Sekcia rozpočtovej politiky

Rozpočtovanie príjmov a výdavkov ostatných subjektov verejnej správy v metodike ESA 95

1. Obce a vyššie územné celky

Rozpočty miest, obcí a vyšších územných celkov (ďalej len „VÚC“) sú významnou súčasťou rozpočtu verejnej správy, pričom výsledok hospodárenia územnej samosprávy má nezanedbateľný vplyv aj na celkový fiškálny rámec.

Splnenie rozpočtového cieľa v oblasti deficitu verejnej správy na rok 2014 formulovaného v rozpočte verejnej správy na roky 2014 až 2016 si vyžaduje úsporné vynakladanie finančných prostriedkov aj v oblasti výdavkov subjektov územnej samosprávy tak, aby sa splnili zámery stabilizácie a zabezpečila nevyhnutná konsolidácia verejných financií.

V oblasti príjmov sa vychádza zo septembrovej prognózy daňových príjmov verejnej správy na roky 2014 až 2016. V oblasti výdavkov návrh rozpočtu obcí aj VÚC na rok 2014 vychádza zo schváleného rozpočtu na rok 2013. Osobné výdavky sú rozpočtované na úrovni rozpočtu roka 2013 zvýšené o 5 % pre zamestnancov školstva.

Finančné vzťahy štátu k rozpočtom obcí a VÚC sa budú realizovať predovšetkým prostredníctvom podielu na dani z príjmov fyzických osôb a prostredníctvom dotácií z príslušných kapitol štátneho rozpočtu, ako napr. financovanie kompetencií preneseného výkonu štátnej správy a ďalšie úlohy spojené najmä s realizáciou projektov v rámci štrukturálnych fondov EÚ, napr. v súvislosti s podporou regionálneho rozvoja obcí a VÚC, ochrany životného prostredia, so vzdelávaním a pod. Niektoré špecifické potreby obcí - zachovanie a obnova kultúrnych pamiatok v niektorých mestách a individuálne potreby obcí budú financované formou dotácií zo štátneho rozpočtu rozpočtovaných v kapitole Všeobecná pokladničná správa.

V nadväznosti na vyššie uvedené v hospodárení obcí sa v roku 2014 predpokladá prebytok v metodike ESA 95 vo výške 22 357 tis. eur a v hospodárení VÚC prebytok 16 506 tis. eur.

1.1. Obce

Predpokladá sa, že obce v rozpočte roku 2014 dosiahnu celkové príjmy vo výške 3 935 775 tis. eur a celkové výdavky v sume 3 537 418 tis. eur. Po odpočítaní príjmových a výdavkových finančných operácií sa predpokladajú príjmy v sume 3 357 775 tis. eur a výdavky 3 305 418 tis. eur. Po zohľadnení predpokladaných zmien stavu záväzkov a pohľadávok (-30 000 tis. eur) je prebytok v metodike ESA 95 vyčíslený vo výške 22 357 tis. eur.

Daňové príjmy sa očakávajú v roku 2014 v sume 1 781 864 tis. eur, ktoré obce získajú z výnosu dane z príjmov fyzických osôb, z výnosu dane z nehnuteľností, z výnosu daní za špecifické služby (ostatné miestne dane a poplatok za komunálne odpady), z výnosu dane z úhrad za dobývací priestor a zo sankcií uložených v daňovom konaní. Z výnosov týchto daní bude zabezpečované financovanie samosprávnych pôsobností obcí.

Predpoklad vývoja jednotlivých druhov daňových príjmov v rokoch 2014 až 2016 do rozpočtov obcí v porovnaní s rozpočtom verejnej správy a očakávanou skutočnosťou na rok 2013 a skutočnosťou za roky 2011 a 2012 je nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Daňové príjmy spolu

1 618 979

1 674 254

1 733 873

1 720 904

1 781 864

1 862 401

1 955 211

z toho: prevod DPFO vrátane sankcií

1 179 096

1 196 948

1 256 004

1 230 476

1 275 005

1 338 556

1 413 808

daň z nehnuteľností

274 564

304 479

302 706

315 284

326 473

338 059

350 056

daň za špecifické služby

164 824

172 188

174 738

179 980

185 380

190 941

daň za dobývací priestor

495

639

425

406

V rámci nedaňových príjmov sa uvažuje, že obce dosiahnu v roku 2014 sumu 478 000

tis. eur. Ide najmä o príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku v sume 153 000 tis. eur, a to z nájomného z prenajatých pozemkov, budov, strojov a zariadení, čiastku 152 000 tis. eur z administratívnych a iných poplatkov a platieb (správne poplatky, za ubytovacie a stravovacie služby, zo vstupného, za relácie v miestnom rozhlase a pod.) a z iných nedaňových príjmov a úrokov z vkladov v sume 53 000 tis. eur. Predpokladá sa, že kapitálové príjmy dosiahnu výšku 120 000 tis. eur, a to najmä z predaja budov, bytov a z predaja pozemkov.

Transfery zo štátneho rozpočtu, zo štátnych fondov, z rozpočtov iných obcí na činnosť spoločných úradov obcí a z rozpočtov VÚC na riešenie spoločných úloh sa očakávajú v objeme 1 097 911 tis. eur, z toho bežné transfery 809 302 tis. eur a kapitálové transfery 288 609 tis. eur.

Transfery zo štátneho rozpočtu do rozpočtov obcí sa v roku 2014 očakávajú v celkovej sume 1 045 272 tis. eur z týchto kapitol:

- Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR – v celkovej sume 10 859 tis. eur na

financovanie projektov zo štrukturálnych fondov vrátane spolufinancovania v rámci Operačného programu Vzdelávanie.

-Ministerstva vnútra SR – v sume 675 873 tis. eur. Na prenesený výkon štátnej správy

sú určené finančné prostriedky v celkovej sume 662 983 tis. eur, z toho na činnosť matričných úradov v sume 5 841 tis. eur, na hlásenie a evidenciu občanov a register občanov podľa zákona č. 153/1998 Z. z. v sume 1 798 tis. eur, na financovanie regionálneho školstva v sume 654 837 tis. eur a činnosti na úseku ochrany prírody, ovzdušia, vôd a protipovodňovej ochrany v sume 507 tis. eur. Z ostatných finančných prostriedkov poskytnutých obciam (12 890 tis. eur) budú financované voľby do orgánov samosprávy obcí, ochrana a udržiavanie vojnových hrobov a azylová politika.

-Ministerstva dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR – suma 25 733 tis. eur. Na

financovanie preneseného výkonu štátnej správy je určená suma 6 503 tis. eur, z toho v oblasti pozemných komunikácií – špeciálnych stavebných úradov suma 285 tis. eur a na úseku stavebného poriadku a bývania suma 6 218 tis. eur. Ostatné prostriedky v sume 19 230 tis. eur sú určené na podporu územného rozvoja miest a obcí (180 tis. eur) a kapitálové transfery v sume 19 050 tis. eur sú určené na náhradné nájomné byty za reštituované byty.

-Ministerstva životného prostredia SR – celková suma 61 438 tis. eur. Dotácie sú

smerované na budovanie protipovodňového predpovedného a varovného systému,

ochranu a regeneráciu prírodného prostredia a krajiny, ochranu ovzdušia, na minimalizáciu nepriaznivých vplyvov zmeny klímy, integrovanú ochranu a racionálne využívanie vôd a technickú pomoc.

-Ministerstva hospodárstva SR – do rozpočtov obcí budú smerovať finančné

prostriedky v sume 28 040 tis. eur. Ide o finančné prostriedky na kapitálové výdavky na podporu služieb pre podnikateľov Operačného programu Konkurencieschopnosť a hospodársky rast, na verejné osvetlenie pre mestá a obce a poskytovanie poradenstva v oblasti energetiky.

-Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny SR – v sume 67 043 tis. eur, ktoré budú

poskytované obciam na výkon osobitného príjemcu, výdavky na stravu a na školské potreby pre deti v hmotnej núdzi a na financovanie zariadení sociálnych služieb.

-Ministerstva kultúry SR – v celkovej sume 1 524 tis. eur na financovanie projektov

podporovaných zo schémy grantového systému na programy – Obnovme si svoj dom, podpora návštevnosti kultúrnych podujatí, nehmotné kultúrne dedičstvo, aktivity v oblasti pamäťových inštitúcií a iné kultúrne aktivity v rámci grantového systému.

-Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR – v sume 170 048 tis. eur

na spolufinancovanie spoločných projektov SR a EÚ v oblasti podpory regionálneho rozvoja miest a obcí a na financovanie programov európskej územnej spolupráce.

- Všeobecná pokladničná správa – finančné prostriedky v sume 4 714 tis. eur sú určené

na financovanie individuálnych potrieb obcí a na záchranu a obnovu kultúrnych pamiatok.

Do rozpočtov obcí sa predpokladajú poskytnúť v roku 2014 finančné prostriedky z fondov v celkovej sume 19 338 tis. eur, z toho z Environmentálneho fondu v sume

19 100 tis. eur a z Audiovizuálneho fondu 238 tis. eur.

Príjmové finančné operácie sa predpokladajú v roku 2014 v celkovej sume 578 000 tis. eur. Predpokladá sa, že obce z prostriedkov peňažných fondov prevedú do príjmov rozpočtu sumu 185 000 tis. eur, zo zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov v sume 67 000 tis. eur, z predaja majetkových účastí a zo splátok poskytnutých pôžičiek získajú sumu 10 000 tis. eur a prijmú úvery na plnenie svojich investičných zámerov v sume 316 000 tis. eur.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu obcí na roky 2014 až 2016 v porovnaní s rozpočtom verejnej správy na rok 2013 a očakávanou skutočnosťou za rok 2013 a skutočnosťou za roky 2011 a 2012 je nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S*

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy obcí spolu

3 998 577

3 784 563

3 971 428

3 986 814

3 935 775

3 790 325

3 657 711

z toho:

▪ daňové príjmy

1 618 979

1 674 254

1 733 873

1 720 904

1 781 864

1 862 401

1 955 211

▪ nedaňové príjmy

411 852

501 053

471 276

478 000

473 000

480 000

▪ granty a transfery

1 453 242

1 310 702

1 307 279

1 335 634

1 097 911

1 059 924

822 500

▪ zo splátok tuzemských úverov, pôžičiek

a z predaja majetk. účastí (FO)

29 757

5 600

10 000

▪ zostatok prostr. z predch. rokov a prevod prostriedkov z peňažných fondov a ost. (FO)

150 680

114 135

233 000

252 000

165 000

▪ prijaté úvery (FO)

334 067

178 819

216 000

316 000

220 000

225 000

Výdavky obcí spolu

3 848 533

3 627 095

3 641 253

3 701 386

3 537 418

3 375 909

3 354 908

z toho:

▪ mzdy a odvody

1 278 602

1 309 136

1 236 924

1 285 532

1 275 821

▪ tovary a služby

940 607

1 026 594

848 009

920 946

874 228

901 632

916 233

▪ bežné transfery

354 451

371 983

368 423

389 817

375 791

383 307

390 973

▪ splácanie úrokov

29 655

29 577

28 000

29 000

30 000

31 000

▪ kapitálové výdavky

861 541

667 453

884 897

802 091

750 578

553 149

508 882

▪ úvery a účasť na majetku (FO)

12 136

11 394

15 000

12 000

▪ splácanie istiny (FO)

371 541

210 958

260 000

220 000

Celkový prebytok obcí

150 044

157 468

330 175

285 428

398 357

414 416

302 803

vylúčenie finančných operácií

-130 827

-76 202

-184 000

-346 000

-163 000

-168 000

z toho:

▪ vylúčenie príjmových FO

-514 504

-298 554

-459 000

-578 000

-395 000

-400 000

▪ vylúčenie výdavkových FO

383 677

222 352

275 000

232 000

zahrnutie časového rozlíšenia a ostatné úpravy

-88 310

1 016

-10 000

-30 000

-10 000

Schodok/prebytok obcí (ESA 95)

-69 093

82 282

136 175

91 428

22 357

241 416

124 803

Poznámka: * vrátane finančných transakcií sledovaných na mimorozpočtových účtoch

Celkové príjmy obcí v roku 2014 oproti rozpočtu verejnej správy na rok 2013 sú nižšie o 0,9 %, a to z dôvodu poklesu grantov a transferov o 16,0 % v nadväznosti na nižšie rozpočtované kapitálové transfery z jednotlivých kapitol štátneho rozpočtu. Na druhej strane sa predpokladá nárast daňových príjmov o 2,8 %, nedaňových príjmov o 1,4 % a príjmových finančných operácií o 25,9 %. V rozpočtoch obcí na rok 2014 možno predpokladať nad rámec vyššie uvedených príjmov zvýšené granty na financovanie úloh cezhraničnej spolupráce vo výške 92 547 tis. eur a v roku 2015 vo výške 64 006 tis. eur z kapitoly Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR.

V roku 2015 oproti roku 2014 sa v celkových príjmoch očakáva pokles o 3,7 % a v roku 2016 oproti roku 2015 je predpokladaný pokles o 3,5 % najmä z dôvodu nižších grantov a transferov súvisiacich so skutočnosťou, že rezorty ešte nerozpočtujú zapojenie zdrojov EÚ v rámci nového programového obdobia a z dôvodu poklesu príjmových finančných operácií. V daňových príjmoch v roku 2015 oproti roku 2014 sa očakáva nárast o 4,5 % a v roku 2016 oproti roku 2015 o 5,0 %.

V projektovaných výdavkoch rozpočtov obcí sa v roku 2014 v porovnaní s rokom 2013 rozpočtujú osobné výdavky na úrovni rozpočtu roku 2013 zvýšené o 5 % pre zamestnancov regionálneho školstva (rovnako aj v ďalších rokoch), výdavky na tovary a služby oproti roku 2013 sú zvýšené o 3,1 % z titulu zmien v poskytnutých transferoch zo štátneho rozpočtu, zvýšenie bežných transferov o 2,0 % a zníženie kapitálových výdavkov o 15,2 % v nadväznosti na nižšie granty a transfery. V ďalších rokoch 2015 a 2016 je premietnutý medziročný nárast bežných výdavkov v roku 2015 oproti 2014 o 1,4 % a v roku 2016 oproti 2015 o 0,9 %. V kapitálových výdavkoch je medziročný pokles z dôvodu nižších kapitálových transferov rozpočtovaných zo štátneho rozpočtu na financovanie projektov EÚ v novom programovom období.

