261

3 042 978

3 042 978

3 042 978

Dotácie na podporu cestovného ruchu

3 392 753

3 707 589

8 172 902

7 169 959

8 172 902

8 172 902

8 172 902

Výdavky na podporu cestovného ruchu sa na rok 2016 rozpočtujú v sume 11,2 mil. eur a sú na úrovni schváleného rozpočtu roku 2015. Uvedené výdavky sú určené pre Slovenskú agentúru pre cestovný ruch a na dotácie na podporu cestovného ruchu pre oblastné a krajské organizácie cestovného ruchu v súlade so zákonom č. 91/2010 Z. z. o podpore cestovného ruchu v znení neskorších predpisov.

61

Administratíva

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu ostatné činnosti

61 358 403

55 912 736

55 095 476

55 406 458

57 133 820

57 454 588

57 164 588

Tvorba a implementácia politík

58 118 568

53 076 114

51 968 200

52 050 154

54 168 044

54 528 812

54 238 812

Civilné a núdzové plánovanie

3 373

2 441

5 245

5 245

5 245

5 245

5 245

Podpora obrany

1 009 891

539 668

849 256

849 256

677 756

677 756

677 756

Hospodárska mobilizácia

1 645 020

1 645 920

1 660 720

1 660 720

1 660 720

1 660 720

1 660 720

Príspevky SR do MO

581 551

582 055

582 055

582 055

582 055

582 055

582 055

Realizácia II. etapy MZP SZO

0

15 460

30 000

30 000

40 000

0

0

SK PRES 2016

0

51 078

0

229 028

0

0

0

Výdavky na ostatné činnosti sa v roku 2016 navrhujú v sume 57,1 mil. eur a v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 sú vyššie o 2,04 mil. eur, t. j o 3,70 % v nadväznosti na premietnutie valorizácie miezd, vplyvov návrhov zákonov o elektronických komunikáciách, o územnom plánovaní a výstavbe, o alternatívnom riešení spotrebiteľských sporov a plnenie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 216/2008 o spoločných pravidlách v oblasti civilného letectva.

Z uvedenej sumy sa na podprogramy, ktoré kapitola rieši ako účastník medzirezortného programu, rozpočtujú výdavky v sume 2,97 mil. eur. Uvedené výdavky sú určené pre podprogramy Civilné núdzové plánovanie, Dopravná a telekomunikačná podpora, Hospodárska mobilizácia, Príspevky SR do medzinárodných organizácií a Realizácia II. etapy medzinárodných zdravotných predpisov Svetovej zdravotníckej organizácie.

Tvorba a implementácia politík

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Tvorba a implementácia politík

58 118 568

53 076 114

51 968 200

52 050 154

54 168 044

54 528 812

54 238 812

Ústredný orgán MDVRR SR

21 519 546

22 602 141

22 481 715

21 578 439

23 193 834

23 603 834

23 313 834

Úrad pre reguláciu železničnej dopravy

1 461 586

0

0

0

0

0

0

Telekomunikačný úrad SR

4 737 827

0

0

0

0

0

0

Letecký úrad

2 935 820

0

0

0

0

0

0

Poštový regulačný úrad

637 893

0

0

0

0

0

0

Štátna plavebná správa

1 440 496

0

0

0

0

0

0

Dopravný úrad

0

6 376 044

4 351 950

4 523 851

4 735 187

4 735 187

4 735 187

Úrad pre reguláciu elektronických komunikácií a poštových služieb

0

4 487 247

4 152 659

4 271 159

4 469 652

4 489 320

4 489 320

Regulácia v cestnej doprave

4 547 550

0

0

0

0

0

0

KÚ v stavebníctve

0

0

0

0

0

0

0

Slovenská stavebná inšpekcia

522 721

556 335

514 876

533 639

872 371

803 471

803 471

PO URBION

177 531

0

0

0

0

0

0

Prenesený výkon štátnej správy

6 467 688

6 423 355

6 503 665

6 503 665

6 503 665

6 503 665

6 503 665

Poštová univerzálna služba

12 043 187

10 640 055

12 000 000

12 000 000

12 000 000

12 000 000

12 000 000

Podpora integrovanej siete RRA

813 440

808 914

832 634

832 634

832 634

832 634

832 634

Podpora na projekty Euroregiónov

277 344

285 024

277 544

277 544

277 544

277 544

277 544

Program podpory územného rozvoja obcí a miest

177 072

496 888

180 000

704 235

610 000

610 000

610 000

Veda a výskum

358 867

400 111

673 157

824 988

673 157

673 157

673 157

Výdavky na tvorbu a implementáciu politík sú určené na zabezpečenie financovania úloh samotného úradu MDVRR SR, pre organizácie ministerstva dopravy a tiež na prenesený výkon štátnej správy. Výdavky v roku 2016 v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 sú vyššie o 2,20 mil. eur, čo predstavuje 4,23 %. Dôvodom rastu výdavkov je premietnutie

62

valorizácie miezd, vplyvov návrhov zákonov o elektronických komunikáciách, o územnom plánovaní a výstavbe, o alternatívnom riešení spotrebiteľských sporov a plnenie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 216/2008 o spoločných pravidlách v oblasti civilného letectva.

