1

3

Návrh

OPATRENIE

Národnej banky Slovenska

z............2014

o predkladaní výkazov bankami, pobočkami zahraničných bánk, obchodníkmi s cennými papiermi a pobočkami zahraničných obchodníkov s cennými papiermi na účely zabezpečenia zberu údajov podľa osobitného predpisu

Národná banka Slovenska podľa § 42 ods. 2 a § 45 ods. 5 zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o bankách“) a podľa § 77 ods. 7 a § 139 ods. 5 zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov (zákon o cenných papieroch) v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o cenných papieroch“) ustanovuje:

§ 1

(1) Výkazy vypracovávané podľa vzorov ustanovených a predkladaných podľa osobitného predpisu1) sa predkladajú

a) bankami a pobočkami zahraničných bánk elektronicky prostredníctvom informačného systému STATUS - Zber, spracovanie a uchovávanie údajov z komerčných bánk,

b) obchodníkmi s cennými papiermi elektronicky prostredníctvom informačného systému STATUS DFT - Zber, spracovanie a uchovávanie štatistických údajov subjektov finančného trhu v Slovenskej republike.

(2) V záhlaví každého vzoru výkazu ustanoveného vo vykonávacom technickom predpise podľa osobitného predpisu1)sa uvedie

a) názov banky, pobočky zahraničnej banky alebo obchodníka s cennými papiermi,

b) kód banky, pobočky zahraničnej banky alebo obchodníka s cennými papiermi,

c) dátum v tvare DD.MM.YYYY, ku ktorému sa príslušný výkaz vypracováva,

d) či sa jedná o auditovaný alebo neauditovaný výkaz,

e) periodicita vykazovania príslušného výkazu,

f) úroveň aplikácie, a to individuálna alebo konsolidovaná,

g) vykazovaná mena,

h) účtovný štandard.

§ 2

Výkazy predkladané bankou a obchodníkom s cennými papiermi na účely spoločného výkazníctva sú tieto:

a) vykazovanie vlastných zdrojoch a požiadaviek na vlastné zdroje a vykazovanie strát pochádzajúcich z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľnosti, ktorých vzory a metodika na vypracúvanie sú uvedené v prílohách č. 1, 2, 6 a 7 podľa osobitného predpisu1) a pozostáva z týchto častí,

1. Kapitálová primeranosť s kódom C (HVZ) 01-04 / Ck (HVZ) 01-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 01.00, C 02.00, C 03.00 a C 04.00 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

1) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. .../2013, ktorým sa preberá Vykonávací technický predpis (EBA-ITS-2013-02) z 26. júla 2013 vydaný podľa čl. 99 ods. 5 a 6, čl. 101 ods. 4, čl. 394 ods. 4, čl. 415 ods. 3 a 430 ods. 2 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 176, 27. júna 2013).

2

2. Prechodné ustanovenia položky s kódom C (PRE) 02-04 / Ck (PRE) 02-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 05.01 a C 05.02 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

3. Platobná schopnosť skupiny s kódom C (PLT) 03-04 / Ck (PLT) 03-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom C 06.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

4. Kreditné riziko s kódom C (SA) 04-04 / Ck (SA) 04-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom C 07.00 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

5. Kreditné riziko s kódom C (IRB) 05-04 / Ck (IRB) 05-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 08.01, C 08.02 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

6. Kreditné riziko s kódom C (GEO) 06-04 / Ck (GEO) 06-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 09.01, C 09.02 a C 09.03 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

7. Kreditné riziko s kódom C (IRB) 07-04 / Ck (IRB) 07-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 10.01 a C 10.02 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

8. Kreditné riziko s kódom C (PVZ) 08-04 / Ck (PVZ) 08-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 11.00, C 12.00, C 13.00 a C 14.00 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

9. Operačné riziko s kódom C (OPR) 09-04 / Ck (OPR) 09-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 16.00 a C 17.00 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

10. Expozície a straty pochádzajúce z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku s kódom C (SZ) 10-04 / Ck (SZ) 10-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT s kódom C 15.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

11. Trhové riziko s kódom C (MTR) 11-04 / Ck (MTR) 11-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom C 18.00 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