1.2. Vyššie územné celky

Predpokladá sa, že VÚC v roku 2014 dosiahnu celkové príjmy vo výške 1 148 376 tis. eur a celkové výdavky v sume 1 090 440 tis. eur. Po odpočítaní príjmových a výdavkových finančných operácií sa predpokladajú príjmy v sume 1 071 376 tis. eur a výdavky 1 058 164 tis. eur. Po zohľadnení časového rozlíšenia z titulu daňových príjmov (970 tis. eur) a predpokladaných zmien stavu záväzkov a pohľadávok (2 324 tis. eur) je vyčíslený prebytok v metodike ESA 95 vo výške 16 506 tis. eur.

Daňové príjmy sa očakávajú v roku 2014 v celkovej sume 570 491 tis. eur, ktoré VÚC získajú z výnosu dane z príjmov fyzických osôb (426 951 tis. eur) a z výnosu dane z motorových vozidiel v sume 143 540 tis. eur vrátane sankcií uložených v daňovom konaní.

Predpoklad vývoja daňových príjmov VÚC v porovnaní s očakávanou skutočnosťou na rok 2013 a skutočnosťou za roky 2011 a 2012, v rokoch 2014 až 2016 je nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Daňové príjmy spolu vrátane sankcií

523 985

535 727

554 287

550 795

570 491

595 664

625 394

z toho: prevod DPFO

394 515

401 102

420 588

412 035

426 951

448 232

473 431

daň z motorových vozidiel

129 470

134 625

133 699

138 760

143 540

147 432

151 963

Nedaňové príjmy sa získajú z činnosti organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti VÚC na úseku sociálneho zabezpečenia, na úseku školstva, dopravy, z kapitálových príjmov a z úrokov z prostriedkov vlastného hospodárenia. V roku 2014 sa uvažuje s ich celkovou výškou 84 000 tis. eur, ktorá by sa mala dosiahnuť z administratívnych a iných poplatkov a platieb v sume 62 000 tis. eur, a to najmä na úseku sociálneho zabezpečenia, z úhrad platených občanmi umiestnenými v zariadeniach sociálnych služieb, za poskytované služby, ako sú stravovanie, bývanie a zaopatrenie, na úseku školstva z príjmov získaných z poplatkov zo zápisného a školného v základných umeleckých školách, za ubytovanie v domovoch mládeže, z nájomného a pod. Z hospodárenia s majetkom samosprávnych krajov, z úrokov z vlastných prostriedkov, z vkladov, z hospodárenia s vlastnými prostriedkami sa predpokladajú príjmy v sume 9 000 tis. eur a iné nedaňové príjmy v sume 6 000 tis. eur. Z kapitálových príjmov (z predaja majetku) sa predpokladá získať 7 000 tis. eur.

Transfery zo štátneho rozpočtu sa rozpočtujú v roku 2014 v celkovej sume 416 885 tis. eur, čo predstavuje bežné transfery v sume 415 385 tis. eur a kapitálové transfery v sume 1 500 tis. eur. Transfery zo štátneho rozpočtu do rozpočtov VÚC sa očakávajú z kapitoly:

-Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR v sume 414 432 tis. eur, z toho na

financovanie preneseného výkonu štátnej správy na úseku stredných škôl, ku ktorým zriaďovateľskú funkciu plnia VÚC v sume 402 296 tis. eur, na financovanie projektov z Operačného programu Vzdelávanie v sume 10 636 tis. eur a na riešenie havarijných stavov škôl v sume 1 500 tis. eur,

-Ministerstva zdravotníctva SR v sume 2 453 tis. eur ako bežný transfer na podporu

ďalšieho vzdelávania v zdravotníctve.

Príjmové finančné operácie sa predpokladajú v sume 77 000 tis. eur, a to z prevodov prostriedkov z peňažných fondov v sume 26 000 tis. eur, zo zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov v sume 16 000 tis. eur a z prijatých úverov v sume 35 000 tis. eur.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu VÚC na roky 2014 až 2016 v porovnaní s rozpočtom verejnej správy a s očakávanou skutočnosťou na rok 2013 a so skutočnosťou v rokoch 2011 a 2012 je nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S*

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy VÚC spolu

1 315 251

1 202 605

1 141 670

1 216 194

1 148 376

1 175 145

1 201 778

z toho:

▪ daňové príjmy

523 985

535 727

554 287

550 795

570 491

595 664

625 394

▪ nedaňové príjmy

78 793

101 363

89 000

84 000

85 000

87 000

▪ granty a transfery

485 977

481 149

406 509

484 525

416 885

409 481

404 384

▪ zo splátok tuzemských úverov, pôžičiek

a z predaja majetk. účastí (FO)

4 446

426

▪ zostatok prostr. z predch. rokov a prevod

prostriedkov z peňažných fondov (FO)

51 735

52 857

58 000

42 000

50 000

▪ prijaté úvery (FO)

170 315

31 083

33 874

35 000

Výdavky VÚC spolu

1 250 035

1 162 919

1 067 139

1 142 016

1 090 440

1 117 373

1 124 692

z toho:

▪ mzdy a odvody

340 667

345 882

319 124

347 222

334 222

▪ tovary a služby

210 422

223 821

199 323

231 019

201 226

201 346

210 351

▪ bežné transfery

409 408

421 095

400 408

403 316

407 382

419 610

▪ splácanie úrokov

8 259

8 392

8 000

▪ kapitálové výdavky

122 376

134 336

105 343

120 426

111 400

136 570

122 656

▪ úvery a účasť na majetku (FO)

1 382

2 387

1 000

▪ splácanie istiny (FO)

157 521

27 006

33 941

31 276

28 853

Celkový prebytok VÚC

65 216

39 686

74 531

74 178

57 936

57 772

77 086

vylúčenie finančných operácií

-67 593

-54 973

-56 933

-44 724

-55 147

▪ vylúčenie príjmových FO

-226 496

-84 366

-91 874

-77 000

-85 000

▪ vylúčenie výdavkových FO

158 903

29 393

34 941

32 276

29 853

zahrnutie časového rozlíšenia a ostatné úpravy

6 512

16 664

-4 688

-3 226

3 294

15 376

1 447

Schodok/prebytok VÚC (ESA 95)

4 135

1 377

12 910

14 019

16 506

18 001

23 386

Poznámka: * vrátane finančných transakcií sledovaných na mimorozpočtových účtoch

Celkové príjmy VÚC v roku 2014 sú oproti rozpočtu verejnej správy na rok 2013 vyššie o 0,6 %. Predpokladá sa rast daňových príjmov o 2,9 %, grantov a transferov o 2,6 %, ale pokles nedaňových príjmov o 5,6 %, príjmov z finančných operácií o 16,2 %.

V roku 2015 sa oproti roku 2014 a v roku 2016 oproti roku 2015 v celkových príjmoch očakáva nárast o 2,3 % z dôvodu nárastu daňových príjmov. Daňové príjmy sa očakávajú v roku 2015 oproti roku 2014 vyššie o 4,4 % a v roku 2016 oproti roku 2015 vyššie o 5,0 %.

V projektovaných výdavkoch rozpočtov VÚC sa v roku 2014 v porovnaní s rokom 2013 rozpočtujú osobné výdavky na úrovni rozpočtu roku 2013 zvýšené o 5 % pre zamestnancov regionálneho školstva (rovnako aj v ďalších rokoch), výdavky na tovary a služby sa rozpočtujú cca na úrovni roku 2013 upravené o zmenu poskytnutých transferov zo štátneho rozpočtu, zvýšenie bežných transferov o 0,7 % a zvýšenie kapitálových výdavkov o 5,7 %.

V ďalších rokoch 2015 a 2016 je premietnutý medziročný nárast bežných výdavkov v roku 2015 oproti 2014 o 0,4 % a v roku 2016 oproti 2015 o 2,2 %. Návrh rozpočtu kapitálových výdavkov vychádza zo schváleného rozpočtu verejnej správy na roky 2013 až 2015 a zámerov VÚC v tejto oblasti.

2. Sociálna poisťovňa

Rozpočet Sociálnej poisťovne v roku 2014 vychádza z očakávanej skutočnosti Sociálnej poisťovne v roku 2013 a makroekonomickej prognózy Ministerstva financií SR zo septembra 2013.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu Sociálnej poisťovne na roky 2014 až 2016 je v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy Sociálnej poisťovne spolu

6 689 514

6 964 731

7 254 769

7 188 015

7 427 384

7 668 058

7 937 453

z toho:

▪ daňové príjmy (príjmy z poistného)

4 756 053

4 965 454

5 946 303

5 909 948

5 838 340

6 058 353

6 294 813

z toho: ekonomicky aktívne osoby

4 256 265

4 465 555

5 264 052

5 190 684

5 338 107

5 547 320

5 771 242

dlžné poistné

311 441

248 274

230 058

228 211

242 110

246 232

250 675

otvorenie II. piliera

43 496

212 244

239 727

štát

179 645

189 739

233 504

234 410

241 207

247 885

255 980

SP - platba do SP (za poberateľov úrazovej renty)

1 956

2 030

2 000

pokuty a penále

6 746

16 360

4 445

14 916

▪ nedaňové príjmy (úroky a iné príjmy)

19 840

16 131

15 574

20 167

15 950

16 250

16 500

▪ granty a transfery – ŠFA (ŠR)

1 446 193

1 408 333

721 565

714 496

1 061 960

1 050 257

1 076 599

z toho: na krytie deficitu účtu dôchodkového poistenia

1 446 193

1 408 333

721 565

714 496

1 061 960

1 050 257

1 076 599

transfer z ESF

▪ zostatok prostriedkov z predch. rokov (FO)

435 667

556 881

541 472

531 639

499 500

531 561

537 832

▪ prijaté úvery, pôžičky a návratné fin. výpomoci

▪ úver z garančného poistenia (FO)

31 761

17 932

29 854

11 766

11 635

11 637

11 710

Výdavky Sociálnej poisťovne spolu

6 132 633

6 433 092

6 705 243

6 688 515

6 895 823

7 130 227

7 391 783

z toho:

▪ výdavky poistenia

5 978 833

6 286 979

6 564 415

6 543 919

6 770 641

7 004 245

7 264 962

▪ výdavky správneho fondu

116 238

112 636

118 300

126 000

106 000

z toho:

mzdy

53 579

52 346

52 881

53 229

53 323

54 678

poistné

20 381

19 935

20 581

20 604

20 564

20 763

tovary a služby

38 325

37 974

39 530

43 951

27 770

26 546

26 408

bežné transfery

2 914

1 153

1 115

906

679

487

obstarávanie kapitálových aktív

1 039

1 227

4 193

7 310

3 664

3 526

3 664

▪ úver poskytnutý z garančného fondu (FO)

37 562

33 477

22 528

18 596

19 182

19 981

20 820

Celková bilancia Sociálnej poisťovne

556 881

531 639

549 525

499 500

531 561

537 832

545 670

▪ vylúčenie finančných operácií

-429 866

-541 336

-548 798

-524 808

-491 953

-523 216

-528 721

z toho:

▪ vylúčenie príjmových FO

-467 428

-574 813

-571 326

-543 404

-511 135

-543 198

-549 541

▪ vylúčenie výdavkových FO

37 562

33 477

22 528

18 596

19 182

19 981

20 820

časové rozlíšenie príjmov z poistného

24 835

87 773

31 980

19 869

12 279

16 896

17 596

zmena stavu pohľadávok (bez pohľadávok na poistnom)

-1 951

-24

zmena stavu záväzkov

25 065

14 761

kapitálové transfery z dôvodu predpokladaných nevymožených pohľadávok GP

-5 801

-3 370

7 326

-6 831

-7 547

-8 345

-9 111

ostatné úpravy (výdavky nezachytené vo výkaze o príjmoch a výdavkoch)

4 310

1 965

Prebytok (+)/schodok (-) SP (ESA 95)

173 473

91 408

40 033

-12 270

44 340

23 167

25 435

Celkové príjmy na rok 2014 sa rozpočtujú v sume 7,43 mld. eur, čo oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 predstavuje nárast o 2,38 %. Rozpočet premieta očakávaný prevod finančných prostriedkov z roku 2013 vo výške 500 mil. eur. Objemovo najväčšiu položku predstavujú daňové príjmy, ktorých podiel na celkových príjmoch v sledovanom období predstavuje cca 78,6 %. Tieto príjmy zahŕňajú aj príjmy z poistného od

ekonomicky aktívnych osôb, u ktorých sa oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 predpokladá nárast o 1,41 %.

Na rok 2014 sa výška poistného plateného štátom predpokladá v sume 241 mil. eur, čo oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 predstavuje nárast o 3,30 %.

Na zabezpečenie platobnej schopnosti Sociálnej poisťovne sa predpokladá poskytnutie prostriedkov zo štátneho rozpočtu v sume 1,06 mld. eur v roku 2014, v roku 2015 v sume 1,05 mld. eur a v roku 2016 v sume 1,08 mld. eur. Zohľadňuje sa predikcia príjmov a výdavkov poistenia, pričom výška transferu zabezpečuje optimálny disponibilný zostatok prostriedkov s cieľom zabezpečiť plynulé vyplácanie všetkých obligatórnych výdavkov, ktoré administruje Sociálna poisťovňa.

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Výdavky spolu

6 132 633

6 433 092

6 705 243

6 688 515

6 895 823

7 130 227

7 391 783

v tom:

Výdavky poistenia spolu

5 978 833

6 286 979

6 564 415

6 543 919

6 770 641

7 004 245

7 264 962

v tom:

výdavky nemocenského poistenia

381 436

428 160

452 273

421 327

431 983

446 524

462 180

výdavky dôchodkového poistenia

5 391 079

5 639 830

5 894 581

5 891 391

6 113 163

6 333 527

6 584 543

výdavky poistenia v nezamestnanosti

163 334

175 773

171 896

186 276

179 221

176 960

169 965

výdavky úrazového poistenia

42 984

43 216

45 665

44 925

46 274

47 234

48 275

Výdavky garančného poistenia

37 562

33 477

22 528

18 596

19 182

19 981

20 820

Výdavky správneho fondu

116 238

112 636

118 300

126 000

106 000

Celkové výdavky na rok 2014 sa rozpočtujú v sume 6,90 mld. eur, čo oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 predstavuje nárast o 2,84 %, v absolútnom vyjadrení o 191 mil. eur.