Ministerstvo vnútra SR

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Zdroje príslušnej kapitoly

2 029 707 629

2 127 918 254

2 116 831 706

2 338 188 046

2 154 402 013

2 206 802 620

2 216 526 355

z toho:

rozpočtové zdroje kapitoly (111 +11H)

1 913 514 046

2 051 742 802

2 005 081 921

2 134 314 947

2 088 374 186

2 078 373 078

2 074 239 740

v tom: bežné výdavky 600

1 838 919 432

1 968 233 235

1 951 936 952

2 062 958 008

2 044 429 217

2 035 228 109

2 031 094 771

610 mzdy

554 563 006

613 799 446

616 680 361

634 836 767

643 335 554

643 513 175

643 573 175

620 odvody

196 549 712

221 565 377

220 984 881

226 757 462

230 223 679

230 285 761

230 306 730

630 tovary a služby

241 586 468

235 776 194

234 308 282

269 779 721

246 522 101

239 242 135

237 781 010

640 bežné transfery

846 220 246

897 092 218

879 963 428

931 584 059

919 347 883

922 187 038

919 433 856

kapitálové výdavky 700

74 594 614

83 509 567

53 144 969

71 356 939

48 944 969

43 144 969

43 144 969

2. programové obdobie

76 744 826

26 973 584

0

13 112 326

0

0

0

z toho: EÚ prostriedky

58 254 197

20 803 135

0

9 965 934

0

0

0

spolufinancovanie zo ŠR

18 490 629

6 170 449

0

3 146 392

0

0

0

3. programové obdobie

0

0

89 749 785

89 749 785

44 027 827

106 429 542

120 286 615

z toho: EÚ prostriedky

0

0

76 287 317

76 287 317

36 280 896

89 519 308

101 253 977

spolufinancovanie zo ŠR

0

0

13 462 468

13 462 468

7 746 931

16 910 234

19 032 638

presun z minulých rokov

16 989 014

27 180 348

0

79 010 989

0

0

0

z toho: § 8 ŠR kapitálové výdavky

14 726 590

24 329 682

0

22 196 496

0

0

0

EÚ prostriedky

1 383 008

1 791 696

0

45 820 511

0

0

0

spolufinancovanie zo ŠR

879 415

1 058 970

0

10 993 982

0

0

0

8 % z PZP

22 459 743

22 021 520

22 000 000

22 000 000

22 000 000

22 000 000

22 000 000

Celkové výdavky kapitoly v roku 2016 oproti schválenému rozpočtu roka 2015 rastú o 37,5 mil. eur, čo predstavuje nárast o 1,77 %. Nárast výdavkov v porovnaní s rokom 2015 je spôsobený zvýšením osobných výdavkov, určených pre príslušníkov Policajného zboru za účelom posilnenia služobného výkonu zložiek Ministerstva vnútra SR najmä v regiónoch so zvýšenou kriminalitou a premietnutie valorizácie platov. Rovnako tak je ovplyvnený konaním volieb do NR SR v roku 2016 a vyšším rozpočtovaním výdavkov na kategóriách tovary a služby a bežné transfery.

Osobné výdavky sú rozpočtované na rok 2016 v sume 874 mil. eur, čo v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2015 znamená nárast o 35,9 mil. eur, čo predstavuje 4,29 %. Dôvodom nárastu sú finančné prostriedky určené pre príslušníkov Policajného zboru za účelom posilnenia služobného výkonu zložiek Ministerstva vnútra SR najmä v regiónoch so zvýšenou kriminalitou a premietnutie valorizácie platov.

Výdavky na tovary a služby sa rozpočtujú v sume 247 mil. eur, čo je v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2015 nárast o 12,2 mil. eur, čo predstavuje 5,21 %. Dôvodom je vyšší limit výdavkov na voľby, projekty Európskej únie a na podprograme Riadenie a kontrola (špeciálne služby, náhrady).

Výdavky na bežné transfery sa rozpočtujú v sume 919 mil. eur, čo je v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2015 nárast o 39,4 mil. eur, čo predstavuje 4,48 %. Hlavným dôvodom je vyšší limit výdavkov na transfery v rámci verejnej správy.

63

Na kapitálové výdavky sa rozpočtuje suma 48,9 mil. eur, čo je v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2015 pokles o 4,20 mil. eur, čo predstavuje 7,90 %. Výdavky budú použité na materiálno – technické zabezpečenie kapitoly.

Výdavky kapitoly Ministerstva vnútra SR sú smerované do nasledovných oblastí:

- Efektívna a spoľahlivá štátna správa,

- Výchova a vzdelávanie mládeže,

- Medzirezortné programy

v eurách

2013 S

2014 S

2015 R

2015 OS

2016 N

2017 N

2018 N

Spolu

2 029 707 629

2 127 918 254

2 116 831 706

2 338 188 046

2 154 402 013

2 206 802 620

2 216 526 355

Efektívna a spoľahlivá štátna správa

950 869 194

1 037 692 074

1 025 290 818

1 086 503 077

1 063 828 965

1 053 934 324

1 049 800 986

8% z PZP

22 459 743

22 021 520

22 000 000

22 000 000

22 000 000

22 000 000

22 000 000

Výchova a vzdelávanie

962 320 648

1 013 641 943

979 435 738

1 047 082 784

1 024 037 539

1 024 037 539

1 024 037 539

Medzirezortné programy

324 204

408 785

355 365

729 085

507 682

401 215