12. Trhové riziko s kódom C (MTR) 12-04 / Ck (MTR) 12-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 19.00, C 20.00, C 22.00, C 23.00, C 24.00 a C 25.00 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

13. Trhové riziko s kódom C (SRS) 13-04 / Ck (SRS) 13-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom C 21.00 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

b) vykazovanie likvidity, ktorej vzory a metodika na vypracúvanie sú uvedené v prílohe č. 12 a 13 podľa osobitného predpisu1) a pozostáva z týchto častí,

1. Krytie likvidity s kódom C (LIK) 14-12 / Ck (LIK) 14-12 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 51.00, C 52.00, C 53.00 a C 54.00 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

2. Stabilné financovanie s kódom C (SFI) 15-04 / Ck (SFI) 15-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 60.00 a C 61.00 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

c) vykazovanie veľkej majetkovej angažovanosti a rizika koncentrácie, ktorej vzory a metodika na vypracúvanie sú uvedené v prílohe č. 8 a 9 podľa osobitného predpisu1) a pozostáva z veľkej majetkovej angažovanosti s kódom C (HMA) 16-04 / Ck (HMA) 16-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 26.00, C 27.00, C 28.00, C 29.00, C 30.00 a C 31.00 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

d) vykazovanie finančnej páky, ktorej vzory a metodika na vypracúvanie sú uvedené v prílohe č. 10 a 11 podľa osobitného predpisu1) a pozostáva z vykazovania finančnej páky s kódom C (FIP) 17-04

3

/ Ck (FIP) 17-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi C 45.00, C 40.00, C 41.00, C 42.00, C 43.00, C 44.00 a C 46.00 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1).

§ 3

Výkaz podľa § 2 písm. a) bodu 10 je predkladaný pobočkou zahraničnej banky a pobočkou zahraničného obchodníka s cennými papiermi.

§ 4

Výkazy predkladané bankou a obchodníkom s cennými papiermi na účely finančného výkazníctva sú tieto:

a) so štvrťročnou periodicitou, ktorých vzory a metodika na vypracúvanie sú uvedené v prílohe č. 3 a 4 podľa osobitného predpisu1) a pozostávajú z týchto častí,

1. Súvaha s kódom Fk (HFI) 01-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 01.01, F 01.02 a F 01.03 na účel identifikácie vzorov výkazov podľa osobitného predpisu1),

2. Výkaz ziskov a strát s kódom Fk (HFI) 02-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 02.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu,1),

3. Výkaz komplexného účtovného výsledku s kódom Fk (HFI) 03-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 03.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

4. Členenie finančných aktív podľa nástroja a sektory protistrany s kódom Fk (HFI) 04-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 04.01, F 04.02, F 04.03, F 04.04 a F 04.05 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

5. Členenie úverov a preddavkov podľa produktu s kódom Fk (HFI) 05-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 05.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

6. Členenie úverov a preddavkov nefinančným korporáciám podľa štatistickej klasifikácie ekonomických činností (NACE) s kódom Fk (HFI) 06-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 06.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

7. Finančné aktíva, ktoré sú predmetom zníženia hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti alebo zhoršenej kvality s kódom Fk (HFI) 07-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 07.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

8. Členenie finančných záväzkov s kódom Fk (HFI) 08-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 08.01 a F 08.02 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

9.Úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby s kódom Fk (HFI) 09-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 9.01 a F 09.02 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

10. Deriváty - obchodovanie s kódom Fk (HFI) 10-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 10.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

11. Deriváty – účtovanie hedžingu s kódom Fk (HFI) 11-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 11.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

12. Pohyby v opravných položkách na kreditné straty a zhoršení kvality nástrojov vlastného imania s kódom Fk (HFI) 12-04 na účel s kódom F 12.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

4

13. Prijatý kolaterál a záruky s kódom Fk (HFI) 13-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 13.01, F 13.02 a F 13.03 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

14. Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote s kódom Fk (HFI) 14-04 a s kódom F 14.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

15. Ukončenie vykazovania a finančné záväzky spojené s prevedenými finančnými aktívami s kódom Fk (HFI) 15-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 15.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

16. Členenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát s kódom Fk (HFI) 16-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 16.01, F 16.02, F 16.03, F 16.04, F 16.05, F 16.06 a F 16.07 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

17. Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa Nariadenia2): súvaha s kódom Fk (HFI) 17-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 17.01, F 17.02 a F 17.03 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

18. Bezproblémové a problémové expozície s kódom Fk (HFI) 18-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 18.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

19. Expozície s odloženou splatnosťou s kódom Fk (HFI) 19-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 19.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

b) s prahovou hodnotou, ktorých vzory a metodika na vypracúvanie sú uvedené v prílohe č. 3 a 4 podľa osobitného predpisu1) a pozostávajú z týchto častí,

1. Geografické členenie s kódom Fk (HFI) 20-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 20.01, F 20.02, F 20.03, F 20.04, F 20.05, F 20.06 a F 20.07 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

2. Hmotné a nehmotné aktíva: aktíva podliehajúce operatívnemu lízingu s kódom Fk (HFI) 21-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 21.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

3. Správa aktív, správa finančných nástrojov a ostatné funkcie spravovania s kódom Fk (HFI) 22-04 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 22.01 a F 22.02 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

c) s polročnou periodicitou, ktorých vzory a metodika na vypracúvanie sú uvedené v prílohe č. 3 a 4 podľa osobitného predpisu1) a pozostávajú z týchto častí,

1 Podsúvahové transakcie: podiely v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách s kódom Fk (HFI) 23-02 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 30.01 a F 30.02 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

2. Spriaznené strany s kódom Fk (HFI) 24-02 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 31.01 a F 31.02 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

d) s ročnou periodicitou, ktorých vzory a metodika na vypracúvanie sú uvedené v prílohe č. 3 a 4 podľa osobitného predpisu1) a pozostávajú z týchto častí,

1. Štruktúra skupiny s kódom Fk (HFI) 25-01 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 40.01 a F 40.02 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

2. Reálna hodnota s kódom Fk (HFI) 26-01 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 41.01, F 41.02 a F 41.03 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

2 Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady EÚ č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 176, 27. júna 2013).

5

3. Hmotné a nehmotné aktíva: účtovná hodnota podľa metódy oceňovania s kódom Fk (HFI) 27-01 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 42.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

4. Rezervy s kódom Fk (HFI) 28-01 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 43.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

5. Programy so stanovenými požitkami a zamestnanecké požitky s kódom Fk (HFI) 29-01 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 44.01, F 44.02 a F 44.03 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

6. Členenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát s kódom Fk (HFI) 30-01 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódmi F 45.01, F 45.02 a F 45.03 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1),

7. Výkaz zmien vlastného imania s kódom Fk (HFI) 31-01 na účel informačného systému STATUS / STATUS DFT a s kódom F 46.00 na účel identifikácie vzoru výkazu podľa osobitného predpisu1).

§ 5

Týmto opatrením sa preberajú právne záväzné akty Európskej únie uvedené v prílohe.

§ 6

Toto opatrenie nadobúda účinnosť 31. marca 2014.

Jozef Makúch

guvernér

Vydávajúci útvar:odbor regulácietel.: +421 2 5787 3301

fax: +421 2 5787 1118

Vypracoval:Ing. Martin Mačugatel.: +421 2 5787 2887

oddelenie regulácie bankovníctvaemail: martin.macuga@nbs.sk

a platobných služieb

Príloha k opatreniu č. .../ 2014

Zoznam preberaných právne záväzných aktov Európskej únie:

1. Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. .../2013, ktorým sa preberá Vykonávací technický predpis (EBA-ITS-2013-02) z 26. júla 2013 vydaný podľa čl. 99 ods. 5 a 6, čl. 101 ods. 4, čl. 394 ods. 4, čl. 415 ods. 3 a 430 ods. 2 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 176, 27. júna 2013),

2. Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady č. 575/2013/EÚ z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 176, 27. júna 2013),

3. Smernica Európskeho parlamentu a Rady č. 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES (Ú. v. EÚ L 176, 27. júna 2013).