Výdavky na nemocenské dávky, ktoré sa rozpočtujú v rámci výdavkov sociálneho poistenia, vychádzajú z predpokladu, že percento pracovnej neschopnosti pre chorobu a úraz bude na úrovni očakávanej skutočnosti v roku 2013, t. j. 3,5 %.

Od roku 2013 sa dôchodky zvyšujú o pevnú sumu určenú percentom z priemernej mesačnej sumy jednotlivých druhov dôchodkov. Uvedené percento závisí od priemerného medziročného rastu spotrebiteľských cien a medziročného rastu priemernej mesačnej mzdy v roku 2014 po zohľadnení 60% medziročného rastu spotrebiteľských cien a 40% medziročného rastu priemernej mesačnej mzdy v národnom hospodárstve za prvý polrok 2013 predstavuje 2,30 %.

Výdavky správneho fondu na rok 2014 sa rozpočtujú v sume 106 mil. eur, čo oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 predstavuje pokles o 10,4 %, t. j. v absolútnom vyjadrení o 12,3 mil. eur. Výška výdavkov správneho fondu na rok 2014 zabezpečuje plnenie úloh súvisiacich s činnosťou jednotlivých organizačných zložiek Sociálnej poisťovne.

Celkový hotovostný prebytok Sociálnej poisťovne sa v roku 2014 predpokladá vo výške 532 mil. eur, v roku 2015 sa predpokladá celkový prebytok na úrovni 538 mil. eur a v roku 2016 vo výške 546 mil. eur. V metodike ESA 95 je predpokladaný prebytok hospodárenia Sociálnej poisťovne v roku 2014 vo výške 44,3 mil. eur, v roku 2015 prebytok vo výške 23,2 mil. eur a v roku 2016 prebytok vo výške 25,4 mil. eur.

3. Verejné zdravotné poistenie

Návrh rozpočtu zohľadňuje septembrovú makroekonomickú prognózu Ministerstva financií SR a zároveň zákon č. 153/2013 Z. z. o národnom zdravotníckom informačnom systéme a o zmene a doplnení niektorých zákonov, ktorým sa od 1. júla 2013 zaviedol nový príspevok na činnosť Národného centra zdravotníckych informácií.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu verejného zdravotného poistenia na roky 2014 až 2016 je v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy verejného zdravotného poistenia spolu

3 692 869

4 028 936

4 133 774

4 211 992

4 228 415

4 395 644

4 545 825

z toho:

▪ daňové príjmy, z toho:

3 584 837

3 818 959

3 931 414

3 895 631

3 864 165

4 010 612

4 160 633

ekonomicky aktívne osoby (EAO)

2 354 985

2 392 971

2 625 428

2 548 949

2 659 058

2 773 238

2 889 071

platba štátu (preddavky)

1 197 816

1 268 096

1 263 888

1 152 043

1 180 470

1 210 393

ročné zúčtovanie poistného od EAO

18 531

34 846

19 584

52 229

50 812

54 652

58 917

ročné zúčtovanie poistného od štátu

9 733

90 108

19 214

sankcie súvisiace s poistným

3 772

2 009

3 300

2 252

odplata za postúpenie pohľadávky ZP

30 929

9 100

▪ nedaňové príjmy

24 447

26 185

18 500

34 135

34 917

35 077

▪ transfery v rámci VS

161

107

175

118

115

▪ zostatok prostriedky z predchádzajúcich rokov (FO)

83 424

183 685

297 743

330 000

350 000

Výdavky verejného zdravotného poistenia spolu

3 509 184

3 731 193

3 950 089

3 881 992

3 878 415

4 045 644

4 195 825

z toho:

▪ výdavky poistenia

3 363 138

3 506 046

3 781 236

3 655 967

3 702 414

3 864 612

4 007 921

▪ výdavky na prevádzkové činnosti štátnej zdravotnej poisťovne

65 869

144 703

90 732

83 495

83 744

86 932

90 197

▪ úhrada za správu verejného zdravotného poistenia

41 589

52 434

49 462

52 775

54 843

56 963

▪ príspevok na činnosť UDZS*

15 103

15 756

16 121

16 156

16 605

16 510

17 136

▪ príspevok na činnosť OS ZZS**

11 747

12 254

12 538

12 566

12 915

12 841

13 328

▪ príspevok na činnosť NCZI***

14 421

9 962

9 906

10 280

▪ iné úhrady - záväzky

49 925

▪ výdavkové finančné operácie

11 738

Celkový prebytok verejného zdravotného poistenia

183 685

297 743

183 685

330 000

350 000

vylúčenie finančných operácií

-71 686

-183 685

-297 743

-330 000

-350 000

▪ vylúčenie príjmových FO

-83 424

-183 685

-297 743

-330 000

-350 000

▪ vylúčenie výdavkových FO

11 738

zahrnutie časového rozlíšenia

11 751

-1 481

16 249

14 686

4 702

7 222

9 064

ostatné úpravy****

-16 722

41 014

Prebytok/schodok verejného zdravotného poistenia (ESA 95)

107 028

153 591

16 249

46 943

24 702

7 222

9 064

* UDZS - Úrad pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou

** OS ZZS - operačné strediská záchrannej zdravotnej služby

*** NCZI – Národné centrum zdravotníckych informácií

**** ostatné úpravy - zmena stavu vybraných aktív a pasív, ostatné úpravy pre metodiku ESA 95

Celkové príjmy v systéme verejného zdravotného poistenia sa na rok 2014 predpokladajú vo výške 4,23 mld. eur, čo predstavuje 2,29% rast oproti schválenému rozpočtu na rok 2013. Na rok 2015 sa celkové príjmy predpokladajú v objeme 4,40 mld. eur s medziročným rastom 3,95 % a na rok 2016 v objeme 4,55 mld. eur s medziročným rastom 3,42 %.

Rozpočet príjmov z poistného od ekonomicky aktívnych osôb nadväzuje na septembrovú prognózu daňových príjmov. Príjmy od ekonomicky aktívnych osôb vrátane ročného zúčtovania poistného v roku 2014 rastú oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 o 2,45 % na úroveň 2,71 mld. eur. V roku 2015 sa výška príjmov od ekonomicky aktívnych osôb predpokladá na úrovni 2,83 mld. eur s medziročným rastom o 4,36 % a v roku 2016 na úrovni 2,95 mld. eur s medziročným rastom 4,25 %.

Preddavky na poistné platené štátom, určené pre zákonom vymedzené kategórie osôb, sa na rok 2014 rozpočtujú v sume 1,15 mld. eur. Na rok 2015 sa poistné platené štátom navrhuje vo výške 1,18 mld. eur a na rok 2016 na úrovni 1,21 mld. eur.

Do súhrnu daňových príjmov verejného zdravotného poistenia sa započítavajú každoročne aj sankcie súvisiace so zdravotným poistením vo výške 2,25 mil. eur. Nedaňové príjmy sa predpokladajú na rok 2014 na úrovni 34,1 mil. eur. V príjmovej časti rozpočtu verejného zdravotného poistenia je započítaný transfer z Ministerstva zdravotníctva SR v ročnej výške 115 tis. eur na úhradu neodkladnej zdravotnej starostlivosti v súlade so zákonom č. 580/2004 Z. z. o zdravotnom poistení. Súčasťou celkových príjmov verejného zdravotného poistenia je aj zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov.

Celkové výdavky verejného zdravotného poistenia sa na rok 2014 predpokladajú na úrovni 3,88 mld. eur. Na rok 2015 sa celkové výdavky predpokladajú v objeme 4,05 mld. eur a na rok 2016 v objeme 4,20 mld. eur.

V súlade s legislatívnou úpravou zdravotného poistenia je ako bežný transfer vo výdavkoch verejného zdravotného poistenia zapracovaný príspevok na činnosť Úradu pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou, príspevok na činnosť operačných stredísk tiesňového volania záchrannej zdravotnej služby a príspevok na činnosť Národného centra zdravotníckych informácií. Výška príspevkov na rok 2014 vychádza z predpokladaného výberu poistného zdravotnými poisťovňami v roku 2013.

Výdavky na prevádzkové činnosti štátnej zdravotnej poisťovne a výdavky súkromných zdravotných poisťovní na správu verejného zdravotného poistenia zahŕňajú predpoklad bežných aj kapitálových výdavkov na prevádzkové činnosti zdravotných poisťovní kryté príjmom z výberu poistného.

Prebytok v metodike ESA 95 sa v roku 2014 predpokladá na úrovni 24,7 mil. eur, v roku 2015 sa predpokladá prebytok na úrovni 7,22 mil. eur a v roku 2016 na úrovni 9,06 mil. eur.

4. Štátne fondy

4.1. Štátny fond rozvoja bývania

Prostredníctvom Štátneho fondu rozvoja bývania (ďalej len „ŠFRB“) sa uskutočňuje financovanie štátnej podpory pri rozširovaní a zveľaďovaní bytového fondu.

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy ŠFRB spolu

160 896

170 563

176 702

192 387

175 862

176 689

180 961

z toho:

▪ nedaňové príjmy, z toho:

33 243

30 847

31 600

29 705

30 830

31 230

31 630

pokuty, penále a iné

243

úroky z domácich pôžičiek

29 083

29 763

29 600

29 340

30 080

30 380

30 680

iné nedaňové príjmy

3 917

991

2 000

270

750

850

950

▪ granty a transfery, z toho:

54 904

66 433

54 904

transfery v rámci VS

54 904

66 433

54 904

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas., z toho (FO)

72 749

84 811

78 669

96 249

90 128

90 555

94 427

zo splácania úverov, pôžičiek, NFV

61 249

68 574

66 198

75 650

76 574

81 974

87 174

zostatok prostriedkov. z predchádzajúcich rokov

11 500

16 237

12 471

20 599

13 554

8 581

7 253

Výdavky ŠFRB spolu

144 659

149 966

169 216

178 833

167 281

169 436

171 711

z toho:

▪ bežné výdavky

3 805

7 625

3 856

3 855

3 781

3 766

3 761

mzdy

736

733

756

901

756

poistné

288

293

310

tovary a služby

2 732

6 591

2 735

2 589

2 675

bežné transfery

▪ kapitálové výdavky

310

375

831

472

400

370

350

obstarávanie kapitálových aktív

225

324

400

370

350

kapitálové transfery

431

▪ výdavky z transakcií s fin. akt. a pas. , z toho: (FO)

140 544

141 966

164 529

174 506

163 100

165 300

167 600

úvery a účasť na majetku

140 544

141 966

164 529

174 506

163 100

165 300

167 600

Celkový prebytok ŠFRB

16 237

20 596

7 486

13 554

8 581

7 253

9 250

vylúčenie finančných operácií

67 795

57 155

85 860

78 257

72 972

74 745

73 173

z toho:

▪ vylúčenie príjmových (FO)

-72 749

-84 811

-78 669

-96 249

-90 128

-90 555

-94 427

▪ vylúčenie výdavkových (FO)

140 544

141 966

164 529

174 506

163 100

165 300

167 600

medziročná zmena stavu pohľadávok

403

742

medziročná zmena stavu záväzkov

-59

Prebytok ŠFRB (ESA 95)

84 376

78 527

93 346

91 811

81 553

81 998

82 423

Príjmy ŠFRB v roku 2014 predstavujú celkovú výšku 176 mil. eur, pričom transfer zo štátneho rozpočtu je rozpočtovaný vo výške 54,9 mil. eur a vlastné zdroje v sume 121 mil. eur. Vlastné príjmy ŠFRB sa navrhujú najmä zo splácania úverov v sume 76,6 mil. eur, z úrokov z poskytnutých úverov vo výške 30,1 mil. eur a 14,3 mil. eur tvoria ostatné príjmy. Rozpočtované príjmy v roku 2014 v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2013 sú nižšie o 840 tis. eur, t. j. o 0,48 %. Pokles príjmov je najmä z dôvodu zníženia transferu zo štátneho rozpočtu o 11,5 mil. eur v nadväznosti na nerozpočtovanie zdrojov z EÚ a spolufinancovania a nižších iných nedaňových príjmov o 1,25 mil. eur. Zároveň sú vyššie rozpočtované príjmy z úrokov o 480 tis. eur, zo splácania úverov o 10,4 mil. eur a zostatku prostriedkov z predchádzajúceho roka o 1,08 tis. eur.

Výdavky ŠFRB v roku 2014 sa rozpočtujú v sume 167 mil. eur a v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2013 sú nižšie o 1,94 mil. eur, teda o 1,14 % z dôvodu zníženia výdavkov na tovary a služby o 60,0 tis. eur, bežných transferov o 15,0 tis. eur, kapitálových výdavkov o 431 tis. eur a výdavkov na poskytovanie úverov o 1,43 mil. eur. Z rozpočtovaných výdavkov roku 2014 je čiastka 163 mil. eur vyčlenená na poskytovanie úverov, z toho 110 mil. eur na výstavbu bytov, 50,8 mil. eur na obnovu bytových domov

a 2,10 mil. eur na výstavbu zariadení sociálnych služieb. Ostatné výdavky sú rozpočtované na činnosti súvisiace so zabezpečením správy fondu a bankových služieb.

Celkový hotovostný prebytok ŠFRB sa rozpočtuje v roku 2014 v sume 8,58 mil. eura oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 je vyšší o 1,10 mil. eur, čo predstavuje 14,6 %. V metodike ESA 95 sa na rok 2014 prebytok hospodárenia ŠFRB kvantifikuje v sume 81,6 mil. eur a v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2013 je nižší o 11,8 mil. eur, t. j. o 12,6 % v nadväznosti na vyššie príjmy zo splácania úverov a nižšie poskytnuté úvery.

4.2. Národný jadrový fond

Účelom zriadenia Národného jadrového fondu na vyraďovanie jadrových zariadení a na nakladanie s vyhoretým jadrovým palivom a rádioaktívnymi odpadmi (ďalej len „NJF“) je sústreďovať a spravovať finančné prostriedky určené najmä na záverečnú časť jadrovej energetiky, na nakladanie s jadrovými materiálmi a rádioaktívnymi odpadmi, ktorých pôvodca nie je známy (ďalej len „ZRAM“) a na záverečnú časť nakladania s inštitucionálnymi rádioaktívnymi odpadmi.

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy NJF spolu

873 546

993 853

1 154 719

1 169 849

1 285 935

1 435 956

1 606 194

z toho:

▪ nedaňové príjmy, z toho:

136 866

167 711

129 151

113 179

104 496

122 807

141 420

pokuty a penále

115

265

úroky z domácich pôžičiek a vkladov

23 741

28 427

25 580

30 530

31 900

33 600

35 300

príspevky od prevádzkovateľov JZ, z toho:

61 620

68 220

97 737

72 785

72 596

89 207

106 120

3. a 4. blok EMO

20 635

18 876

33 400

odvod od prevádzk. prenos. a distr. sústav

51 383

70 750

5 834

9 553

poplatky - nakladanie s IRAO

306

ostatné príjmy

▪ granty a transfery, z toho:

109

252

58 678

88 672

73 696

77 214

78 818

zo ŠR, z toho:

109

252

58 678

58 672

73 696

77 214

78 818

z MH SR z odv. od prev. pren. a distr. sústav

58 333

73 344

76 848

78 445

ZRAM neznámeho pôvodu

109

252

345

339

352

366

373

iné granty (dobrovoľný príspevok JAVYS, a.s.)

30 000

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas.(FO), v tom:

736 571

825 890

966 890

967 998

1 107 743

1 235 935

1 385 956

zostatok prostriedkov z predch. rokov

736 571

825 890

966 890

967 998

1 107 743

1 235 935

1 385 956

Výdavky NJF spolu

47 656

25 855

32 128

62 106

50 000

z toho:

▪ bežné výdavky

44 530

25 295

27 628

62 046

49 848

44 237

mzdy

173

175

210

poistné

129

133

136

144

tovary a služby

305

307

357

359

bežné transfery, z toho:

43 923

24 680

26 925

61 343

49 135

43 524

odvod do príjmov MH SR

2 128

2 107

▪ kapitálové výdavky

3 126

560

4 500

152

5 763

obstarávanie kapitálových aktív

kapitálové transfery

3 126

560

4 498

150

5 761

▪ výdavky z transakcií s fin. akt. a pas. (FO)

Celkový prebytok NJF

825 890

967 998

1 122 591

1 107 743

1 235 935

1 385 956

1 556 194

vylúčenie finančných operácií

-736 571

-825 890

-966 890

-967 998

-1 107 743

-1 235 935

-1 385 956

z toho:

vylúčenie príjmových (FO)

-736 571

-825 890

-966 890

-967 998

-1 107 743

-1 235 935

-1 385 956

ostatné úpravy

10 541

2 083

Prebytok NJF (ESA 95)

99 860

144 191

155 701

139 745

128 192

150 021

170 238

Príjmy NJF na rok 2014 sú oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 vyššie o 131 mil. eur, t. j. o 11,4 %. Dôvodom medziročného zvýšenia príjmov je najmä rast príjmov prostriedkov z predchádzajúcich rokov o 141 mil. eur.

Príjmy bežného roka 2014 v sume 178 mil. eur poklesli oproti predchádzajúcemu roku o 9,64 mil. eur, t. j. o 5,13 %. Tento vývoj ovplyvnilo na jednej strane zvýšenie príjmov z MH SR z odvodu od prevádzkovateľov prenosových a distribučných sústav, ako aj úrokov z vkladov a na druhej strane pokles príjmov z príspevkov od prevádzkovateľov jadrových zariadení o 25,1 mil. eur najmä z dôvodu nerozpočtovania príjmov z 3. a 4. bloku Jadrovej elektrárne Mochovce, poklesu ceny elektriny a odvodu od prevádzkovateľov prenosových a distribučných sústav.

Výdavky NJF na rok 2014 sú oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 vyššie o 17,9 mil. eur, t. j. o 55,6 %. Výdavky na mzdy na rok 2014 sú rozpočtované na rovnakej úrovni ako v schválenom rozpočte na rok 2013. Vyššie poistné v roku 2014 oproti

schválenému rozpočtu na rok 2013 o 8 tis. eur a vyššie tovary a služby o 2 tis. eur sú rozpočtované z dôvodu nárastu Rady správcov o 1 člena a zreálnenia poistného.

Bežné transfery na rok 2014 oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 rastú o 22,2 mil. eur, t. j. o 82,5 % z dôvodu celkového medziročného nárastu výdavkov NJF, ako aj nárastu bežných transferov na úkor kapitálových výdavkov. Výdavky budú oprávneným žiadateľom poskytnuté v súlade s platnými predpismi na projekty záverečnej časti jadrovej energetiky.

Kapitálové výdavky na rok 2014 oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 klesajú o 4,35 mil. eur, t. j. o 96,6 % z dôvodu zvýšenia bežných transferov.

Výdavky NJF sú navrhované najmä na vyraďovanie jadrových elektrární A-1 a V-1, vrátane nakladania s rádioaktívnymi odpadmi z tohto vyraďovania, ukladanie upravených rádioaktívnych odpadov z vyraďovania jadrových elektrární v republikovom úložisku rádioaktívnych odpadov, skladovanie vyhoretého jadrového paliva v samostatných jadrových zariadeniach a správu NJF. V príjmoch aj výdavkoch NJF je rozpočtovaný aj transfer zo štátneho rozpočtu na ZRAM.

Celkový prebytok rozpočtu NJF na rok 2014 je oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 vyšší o 113 mil. eur, t. j. o 10,1 %. Prebytok rozpočtu v metodike ESA 95 na rok 2014 v sume 128 mil. eur je nižší o 27,5 mil. eur, t. j. o 17,7 % oproti schválenému rozpočtu na rok 2013.

V roku 2014 sa očakáva dobrovoľný príspevok JAVYS, a. s. do NJF vo výške 10,0 mil. eur, ktorý sa prejaví v skutočnom plnení príjmov a výdavkov tohto fondu.

4.3. Environmentálny fond

Prostriedky Environmentálneho fondu (ďalej len „EF“) by mali v roku 2014 slúžiť na podporu zníženia znečistenia odpadových vôd, zásobovanie obyvateľstva pitnou vodou z obecných vodovodov, zlepšenie kvality ovzdušia, rozvoj odpadového hospodárstva, ochranu prírody ako aj odstraňovanie následkov havárií. EF bude v uvedenom období poskytovať aj návratnú podporu prostredníctvom úverov určených na ekologické projekty.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu EF na roky 2014 až 2016 je nasledovný:

Objem príjmov je rozpočtovaný na rok 2014 v celkovej výške 189 mil. eur, ktorý má byť dosiahnutý výlučne z vlastných zdrojov, bez dotácií zo štátneho rozpočtu. Tento objem klesá oproti schválenému rozpočtu roku 2013 o 18,0 %. Dôvodom poklesu je nižšia úroveň rozpočtovaných príjmov z predaja emisných kvót na úrovni 23,3 mil. eur, z dôvodu aplikácie zákona č. 414/2012 Z. z. o obchodovaní s emisnými kvótami, ktorý stanovil, že výnos z dražieb emisných kvót je z 20 % príjmom EF a 80 % výnosu plynie priamo do kapitoly MŽP SR. Suma príjmov z predaja emisných kvót zahŕňa predpokladaný nárast týchto príjmov vo výške 2,33 mil. eur. V nadväznosti na Program ESO sa počíta so zvýšenými príjmami o 200 tis. eur z úhrad za vydobyté nerasty. Príjmy z administratívnych poplatkov

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy EF spolu

125 001

136 404

230 228

158 209

188 742

226 988

265 234

z toho:

▪ daňové príjmy

1 186

1 021

1 010

▪ nedaňové príjmy, z toho:

36 985

47 499

143 339

57 831

61 960

61 980

z úhrad za vydobyté nerasty

2 219

2 516

2 250

2 500

2 450

2 460

administ. poplatky a iné poplatky a platby

33 639

32 475

35 069

35 209

35 309

príjem z predaja kapitál. aktív (z emis. kvót), v tom:

12 193

105 000

19 492

23 331

- príjmy z predaja emisných kvót EAU (nové obdobie)

12 193

105 000

11 799

23 331

- príjmy z predaja emisných kvót AAU (staré obdobie)

7 694

úroky z tuzem. úverov, pôžičiek, vkladov a ážio

755

288

910

520

760

770

iné nedaňové príjmy

372

110

▪ transfery zo ŠR

8 493

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas., z toho: (FO)

78 337

87 884

85 879

99 367

125 772

163 998

202 244

zo splátok tuzem. úverov, pôž. a NFV (FO)

2 000

2 564

32 100

6 635

2 100

zost. prostr. z predch. rokov (FO)

76 337

85 320

53 779

92 732

123 672

161 898

200 144

Výdavky EF spolu

39 681

43 672

26 844

34 538

26 844

z toho:

▪ bežné výdavky, z toho:

5 164

9 131

5 330

13 024

5 330

mzdy a odvody

792

729

808

tovary a služby (prev. náklady)

235

236

359

vrátenie príjmov minulých rokov

2 074

2 715

2 650

bežné transfery

2 062

5 451

1 513

9 207

1 513

▪ kapitálové výdavky, z toho:

33 918

27 955

18 514

obstarávanie kapitálových aktív

843

kapitálové transfery

33 873

27 112

18 500

▪ výdavky z transakcií s fin. akt. a pas., z toho: (FO)

599

6 586

3 000

úvery, pôžičky a NFV v rámci VS (FO)

599

6 586

3 000

Celková bilancia EF

85 320

92 732

203 384

123 671

161 898

200 144

238 390

vylúčenie finančných operácií

-77 738

-81 298

-82 879

-96 367

-122 772

-160 998

-199 244

z toho:

▪ vylúčenie príjmových FO

-78 337

-87 884

-85 879

-99 367

-125 772

-163 998

-202 244

▪ vylúčenie výdavkových FO

599

6 586

3 000

ostatné úpravy

-1 331

1 188

Prebytok (+)/schodok (-) EF (ESA 95)

6 251

12 622

120 505

27 304

39 126

39 146

(poplatkov a platieb za vypúšťanie odpadových vôd do povrchových vôd, za odber podzemnej vody, za znečisťovanie ovzdušia, pokuty za porušenie predpisov, príjmy z prieskumných území a ostatné) by mali v roku 2014 dosiahnuť 35,3 mil. eur.

Výdavky fondu sú rozpočtované na rok 2014 v celkovej výške 26,8 mil. eur, čím je zachovaná úroveň schváleného rozpočtu roku 2013. Na rovnakej úrovni sú rozpočtované transfery vo výške 20 mil. eur určené príjemcom dotácií v oblasti životného prostredia. Rozpočet výdavkov určených na správu fondu sa navrhuje vo výške 1,19 mil. eur. Osobné výdavky EF, ako aj výdavky na tovary a služby na roky 2014 až 2016 sú rozpočtované na úrovni roku 2013.

Celkový hotovostný prebytok EF sa rozpočtuje v roku 2014 vo výške 162 mil. eur. V metodike ESA 95 prebytok hospodárenia EF v roku 2014 dosahuje 39,1 mil. eur.

5. Slovenský pozemkový fond

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy SPF spolu

30 625

45 164

18 420

34 595

19 980

19 230

z toho:

▪ nedaňové príjmy, z toho:

23 114

28 242

18 320

19 577

19 940

19 230

18 230

príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku

11 298

10 596

9 180

9 080

11 070

11 570

administ. poplatky a iné poplatky a platby

124

288

110

120

160

kapitálové príjmy

10 182

15 981

8 220

9 675

7 680

6 550

úroky z tuzem. úverov, pôž., NFV a vkladov

870

567

810

202

330

iné nedaňové príjmy

640

810

500

700

620

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas. (FO),

z toho:

7 511

16 922

100

15 018

príjmy z predaja maj. účasti (FO)

2 890

príjmy z privatizácie (FO)

290

271

100

zost. prostr. z predch. rokov (FO)

2 215

4 481

9 117

iné príjmové FO

5 006

9 280

5 810

Výdavky SPF spolu

13 205

15 178

12 695

14 594

12 116

13 971

z toho:

▪ bežné výdavky, z toho:

12 253

13 876

11 675

13 239

11 908

13 701

13 601

mzdy a odvody

5 306

5 284

5 469

5 129

5 469

tovary a služby

2 974

4 919

4 080

3 866

3 612

4 006

3 998

bežné transfery (reštitúcie a fin. náhrady)

3 973

3 673

2 126

3 904

3 167

4 226

4 134

▪ kapitálové výdavky

283

197

1 900

350

208

270

370

▪ ostatné výdavkové finančné operácie (FO)

669

1 105

1 005

Celková bilancia SPF

17 420

29 986

5 725

20 001

7 864

5 259

vylúčenie finančných operácií

-6 842

-15 817

-100

-14 013

-40

z toho:

▪ vylúčenie príjmových (FO)

-7 511

-16 922

-100

-15 018

-40

▪ vylúčenie výdavkových (FO)

669

1 105

1 005

ostatné úpravy

-368

-416

Prebytok (+)/schodok (-) SPF (ESA 95)

10 210

13 753

5 625

5 988

7 824

5 259

Celkové príjmy Slovenského pozemkového fondu (ďalej len „SPF“) na rok 2014 rozpočtované v objeme 19 980 tis. eur sú oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 vyššie o 1 560 tis. eur, t. j. o 8,5 %. Ich výšku ovplyvňuje vývoj príjmov z podnikania a vlastníctva majetku, vývoj kapitálových príjmov, príjmov z úrokov a prehodnotenie prístupu pri rozpočtovaní ostatných nedaňových príjmov z náhrad z poistného plnenia, z dobropisov, z vratiek a iných príjmov.

Rozhodujúcou položkou v príjmovej časti rozpočtu SPF sú príjmy z podnikania a vlastníctva majetku, a to hlavne príjmy za nájomné zo spravovaných pozemkov. Na rok 2014 sa rozpočtujú v objeme 11 000 tis. eur, čo v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2013 predstavuje zvýšenie o 2 000 tis. eur, t. j. o 22,2 % z dôvodu zvýšenia ročnej sadzby nájomného z 1,5 na 2,2 percenta z hodnoty prenajímanej pôdy. Druhú rozhodujúcu položku v príjmovej časti rozpočtu SPF predstavujú kapitálové príjmy z predaja fondom spravovaných pozemkov a nehmotných aktív v objeme 7 680 tis. eur. Pokles ich rozpočtovaného objemu v roku 2014 v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2013 o 6,6 %, t. j. o 540 tis. eur je ovplyvnený kvantifikovaným odhadom vývoja predaja pôdy v súvislosti s výstavbou diaľnic podľa Národnej diaľničnej spoločnosti, a. s. Príjmy z úrokov z termínovaných vkladov a z účtov finančného hospodárenia na rok 2014 sa rozpočtujú v objeme 330 tis. eur. V porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2013 sú nižšie o 480 tis. eur, z titulu poklesu úrokových sadzieb poskytovaných Štátnou pokladnicou.

Celkové výdavky SPF na rok 2014 sú rozpočtované na úrovni 12 116 tis. eur, čo v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2013 predstavuje pokles výdavkov o 4,6 %, t. j. o sumu 579 tis. eur. Dominantné postavenie v rámci rozpočtovaných výdavkov majú objemom 11 908 tis. eur bežné výdavky, ktorých financovanie pre SPF vyplýva z príslušných právnych predpisov upravujúcich jeho postavenie a činnosti. Ide o výdavky určené na zabezpečenie financovania činnosti SPF, plnenia reštitučných nárokov oprávnených osôb a usporiadania vlastníctva k pozemkom. Výdavky na mzdy a odvody sa rozpočtujú vo výške 5 129 tis. eur, čo v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2013 predstavuje pokles výdavkov o 6,2 %, t. j. o sumu 340 tis. eur z titulu zníženia počtu zamestnancov. Bežné transfery, ktoré slúžia prevažne na plnenie reštitučných nárokov sa rozpočtujú vo výške 3 167 tis. eur, čo je oproti schválenému rozpočtu roku 2013 o 1 041 tis. eur viac. Kapitálové výdavky rozpočtované v objeme 208 tis. eur sú v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2013 nižšie o 812 tis. eur, t. j. o 79,6 %.

Prebytok SPF v roku 2014 rozpočtovaný na hotovostnej báze sa predpokladá v objeme 7 864 tis. eur, na roky 2015 a 2016 v objeme 5 259 tis. eur. V metodike ESA 95 sa predpokladá prebytok v roku 2014 na úrovni 7 824 tis. eur, v rokoch 2015 a 2016 na úrovni 5 259 tis. eur.

6. Fond národného majetku Slovenskej republiky

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy FNM SR spolu

733 663

676 780

494 855

688 410

861 756

435 847

409 102

z toho:

▪ ost.nedaň.príjmy (úroky a iné príjmy)

4 165

274

302

331

▪ príjmy z dividend

474 752

609 078

441 171

567 936

823 764

414 129

394 165

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas., z toho: (FO)

254 746

67 428

53 382

120 143

37 910

21 652

14 872

príjmy z privatizácie (FO)

ostatné finančné operácie (FO)

100

zostatok pros. z predch. rokov (FO)

254 700

67 372

53 365

120 043

37 910

21 652

14 872

Výdavky FNM SR spolu

666 292

556 737

459 052

602 485

840 104

420 975

399 075

z toho:

▪ transfer do ŠFA

652 920

535 864

441 171

567 936

823 764

384 129

394 165

▪ výdavky spojené s činnosťou FNM SR

2 194

2 527

2 693

2 071

▪ úhrada nákladov spojených s privatizáciou

1 107

420

820

2 288

776

718

659

▪ výdavky spojené s reštitučnými nárokmi

321

220

766

▪ úhrada nákladov v dôsl. odstúp. od zmluvy

152

1 752

▪ na ďalšie účely (osobitný predpis) CP fyz. osoby

8 292

12 691

5 400

16 000

6 500

800

200

▪ úhrada nákladov spojených s ukonč. činn. fondu

2 000

1 000

2 000

868

▪ výdavky FNM SR (§ 15)

1 400

524

140

▪ výdavky FNM SR (§ 30)

1 143

2 228

6 000

4 400

4 000

30 000

▪ ostatné

645

▪ splátka dlhopisov FNM SR

228

262

316

299

- z toho: úrok

istina (FO)

111

165

133

daň

poplatok

113

116

119

▪ účasť na majetku a iné FO (FO)

1 880

330

1 330

330

▪ nákup maj. účastí, na kt. má fond predkupné právo (FO)

1 600

▪ ostatné výdavkové fin. operácie (FO)

Celková bilancia FNM SR

67 371

120 043

35 803

85 925

21 652

14 872

10 027

vylúčenie finančných operácií

-254 658

-65 437

-52 886

-117 047

-37 447

-21 519

-14 739

z toho:

▪ vylúčenie príjmových (FO)

-254 746

-67 428

-53 382

-120 143

-37 910

-21 652

-14 872

▪ vylúčenie výdavkových (FO)

1 991

496

3 096

463

133

zahrnutie položiek časového rozlíšenia

-600

-615

▪ časové rozlíšenie výdavkov (§ 15)

▪ časové rozlíšenie výdavkov (§ 30)

ostatné úpravy

-99 794

-77 154

-446 544

Prebytok (+)/schodok (-) FNM SR (ESA 95)

-287 681

-23 163

-17 083

-477 666

-15 795

-6 647

-4 712

Príjmy Fondu národného majetku Slovenskej republiky (ďalej len „FNM SR“) sú na rok 2014 rozpočtované v sume 861 756 tis. eur. Najvýznamnejšou príjmovou položkou sú príjmy z dividend od spoločností s majetkovou účasťou FNM SR, ktorých výška závisí od vývoja hospodárskeho výsledku a od spôsobu rozdelenia zisku v týchto spoločnostiach. V roku 2014 sa objem dividend predpokladá vo výške 823 764 tis. eur, čo je oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 viac o 382 593 tis. eur. V návrhu rozpočtu na roky 2014 až 2016 sú rozpočtované iba riadne dividendy. Predpokladá sa, že všetky príjmy z dividend budú v rokoch 2014 až 2016 transferované prostredníctvom štátnych finančných aktív do príjmov štátneho rozpočtu, okrem roku 2015, kedy si FNM SR ponechá časť príjmu z

dividend vo výške 30 000 tis. eur na úhradu predpokladaných záväzkov. Príjmy z privatizácie sa nerozpočtujú.

Výdavky FNM SR sú na rok 2014 rozpočtované vo výške 840 104 tis. eur. V porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2013 dochádza v roku 2014 k nárastu celkového objemu výdavkov, a to hlavne z dôvodu vyššieho transferu do štátnych finančných aktív. Celkovo dochádza k medziročnému nárastu o 381 052 tis. eur. Ostatné výdavky FNM SR tvoria výdavky spojené s jeho činnosťou a výdavky, ktoré FNM SR vyplývajú zo zákona č. 92/1991 Zb. (napr. úhrada nákladov v dôsledku odstúpenia od zmluvy, zvýšenie základného imania a pod.).

Výdavky spojené s činnosťou FNM SR sú v roku 2014 po zapracovaní úsporných opatrení rozpočtované vo výške 2 071 tis. eur, čo predstavuje pokles oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 o 622 tis. eur, t. j. o 23,1 %, a to hlavne z dôvodu nižších osobných výdavkov, výdavkov na tovary a služby a kapitálových výdavkov.

Cieľom navrhovaného rozpočtového hospodárenia FNM SR v rokoch 2014 až 2016 je zabezpečiť dostatok zdrojov na realizáciu úhrad splátok verejného dlhu v pôsobnosti FNM SR. Úhrady verejného dlhu budú pozostávať hlavne z úhrad podľa § 30 zákona č. 92/1991 Zb., t. j. z úhrad záväzkov FNM SR vyplývajúcich z kúpnych zmlúv, z úhrad vyplývajúcich zo zákonného ručenia FNM SR podľa § 15 zákona a z úhrad výdavkov spojených s reštitučnými nárokmi. Výdavky podľa § 30 poklesli oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 o 2 000 tis. eur. Výdavky spojené s prevodom cenných papierov od fyzických osôb na FNM SR a nákladov spojených s ich nadobudnutím v objeme 6 500 tis. eur sú oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 vyššie o 1 100 tis. eur. Rozpočet verejnej správy na roky 2014 až 2016 počíta aj s výdavkami spojenými s ukončením činnosti FNM SR, ktoré sú v roku 2014 rozpočtované v objeme 1 000 tis. eur. V prípade prijatia rozhodnutia o zrušení FNM SR bude riešený presun kompetencií aj s rozpočtom na niektorý z ústredných orgánov štátnej správy.

Celkový hotovostný prebytok hospodárenia FNM SR sa na rok 2014 predpokladá vo výške 21,7 mil. eur, na rok 2015 vo výške 14,9 mil. eur a na rok 2016 vo výške 10,0 mil. eur, pričom v metodike ESA 95 sa predpokladá schodok v roku 2014 na úrovni 15,8 mil. eur, v roku 2015 vo výške 6,6 mil. eur a v roku 2016 na úrovni 4,7 mil. eur.

7. Slovenská konsolidačná, a. s.

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy SK, a. s. spolu

99 369

89 924

35 143

49 617

44 168

47 549

49 866

z toho:

▪ nedaňové príjmy

19 503

12 531

10 635

10 725

11 358

11 559

11 759

príjmy z podnikania a z vlast. majetku

kapitálové príjmy

úroky z tuzemských úverov, pôžičiek, NFV

19 254

141

190

ostatné príjmy

203

12 340

10 400

10 668

11 300

11 500

11 700

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas., z toho: (FO)

79 866

77 393

24 508

38 892

32 810

35 990

38 107

príjmy zo splácania istín pohľadávok (FO)

1 280

3 215

1 200

700

500

300

príjmy z predaja majetkových účastín (FO)

zost. prostr. z predch. rokov (FO)

78 084

73 447

23 308

36 922

32 110

35 490

37 807

odplata za postúpenú pohľadávku (FO)

502

731

770

Výdavky SK, a. s. spolu

25 922

52 988

10 053

17 507

8 678

9 742

11 602

z toho:

▪ bežné výdavky na správne činnosti úradu

25 870

52 919

9 803

17 257

8 588

9 652

11 512

mzdy, platy, služ. príjmy a ost. os. vyrovnania

3 856

3 842

4 495

4 428

4 495

poistné a prísp. do poisťovní

1 065

1 245

1 331

1 398

1 331

tovary a služby

20 825

46 798

3 751

11 398

2 534

3 589

5 474

z toho: dividendy

13 403

14 842

2 632

1 175

1 450

2 485

4 370

bežné transfery

124

1 034

226

228

237

212

▪ kapitálové výdavky

250

obstarávanie kapitálových aktív

250

▪ výdavky z trans. s fin. aktívami a pasívami (FO)

ostatné výdavkové FO - dividendy (FO)

Celkový prebytok/schodok SK, a. s.

73 447

36 936

25 090

32 110

35 490

37 807

38 264

- vylúčenie finančných operácií

-79 864

-77 393

-24 508

-38 892

-32 810

-35 990

-38 107

▪ vylúčenie príjmových (FO)

-79 866

-77 393

-24 508

-38 892

-32 810

-35 990

-38 107

▪ vylúčenie výdavkových (FO)

časové rozlíšenie

29 931

ostatné úpravy

500

731

Prebytok (+)/schodok (-) SK, a. s. (ESA 95)

-5 853

-9 795

582

-6 782

2 680

1 817

157

Celkové príjmy Slovenskej konsolidačnej, a. s. (ďalej len „SK, a. s.“) sú rozpočtované v roku 2014 v objeme 44 168 tis. eur, z toho nedaňové príjmy vo výške 11 358 tis. eur. Oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 ide o nárast celkových príjmov o 25,7 %, pri náraste nedaňových príjmov o 6,8 %. Najvýznamnejším zdrojom nedaňových príjmov sú ostatné príjmy vo výške 11 300 tis. eur, ktoré narastú v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2013 o 900 tis. eur. V položke ostatné príjmy sú v zmysle novelizovaného opatrenia k rozpočtovej klasifikácii evidované príjmy z pohľadávok od dlžníkov nad obstarávaciu cenu, pôvodne plánované v nedaňových príjmoch ako úroky z tuzemských úverov, pôžičiek a NFV. Do tejto položky sú zahrnuté aj plánované príjmy z pohľadávok prevzatých zo zdravotných poisťovní. SK, a. s. neuvažuje s postupovaním pohľadávok na tretie osoby.

Výdavky SK, a. s. rozpočtované na rok 2014 na úrovni 8 678 tis. eur tvoria prevažne bežné výdavky určené na činnosť spoločnosti a na výplatu dividend akcionárovi Ministerstvu financií SR. Pri medziročnom porovnaní dochádza v roku 2014 k poklesu celkových výdavkov o 13,7 % oproti schválenému rozpočtu na rok 2013. Bežné výdavky na správne činnosti úradu poklesnú o 12,4 % pri poklese výplaty dividend akcionárovi Ministerstvu financií SR o 44,9 %. Pokles dividend je spôsobený aj skutočnosťou, že SK, a. s. predpokladá

v roku 2013 nad rámec schváleného rozpočtu verejnej správy odplatné prevzatie pohľadávok zo zdravotných poisťovní (VZP, Dôvera, Union) v objeme 9,1 mil. eur.

Celkový prebytok SK, a. s. na hotovostnej báze je rozpočtovaný v roku 2014 na úrovni 35,5 mil. eur, v roku 2015 na úrovni 37,8 mil. eur a v roku 2016 na úrovni 38,3 mil. eur, pričom v metodike ESA 95 sa predpokladá celkový prebytok v roku 2014 vo výške 2,7 mil. eur, v roku 2015 vo výške 1,8 mil. eur a v roku 2016 vo výške 0,2 mil. eur.

8. Úrad pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou

Úrad pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou (ďalej len „úrad“) bol zriadený zákonom č. 581/2004 Z. z. o zdravotných poisťovniach, dohľade nad zdravotnou starostlivosťou a o zmene a doplnení niektorých zákonov k 1. novembru 2004.

Vo výpočte príspevku je zohľadnená navrhovaná legislatívna zmena vymeriavacieho základu v platbe štátu na verejné zdravotné poistenie, ktorá má nadobudnúť účinnosť od 1.1.2014.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu úradu na roky 2014 až 2016 je v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy ÚDZS spolu

32 295

34 612

35 711

38 086

37 818

36 826

38 102

Nedaňové príjmy

978

610

765

800

815

Granty a transfery

15 111

16 239

17 117

18 152

17 701

16 510

17 136

Zo ŠR - MZ SR na DRG

415

996

1 096

EU na DRG

895

Spolufinancovanie na DRG

105

Zo zdravotných poisťovní

15 103

15 756

16 121

16 156

16 605

16 510

17 136

Zahraničné granty bežné od medzinárodnej organizácie

Príjmy z transakcií s fin. akt. a pas., v tom: (FO)

16 206

17 763

17 829

19 169

19 316

19 501

20 151

Zostatok finančných prostriedkov z predchádzajúcich rokov

16 206

17 763

17 829

19 169

19 316

19 501

20 151

Výdavky ÚDZS spolu

14 533

15 444

17 770

18 769

18 317

16 675

17 116

Bežné výdavky

14 227

14 656

16 650

17 649

17 271

15 790

16 103

Mzdy, platy, služobné príjmy

6 836

7 070

7 266

7 359

7 266

Poistné a príspevok do ZP

2 332

2 406

2 540

2 600

2 540

Tovary a služby

4 955

5 078

6 734

7 580

7 355

5 874

6 187

Bežné transfery

104

102

110

Kapitálové výdavky, v tom:

306

788

1 120

1 046

885

1 013

Obstarávanie kapitálových aktív

306

788

1 120

1 046

885

1 013

Výdavky z transakcií s fin. akt. a pas. (FO)

Celkový prebytok/schodok (+/-) ÚDZS

17 762

19 168

17 941

19 317

19 501

20 151

20 986

Vylúčenie finančných operácií

-16 206

-17 763

-17 829

-19 169

-19 316

-19 501

-20 151

Vylúčenie príjmových FO

-16 206

-17 763

-17 829

-19 169

-19 316

-19 501

-20 151

Medziročná zmena stavu pohľadávok

1 266

-78

Medziročná zmena stavu záväzkov

-522

-511

ostatné úpravy

-260

268

Prebytok/schodok (+/-) ÚDZS (ESA 95)

2 040

1 084

112

148

185

650

835

Celkové príjmy úradu sú v roku 2014 rozpočtované vo výške 37,8 mil. eur s medziročným rastom o 5,90 % oproti schválenému rozpočtu na rok 2013. Na rok 2015 sa celkové príjmy predpokladajú v objeme 36,8 mil. eur s medziročným poklesom o 2,62 % a na rok 2016 v objeme 38,1 mil. eur, čo predstavuje 3,47% rast oproti predchádzajúcemu roku.

Rozhodujúcim príjmom úradu je každoročný príspevok na činnosť úradu od zdravotných poisťovní podľa § 30 zákona č. 581/2004 Z. z., ktorého výška je 0,45 % z vymeriavacieho základu. V súlade so zákonom č. 581/2004 Z. z. o zdravotných poisťovniach, dohľade nad zdravotnou starostlivosťou a o zmene a doplnení niektorých zákonov s účinnosťou od 1. januára 2011 sa za vymeriavací základ považuje suma nachádzajúca sa v rozhodnutí úradu o ročnom prerozdelení poistného za príslušný kalendárny rok ako celková suma z ročného prerozdelenia, pričom základom ročného prerozdelenia je iba 95 % povinného poistného. Príspevok sa poukazuje na účet úradu do 20. decembra kalendárneho roku na nasledujúci kalendárny rok. Úrad presúva uvedené prostriedky do nasledujúceho roku ako zostatok finančných prostriedkov z predchádzajúcich rokov. Príspevok v roku 2014 sa predpokladá vo výške 16,6 mil. eur s medziročným rastom 3,01 %, v roku 2015 vo výške 16,5 mil. eur s medziročným poklesom 0,58 % a v roku 2016 v sume 17,1 mil. eur s medziročným rastom o 3,79 %.

V zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov v roku 2014 vo výške 19,3 mil. eur je zahrnutý, okrem predpokladaného prevodu príspevku zo zdravotných poisťovní vo výške 16,2 mil. eur, aj objem nevyčerpaných prostriedkov z predchádzajúcich rokov vo výške 3,1 mil. eur. Zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov zohľadňuje očakávanú skutočnosť hospodárenia úradu na rok 2013.

Nedaňové príjmy súvisiace s činnosťou úradu sú rozpočtované na rok 2014 vo výške 800 tis. eur. V uvedenej sume sa predpokladajú príjmy z činnosti súdnolekárskych a patologickoanatomických pracovísk, z úhrad za vydané rozhodnutia v správnom konaní, ako aj príjmy z úrokov na účtoch. Medziročný rast nedaňových príjmov sa predpokladá o 4,58 % oproti rozpočtovaným príjmom roku 2013.

Na rok 2014 sa predpokladá získanie prostriedkov z EÚ fondov z Operačného programu Vzdelávanie na financovanie implementácie DRG systému. V rozpočte úradu je započítaný transfer prostriedkov z Ministerstva zdravotníctva SR, a to v objeme 1,096 mil. eur v roku 2014, z toho 620 tis. eur majú slúžiť ako vlastné zdroje úradu na povinné spolufinancovanie na projekt DRG a 476 tis. eur na úhradu poslednej splátky na vývoj slovenskej verzie DRG systému.

Celkové výdavky úradu na rok 2014 sa predpokladajú vo výške 18,3 mil. eur s medziročným rastom o 547 tis. eur, t. j. rast o 3,08 % oproti schválenému rozpočtu na rok 2013, pričom sa predpokladá aj použitie nevyčerpaných prostriedkov z predchádzajúcich rokov.

V rámci bežných výdavkov je vyčlenená na rok 2014 suma 9,81 mil. eur na osobné výdavky, ktoré zostávajú na úrovni schváleného rozpočtu na rok 2013. Tovary a služby na rok 2014 sa rozpočtujú v sume 7,35 mil. eur, čo je rast o 621 tis. eur, t. j. rast o 9,22 % oproti schválenému rozpočtu na rok 2013. Kapitálové výdavky na rok 2014 v sume 1,05 mil. eur medziročne klesajú o 74,0 tis. eur, čo je pokles o 6,61 %. Zdroje sú vyčlenené prioritne na dobudovanie a rozširovanie informačného systému a vybavenie pracovísk a ich laboratórií potrebnou prístrojovou technikou.

Na rok 2015 sa celkové výdavky predpokladajú v objeme 16,7 mil. eur s medziročným poklesom o 1,64 mil. eur, t. j. o 8,97 %. Pokles v roku 2015 je spôsobený hlavne ukončením projektu DRG systému. V roku 2016 sa celkové výdavky predpokladajú v objeme 17,1 mil. eur s medziročným rastom o 441 tis. eur, t. j. o 2,64 %.

Celkový hotovostný prebytok úradu sa v roku 2014 predpokladá vo výške 19,5 mil. eur, v roku 2015 20,2 mil. eur a v roku 2016 21,0 mil. eur. V metodike ESA 95 je rozpočtovaný prebytok hospodárenia úradu v roku 2014 vo výške 185 tis. eur, v roku 2015 sa predpokladá prebytok vo výške 650 tis. eur a v roku 2016 vo výške 835 tis. eur.

9. Verejné vysoké školy

Z prostriedkov štátneho rozpočtu budú financované študijné programy a prevádzka verejných vysokých škôl (ďalej len „VVŠ“), vysokoškolská veda a technika, rozvoj vysokých škôl, ich transformácia, sociálne a motivačné štipendiá, podpora stravovania, ubytovania, športových a kultúrnych aktivít študentov a pastoračných centier. V celkovom objeme finančných prostriedkov na roky 2014 až 2016 sú zohľadnené výdavky, ktoré pozostávajú z vlastných zdrojov VVŠ a výdavkov štátneho rozpočtu.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu verejných vysokých škôl na roky 2014 až 2016 je nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

Príjmy VVŠ spolu

872 222

946 151

906 342

978 113

907 812

889 414

806 254

▪ príjmy z podnikania a vlastného majetku

1 281

6 917

904

6 817

1 143

1 193

1 243

▪ admin. poplatky a iné poplatky a platby

107 982

133 069

108 911

135 569

114 817

120 506

122 506

▪ kapitálové príjmy

677

3 693

702

2 685

2 124

▪ úroky z tuzemských úverov, pôžičiek, NFV

213

250

253

▪ iné nedaňové príjmy

29 013

49 527

23 874

38 002

28 186

28 666

29 954

▪ transfery

550 032

568 673

600 222

593 103

543 206

518 589

432 090

▪ ostatné fin. operácií (FO)

183 024

183 984

171 479

201 433

218 274

▪ prijaté úvery, pôžičky a NFV

250

Výdavky VVŠ spolu

698 795

730 577

734 678

759 839

689 538

671 140

587 979

▪ mzdy

230 675

242 157

234 612

253 257

245 280

245 215

▪ poistné

79 504

83 724

80 985

86 225

86 494

86 485

▪ tovary a služby

184 372

217 957

204 300

219 088

184 461

174 120

163 964

▪ bežné transfery

76 774

80 099

76 241

86 669

71 767

71 769

▪ splácanie úrokov a ostatné platby

▪ kapitálové výdavky

127 141

106 600

138 514

114 234

101 536

93 550

20 545

▪ splácanie istín (FO)

329

358

Celkový prebytok VVŠ

173 427

215 574

171 664

218 274

218 275

▪ vylúčenie finančných operácií

-182 695

-184 194

-171 452

-201 324

-218 274

▪ vylúčenie príjmových FO

-183 024

-183 984

-171 479

-201 433

-218 274

▪ vylúčenie príjmových FO

-250

▪ vylúčenie výdavkových FO

329

358

ostatné úpravy

8 058

-5 255

13 972

Prebytok/schodok VVŠ (ESA 95)

-1 210

26 125

211

30 921

Celkové príjmy VVŠ rozpočtované na rok 2014 rastú oproti schválenému rozpočtu roku 2013 o 1,47 mil. eur, čo predstavuje 0,16 %. Celkové transfery oproti schválenému rozpočtu roku 2013 klesajú o 57,0 mil. eur, najmä zdrojov zo štrukturálnych fondov a spolufinancovania.

Vlastné zdroje VVŠ pozostávajú najmä z výnosov zo školného od zahraničných študentov, z poplatkov spojených so štúdiom vrátane poplatkov za výučbu v cudzom jazyku, z kontraktačného výskumu, z ďalšieho vzdelávania a zo zabezpečenia ubytovania a stravovania. V roku 2014 sa predpokladá, že dosiahnú objem 146 mil. eur, v roku 2015 objem 153 mil. eur a v roku 2016 objem 156 mil. eur.

V nedaňových príjmoch je zaznamenaný nárast v administratívnych poplatkoch a iných poplatkoch a platbách o 5,9 mil. eur (školné od externých študentov, poplatky za štúdium v cudzom jazyku, atď.), kapitálových príjmoch o 1,42 mil. eur, príjmoch z podnikania a vlastníctva majetku o 240 tis. eur a iných nedaňových príjmov o 4,31 mil. eur oproti schválenému rozpočtu roku 2013. Pokles nedaňových príjmov je v úrokoch z tuzemských úverov a pôžičiek o 188 tis. eur.

MŠVVŠ SR zvýšilo bežný transfer pre VVŠ na rok 2014 oproti schválenému rozpočtu roku 2013 o 27,3 mil. eur vrátane zdrojov EÚ a prostriedkov štátneho rozpočtu na spolufinancovanie z OP Výskum a vývoj a OP Vzdelávanie. Kapitálový transfer klesá o 84,3 mil. eur oproti schválenému rozpočtu roku 2013, z toho zo zdrojov EÚ a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu v sume 82,8 mil. eur a zo štátneho rozpočtu v sume 1,52 mil. eur.

VVŠ budú mať k dispozícii aj transfer z Audiovizuálneho fondu v rokoch 2014 až 2016 v rozmedzí od 110 tis. eur do 130 tis. eur. Finančné prostriedky fondu sa poskytujú na produkciu školských filmov, ktoré sú integrálnou súčasťou vysokoškolského vzdelávania v študijnom odbore filmové umenie.

Zdroje získané na základe úspešnosti v súťažiach na projekty financované prostredníctvom Agentúry na podporu vedy a výskumu a zo sekcie vedy a techniky MŠVVŠ SR sú navrhované v rámci bežných transferov zo štátneho rozpočtu vo výške 3,04 mil. eur na rok 2014, 3,24 mil. eur na rok 2015 a 3,5 mil. eur na rok 2016.

Návrh rozdelenia výdavkov do jednotlivých kategórií je len orientačný, keďže v zmysle § 89 zákona č. 131/2002 Z. z. o vysokých školách v znení neskorších predpisov je použitie dotácie zo štátneho rozpočtu priamo v kompetencii verejnej vysokej školy.

Výdavky na rok 2014 celkovo klesajú oproti schválenému rozpočtu roku 2013 o 45,1 mil. eur, čo predstavuje 6,14 %. Uvedený pokles výdavkov v jednotlivých kategóriách je najmä poklesom zdrojov zo štrukturálnych fondov a spolufinancovania.

Bežné výdavky na rok 2014 klesajú oproti schválenému rozpočtu roku 2013 o 8,14 mil. eur. Osobné výdavky sú rozpočtované pre vysokoškolských pedagógov, výskumných a umeleckých pracovníkov, ako aj ostatných pracovníkov VVŠ v počte 21 529 osôb. Celkové osobné výdavky zaznamenávajú nárast v roku 2014 oproti roku 2013 o 16,2 mil. eur, t. j. o 5,13 %.

Výdavky na tovary a služby sú rozpočtované na financovanie študijných programov a prevádzku VVŠ, na riešenie projektov vedy a výskumu (vrátane prostriedkov zo štrukturálnych fondov a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu) a rozvoj vysokých škôl. Výdavky rozpočtované pre túto oblasť na rok 2014 oproti schválenému rozpočtu roku 2013 klesajú o 19,8 mil. eur, t. j. o 9,71 % vrátane zdrojov EÚ a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu.

Bežné transfery sú nižšie oproti schválenému rozpočtu roku 2013 o 4,47 mil. eur, t. j. o 5,87 %. Z bežných transferov sú financované sociálne štipendiá, motivačné štipendiá, podpora stravovania, ubytovania, kultúrnych a športových aktivít študentov a pastoračných centier, členské príspevky medzinárodným organizáciám, odchodné, odstupné, nemocenské dávky, atď.

Kapitálové výdavky v roku 2014 oproti schválenému rozpočtu roku 2013 klesajú o 37,0 mil. eur, t. j. o 26,7 % z dôvodu zníženia rozpočtu prostriedkov Európskej únie vrátane

spolufinancovania zo štátneho rozpočtu. Kapitálové výdavky sú určené na riešenie infraštruktúry verejných vysokých škôl vrátane rekonštrukcií budov.

Celkový hotovostný prebytok verejných vysokých škôl sa v roku 2014 predpokladá vo výške 218 mil. eur. V roku 2015 sa predpokladá celkový prebytok na úrovni 218 mil. eur a v roku 2016 vo výške 218 mil. eur. V metodike ESA 95 je rozpočtovaný prebytok hospodárenia v roku 2014 vo výške 550 eur, v roku 2015 vo výške 189 eur a v roku 2016 vo výške 597 eur.

10. Príspevkové organizácie v pôsobnosti štátu, obcí a VÚC

Do návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2014 až 2016 sa započítavajú aj návrhy rozpočtov príspevkových organizácií, ktoré sú v súlade s jednotnou metodikou platnou pre Európsku úniu, zaradené do sektora verejnej správy. Ide o tie príspevkové organizácie založené štátom, obcami alebo VÚC, u ktorých menej ako 50 % výrobných nákladov je krytých tržbami. Zaraďovanie subjektov verejnej správy do príslušných sektorov ekonomiky, ako aj plnenie podmienok pre zaraďovanie subjektov do sektora verejnej správy, je v pôsobnosti Štatistického úradu SR v súlade so zákonom č. 540/2001 Z. z. o štátnej štatistike.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu príspevkových organizácií sektora verejnej správy na roky 2014 až 2016 je nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy PO sektora VS spolu

851 171

942 730

699 969

817 127

707 801

716 389

720 595

▪ nedaňové príjmy

148 819

172 454

155 364

156 372

159 583

160 414

▪ granty a transfery

606 139

673 183

542 211

659 369

548 812

554 071

557 446

▪ zo splátok úverov a pôž. (FO)

▪ zostat. prostr. z predch. rokov a prevod prostr. z peň. fondov (FO)

96 213

97 093

2 394

2 617

2 735

Výdavky PO sektora VS spolu

774 557

831 355

701 000

818 158

707 162

714 714

720 728

▪ bežné výdavky

690 966

719 170

676 220

751 230

686 552

694 130

700 135

▪ kapitálové výdavky

82 971

111 491

24 775

66 923

20 605

20 579

20 588

▪ poskytovanie úverov a pôžičiek a splácanie istín (FO)

620

694

Celkový prebytok PO sektora VS

76 614

111 375

-1 031

639

1 675

-133

vylúčenie finančných operácií

-95 593

-96 399

-2 389

-2 612

-2 730

▪ vylúčenie príjmových FO

-96 213

-97 093

-2 394

-2 617

-2 735

▪ vylúčenie výdavkových FO

620

694

ostatné úpravy

-20 672

8 285

Prebytok PO sektora VS (ESA 95)

-39 651

23 261

-3 420

-1 973

-1 055

-2 863

Návrh rozpočtu príspevkových organizácií v pôsobnosti štátu, obcí a VÚC je spracovaný za tie príspevkové organizácie, ktoré sú zapísané v aktualizovanom štatistickom registri organizácií, vedenom Štatistickým úradom SR a zaradené do sektora verejnej správy v súlade s metodikou ESA 95.

Do sektora verejnej správy je zaradených 91 príspevkových organizácií v pôsobnosti štátu a 536 príspevkových organizácií v pôsobnosti obcí a VÚC.

Príspevkové organizácie v pôsobnosti štátu zabezpečujú činnosti najmä v oblasti kultúry, školstva, životného prostredia, pôdohospodárstva, výskumu, služieb a informatiky. Najviac príspevkových organizácií je v pôsobnosti ministerstva kultúry (23), v pôsobnosti SAV (20) a v pôsobnosti ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka (15).

Príspevkové organizácie v pôsobnosti obcí zabezpečujú najmä činnosti na úseku verejnoprospešných prác (technické služby), kultúry (miestne osvetové strediská, miestne kultúrne strediská, knižnice, galérie), sociálnych vecí, športu (plavárne, správy športových zariadení) a v ďalších oblastiach. Príspevkové organizácie zriadené VÚC zabezpečujú hlavne činnosti na úseku dopravy (organizácie zabezpečujúce správu a údržbu ciest II. a III. triedy), kultúry (divadlá, múzeá, galérie, knižnice, hvezdárne a pod.) a na úseku školstva (školy v prírode, stredné odborné učilištia, stredné odborné školy a pod.).

11. Rozhlas a televízia Slovenska

Rozhlas a televízia Slovenska (ďalej len „RTVS“) je verejnoprávna inštitúcia, ktorá poskytuje službu verejnosti v oblasti rozhlasového vysielania a televízneho vysielania. RTVS bola zriadená 1. januára 2011 zákonom č. 532/2010 Z. z. Jej hlavnou činnosťou je vysielanie televíznych programových služieb a rozhlasových programových služieb, tvorba, výroba a nákup programov a ich šírenie.

Rozpočet RTVS je zostavený v súlade s platnou legislatívou. Rozpočtovaný limit príjmov a výdavkov RTVS na roky 2014 až 2016 predpokladá financovanie verejnoprávneho vysielania založené na úhrade za služby verejnosti poskytované RTVS a príspevku zo štátneho rozpočtu.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu RTVS na roky 2014 až 2016 je nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy RTVS spolu

123 292

112 585

110 235

118 154

101 004

105 053

105 827

▪ daňové príjmy

73 917

72 375

73 881

71 500

70 724

70 088

69 597

▪ nedaňové príjmy, v tom:

7 091

5 861

5 042

4 486

4 732

4 845

5 063

príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku

732

301

440

240

265

administratívne a iné poplatky a platby

5 686

5 466

4 549

4 206

4 433

4 546

4 764

kapitálové príjmy

238

úroky z tuzemských úverov, pôžičiek, návratných fin. výpomocí

iné nedaňové príjmy

430

▪ granty a transfery, z toho:

37 453

18 769

28 000

28 134

24 500

28 000

bežné transfery zo štátneho rozpočtu

34 522

18 674

18 000

23 133

23 000

kapitálové transfery zo štátneho rozpočtu

2 867

10 000

5 000

1 500

5 000

zahraničné granty

bežné - od zahraničného subjektu

64 030

94 812

zahraničné transfery z prostriedkov EÚ

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas., v tom: (FO)

4 830

15 581

3 313

14 034

1 048

2 120

3 167

zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov (FO)

4 830

15 581

3 313

13 809

1 048

2 120

3 167

iné príjmové finančné operácie

224

Výdavky RTVS spolu

107 710

98 775

105 848

117 106

98 884

101 886

101 773

▪ bežné výdavky, v tom:

105 158

94 276

95 712

104 473

95 884

95 886

95 883

mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania

19 131

17 504

17 520

18 217

17 520

poistné a príspevok do poisťovní

6 623

6 423

6 216

6 740

6 216

tovary a služby

74 464

66 000

71 028

78 560

71 570

bežné transfery, z toho:

4 931

4 345

948

956

578

580

577

ostatným subjektom verejnej správy (RTVS, s. r. o.)

3 557

3 486

273

ostatným subjektom verejnej správy (AVF)

182

124

123

110

100

splácanie úrokov a ostatné platby

▪ kapitálové výdavky

2 090

3 818

10 000

12 542

3 000

6 000

5 890

▪ výdavky z transakcií s finančnými aktívami a pasívami, v tom:

464

681

136

účasť na majetku (FO)

400

613

100

splácanie istín

Celková bilancia RTVS

15 582

13 809

4 388

1 048

2 120

3 167

4 054

▪ vylúčenie finančných operácií

-4 367

-14 899

-3 177

-13 943

-1 048

-2 120

-3 167

vylúčenie príjmových FO

-4 830

-15 581

-3 313

-14 034

-1 048

-2 120

-3 167

vylúčenie výdavkových FO

463

681

136

ostatné úpravy

12 929

430

-294

Prebytok (+)/schodok (-) RTVS (ESA 95)

24 143

-660

1 211

-13 189

1 072

1 047

887

Príjmy RTVS na rok 2014 rozpočtované v celkovej hodnote 101 mil. eur sú medziročne nižšie o 9,23 mil. eur, t. j. o 8,37 %. Pokles príjmov ovplyvňuje najmä zníženie kapitálového transferu zo štátneho rozpočtu a klesajúci trend daňových príjmov RTVS (úhrady za služby verejnosti), ktoré sú rozpočtované v sume 70,7 mil. eur. Návrh rozpočtu vychádza z predpokladu, že v roku 2014 daňové príjmy poklesnú o 3,16 mil. eur oproti schválenému rozpočtu roku 2013. Transfer zo štátneho rozpočtu sa poskytuje v sume 24,5 mil. eur. V oblasti rozhlasového a televízneho vysielania sa programy vo verejnom záujme v roku 2014 plánujú financovať v sume 23 mil. eur a na realizáciu investičných projektov je určených 1,5 mil. eur.

K zníženiu dochádza aj v hlavnej kategórii nedaňových príjmov navrhovaných v hodnote 4,73 mil. eur. Oproti schválenému rozpočtu roku 2013 ich pokles predstavuje 310 tis. eur, t. j. 6,15 %. RTVS rozpočtuje na rok 2014 príjmy z reklamy v sume 3,68 mil. eur,

t. j. o 0,3 mil. eur vyššie z dôvodu, že sa v danom roku uskutočnia významné športové podujatia. Ďalšie príjmy z prenájmov majetku, predaja výrobkov a služieb, z úrokov a iných nedaňových príjmov sú rozpočtované v celkovej výške 0,75 mil. eur.

Súčasťou príjmov RTVS sú aj finančné prostriedky z predchádzajúcich rokov v objeme 1,05 mil. eur.

Výdavky RTVS sú na rok 2014 navrhované vo výške 98,9 mil. eur. V porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2013 dochádza k poklesu celkového objemu výdavkov o 7 mil. eur (o 6,58 %), a to najmä z dôvodu nižších kapitálových výdavkov.

Osobné výdavky v hodnote 23,7 mil. eur sa rozpočtujú na úrovni schváleného rozpočtu roku 2013. Výdavky na tovary a služby sú rozpočtované vo výške 71,6 mil. eur, čo znamená nárast o 542 tis. eur, teda o 0,76 %.

Bežné transfery sa rozpočtujú vo výške 578 tis. eur a medziročne klesajú o 370 tis. eur, t. j. o 39 %. V súlade s legislatívnou zmenou, v zmysle ktorej ukončila činnosť dcérska spoločnost RTVS, s. r. o., sa pre tento subjekt bežný transfer nerozpočtuje.

Kapitálové výdavky v roku 2014 oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 klesajú o 7 mil. eur, t. j. o 70 %. Výška kapitálových výdavkov vyplýva z plánovanej výšky kapitálových príjmov zo zmluvy so štátom a potrebou modernizovať technologické reťazce, ktoré ovplyvňujú kvalitu, efektívnosť a hospodárnosť pri výrobe jednotlivých relácií. K zníženiu kapitálového transferu o 3,50 mil. eur dochádza v dôsledku skutočnosti, že RTVS bude mať v roku 2014 k dispozícii nevyčerpané prostriedky z predchádzajúceho roku a zároveň je v rozpočte kapitoly alokovaných 1,50 mil. eur na financovanie nových účelových investičných projektov. Vysoká medziročná zmena je ďalej spôsobená prerozdelením celkového transferu v priebehu roku 2013 z pôvodne schválených 23 mil. eur na bežný transfer a 10 mil. eur na kapitálový transfer na 18 mil. eur bežný transfer a 5 mil. eur kapitálový transfer.

V roku 2014 RTVS plánuje hotovostný prebytok vo výške 2,12 mil. eur, v ďalších rokoch sa zvyšuje, v roku 2015 má dosiahnuť hodnotu 3,17 mil. eur a v roku 2016 4,05 mil. eur. V metodike ESA 95 je rozpočtovaný prebytok hospodárenia v roku 2014 vo výške 1,07 mil. eur.

12. Tlačová agentúra SR

Tlačová agentúra Slovenskej republiky (ďalej len „TASR“) je zriadená zákonom č. 385/2008 Z. z. o Tlačovej agentúre Slovenskej republiky z 23. septembra 2008 ako verejnoprávna informačná inštitúcia, ktorá poskytuje službu verejnosti v oblasti spravodajstva od 1. januára 2009.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu TASR na roky 2014 až 2016 je nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy TASR spolu

3 512

3 701

3 272

3 403

4 156

3 991

4 325

▪ nedaňové príjmy, z toho:

2 081

1 690

1 821

1 852

2 200

príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku

administratívne a iné poplatky a platby

1 823

1 684

1 821

1 762

2 200

kapitálové príjmy

250

iné nedaňové príjmy

▪ granty a transfery, z toho:

1 103

1 960

1 400

1 900

1 400

tuzemské bežné transfery zo štátneho rozpočtu

1 026

1 860

1 400

1 900

1 400

tuzemské kapitálové transfery zo štátneho rozpočtu

100

▪ zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov (FO)

328

152

390

725

Výdavky TASR spolu

3 461

3 551

3 221

3 347

3 766

3 265

3 266

▪ bežné výdavky, z toho:

3 362

3 509

3 221

3 207

3 626

3 136

mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania

1 499

1 524

1 288

1 580

1 523

1 288

poistné a príspevok do poisťovní

531

556

448

574

573

448

tovary a služby

1 314

1 409

1 483

1 048

1 520

1 390

bežné transfery

▪ Kapitálové výdavky

▪ Výdavky z transakcií s fin. akt. a pas. (FO)

100

Celková bilancia TASR

150

390

725

1 059

▪ vylúčenie finančných operácií, z toho

-328

-51

-92

-340

-675

vylúčenie príjmových FO

-328

-51

-152

-56

-390

-725

vylúčenie výdavkových FO

100

Medziročná zmena stavu pohľadávok

Medziročná zmena stavu záväzkov

ostatné úpravy

116

-271

Prebytok (+)/schodok (-) TASR (ESA 95)

-161

186

-307

434

384

Celkové príjmy TASR sú rozpočtované v objeme 4,16 mil. eur. Oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 rastú o 884 tis. eur, t. j. o 27,0 %.

Príjmová časť rozpočtu TASR sa skladá z dvoch hlavných zdrojov príjmov, a to sú príjmy z predaja spravodajstva a príjmy zo štátneho rozpočtu. Do celkovej výšky príjmov vstupuje tiež zostatok prostriedkov z predchádzajúceho roku, ďalej úroky z omeškania, úroky z účtov a ostatné nedaňové príjmy.

Na rok 2014 sa rozpočtujú nedaňové príjmy subjektu vo výške 2,2 mil. eur, ktoré medziročne rastú o 379 tis. eur, t. j. o 20,8 %. V porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2013 sa s uvedeným nárastom počíta z dôvodu opätovného získania klientov.

Na rok 2014 sa rozpočtuje transfer zo štátneho rozpočtu v objeme 1,9 mil. eur, t. j. zvyšuje sa oproti roku 2013 o 500 tis. eur. Finančné prostriedky určené na realizáciu služieb vo verejnom záujme sa poskytujú na základe zmluvy medzi Ministerstvom kultúry SR a TASR.

Zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov v hodnote 56,2 tis. eur medziročne rastie o 5,49 tis. eur, teda o 10,8 %.

V nadväznosti na vývoj celkových príjmov dochádza k miernemu rastu aj vo výdavkovej časti rozpočtu subjektu. Celkové výdavky na rok 2014 sa rozpočtujú v objeme 3,77 mil. eur, oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 rastú o 545 tis. eur, t. j. o 16,9 %.

Bežné výdavky TASR sa navrhujú v objeme 3,63 mil. eur, čo znamená, že ich hodnota je oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 vyššia o 405 tis. eur, t. j. o 12,6 %, pričom osobné výdavky v sume 2,1 mil. eur sú rozpočtované mierne nad úrovňou skutočnosti roku 2012 a výdavky na tovary a služby medziročne rastú o 37 tis. eur, t. j. o 2,48 %.

Kapitálové výdavky sú rozpočtované na rok 2014 v sume 40 tis. eur a súvisia s výdavkami na obnovu zastaranej techniky a softvéru.

Celkový hotovostný prebytok TASR sa na rok 2014 navrhuje vo výške 390 tis. eur. Saldo hospodárenia vyjadrené v metodike ESA 95 sa predpokladá vo výške 434 tis. eur.

13. Úrad pre dohľad nad výkonom auditu

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu úradu na roky 2014 až 2016 je nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy ÚDVA spolu

1 352

1 188

1 058

1 183

1 146

1 136

1 140

z toho:

▪ nedaňové príjmy, z toho:

572

508

500

505

510

512

519

administratívne a iné poplatky

úroky z tuzemských úverov, pôžičiek

ostatné nedaňové príjmy

507

445

460

450

460

465

▪ granty a transfery, z toho

268

tuzemské bežné transfery a granty

268

zo štátneho rozpočtu

268

▪ príjmové finančné operácie, z toho:

512

412

290

410

368

356

352

prevod prostriedkov z predchádzajúcich rokov

512

412

290

410

368

356

352

Výdavky ÚDVA spolu

872

882

852

815

790

785

784

z toho:

▪ bežné výdavky, z toho:

872

829

852

805

780

mzdy

347

489

380

420

odvody

143

117

150

135

150

tovary a služby

382

223

322

250

210

▪ kapitálové výdavky

▪ výdavky z transakcií s fin. akt. a pas. (FO)

Celkový prebytok ÚDVA

481

300

206

368

356

352

356

vylúčenie finančných operácií

-512

-412

-290

-410

-368

-356

-352

z toho:

▪ vylúčenie príjmových finančných operácií

-512

-412

-290

-410

-368

-356

-352

▪ vylúčenie výdavkových finančných operácií

ostatné úpravy

-24

Prebytok ÚDVA (ESA 95)

-16

-130

-84

-42

-12

-5

Úrad pre dohľad nad výkonom auditu (ďalej len „úrad“) je verejnoprávna inštitúcia a je klasifikovaný ako subjekt verejnej správy. Pri zostavovaní rozpočtu úradu sa vychádza hlavne zo zákona č. 540/2007 Z. z. o audítoroch, audite a dohľade nad výkonom auditu a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon“). V súlade s týmto zákonom úrad zostavuje rozpočet výnosov a nákladov na príslušný rozpočtový rok. V rozpočte úradu sa osobitne rozpočtujú náklady na činnosť Rady, správy úradu, Dozorného výboru a jednotlivých výborov.

Hlavnými cieľmi a činnosťami úradu je prispievať k zvyšovaniu dôvery investorov a širokej verejnosti v audit účtovných závierok a v audit súladu výročných správ s účtovnými závierkami, vytvoriť efektívny systém verejného dohľadu nad výkonom auditu, pričom dohliadanými subjektmi sú Slovenská komora audítorov, audítori a audítorské spoločnosti,

vykonávať tento dohľad nestranne a nezávisle od štátnych orgánov, orgánov územnej samosprávy, iných orgánov verejnej moci a od ďalších právnických alebo fyzických osôb, s osobitným dôrazom na výkon auditu v subjektoch verejného záujmu, spolupracovať s príslušnými orgánmi dohľadu členských krajín Európskej únie a tretích krajín, spolupracovať s orgánmi Európskej únie pri tvorbe medzinárodných účtovných štandardov a medzinárodných audítorských štandardov a zabezpečovať ich prístupnosť pre používateľov v Slovenskej republike v štátnom jazyku, spolupracovať s Ministerstvom financií SR na príprave právnych predpisov v oblasti účtovníctva a auditu.

Príjmy Úradu na rok 2014 sú rozpočtované vo výške 1,15 mil. eur a ich súčasťou je príspevok zo štátneho rozpočtu prostredníctvom kapitoly Ministerstva financií SR vo výške 268 tis. eur. Ďalšími príjmami sú ročné príspevky subjektov verejného záujmu rozpočtované v roku 2013 vo výške 460 tis. eur a ostatné (napr. príjmy z pokút, náhrady za trovy konania, úroky z omeškania, poplatky za skúšky a preskúšanie, poplatky za úkony na úrade) v celkovej výške 50 tis. eur. Súčasťou príjmov Úradu sú aj prostriedky z predchádzajúcich rokov vo výške 368 tis. eur, ktoré budú použité na výkon dohľadov. Príjmy Úradu v roku 2014 v porovnaní so schváleným rozpočtom roka 2013 rastú o 8,3 % najmä z dôvodu rastu prostriedkov z predchádzajúcich rokov.

Výdavky Úradu v roku 2014 sú rozpočtované vo výške 790 tis. eur, čo predstavuje v porovnaní so schváleným rozpočtom roka 2013 pokles o 7,3 %. Uvedené zníženie prevádzkových výdavkov úradu suvisí s racionalizáciou činností a procesov, ktoré sa premietne v poklese výdavkov na preklady, právne a poradenské služby a audítorské skúšky. Výdavky sú určené na mzdy, odmeny externým spolupracovníkom zabezpečujúcich základné úlohy Úradu (hlavne dohľady) a s tým súvisiace odvody, nájomné, náklady na preklady, náklady na audítorské skúšky, cestovné, kancelárske potreby a iné.

V roku 2014 sa predpokladá, že Úrad dosiahne podľa metodiky ESA 95 schodok vo výške 12 tis eur, čo predstavuje pokles o 85,7 % v porovnaní so schváleným rozpočtom roka 2013.

14. Audiovizuálny fond

Audiovizuálny fond (ďalej len „fond“) je verejnoprávna inštitúcia na podporu a rozvoj audiovizuálnej kultúry a priemyslu. Fond bol zriadený zákonom č. 516/2008 Z. z. o Audiovizuálnom fonde a o zmene a doplnení niektorých zákonov dňa 1. januára 2009.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu fondu na roky 2014 až 2016 je nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy AVF spolu

9 048

8 968

9 645

9 210

10 002

9 610

9 760

▪ nedaňové príjmy, v tom:

2 615

2 248

2 928

2 331

2 533

2 651

2 701

administratívne a iné poplatky a platby

iné nedaňové príjmy, v tom:

2 582

2 224

2 893

2 303

2 505

2 623

2 673

vratky z dotácií

iné - príspevky podľa § 25-28 zák. č. 516/2008 Z. z., v tom:

2 543

2 151

2 878

2 233

2 460

2 590

2 645

§ 25 - vysielatelia s licenciou

1 715

1 374

1 978

1 413

1 600

1 700

1 750

§ 26 - kiná

118

106

125

110

120

125

§ 27 - retransmisia

643

622

700

650

680

700

§ 28 - distribúcia

▪ granty a transfery, z toho:

4 022

3 624

3 622

3 610

4 100

3 590

tuzemské bežné granty a transfery, v tom:

3 682

3 624

3 622

3 610

4 100

3 590

§ 29 - zo štátneho rozpočtu

3 500

4 000

3 500

§ 24 - od ostatných subjektov verejnej správy - RTVS

182

124

122

110

100

tuzemské kapitálové transfery zo štátneho rozpočtu

340

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas., v tom: (FO)

2 412

3 095

3 269

3 369

3 469

zo splátok tuzemských úverov a pôžičiek a návr. fin. výpomocí

100

zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov

2 412

3 095

3 269

3 369

Výdavky AVF spolu

5 954

5 699

6 550

5 941

6 733

6 241

6 291

▪ bežné výdavky, v tom:

5 638

5 233

6 145

5 331

6 017

5 891

6 061

mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania

106

107

116

110

130

poistné a príspevok do poisťovní

tovary a služby

237

284

237

270

273

274

277

bežné transfery (podporná činnosť dotácie a štipendiá), z toho:

5 239

4 783

5 730

4 861

5 524

5 397

5 564

▪ kapitálové výdavky, v tom:

316

466

405

610

566

350

230

obstarávanie kapitálových aktív organizácie

kapitálové transfery (podporná činnosť), z toho:

316

466

400

610

561

345

225

▪ výdavkové finančné operácie

150

Celková bilancia AVF

3 094

3 269

3 095

3 269

3 369

3 469

▪ vylúčenie finančných operácií

-2 412

-3 095

-3 269

-3 219

-3 369

-3 469

vylúčenie príjmových FO

-2 412

-3 095

-3 269

-3 369

-3 469

vylúčenie výdavkových FO

150

ostatné úpravy

430

Prebytok/schodok (+/-) AVF (ESA 95)

859

-314

430

Objem príjmov fondu na rok 2014 sa rozpočtuje v celkovej výške 10 mil. eur, čo predstavuje oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 zvýšenie o 357 tis. eur, t. j. o 3,70 %. Rozpočet fondu je v príjmovej časti tvorený z troch základných zdrojov príjmov.

Významným zdrojom príjmov fondu sú príspevky od povinných prispievateľov, ktoré by mali v roku 2014 dosiahnuť 2,46 mil. eur, čo predstavuje medziročný pokles o 418 tis. eur, t. j. 14,5 %.

Príspevok zo štátneho rozpočtu poskytovaný na základe zmluvy medzi Ministerstvom kultúry SR a fondom sa v roku 2014 navrhuje vyšší ako v schválenom rozpočte na rok 2013, a to vo výške 4 mil. eur. V rámci tuzemských bežných transferov sa príspevok z Rozhlasu a televízie Slovenska rozpočtuje v objeme 100 tis. eur.

Výdavky subjektu sa v roku 2014 navrhujú vo výške 6,73 mil. eur, ich 2,80% nárast oproti schválenému rozpočtu roku 2013 zodpovedá zvýšenému plneniu príjmov.

Bežné výdavky na zabezpečenie administratívy a prevádzky fondu sú rozpočtované v objeme 6,02 mil. eur. V porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2013 dochádza k ich 2,07% zníženiu, v absolútnom vyjadrení o 127 tis. eur.

Osobné výdavky vo výške 220 tis. eur sa rozpočtujú o 42 tis. eur nad úrovňou schváleného rozpočtu roku 2013. Uvedené je dôsledkom nevyhnutného posilnenia personálnych kapacít z dôvodu priebežného nárastu celkového počtu podporených žiadostí a prechodom zamestnancov pracujúcich na základe dohôd o prácach vykonávaných mimo pracovného pomeru na trvalý pracovný pomer.

Rozpočtovaný objem je vyšší ako schválený rozpočet na rok 2013 v kategórii tovary a služby. V roku 2014 sa navrhuje ich čerpanie v sume 274 tis. eur, zvýšenie predstavuje 37 tis. eur, teda 15,6 %.

Bežné transfery sa navrhujú nižšie o 206 tis. eur, teda o 3,60 % v dôsledku nižšieho plnenia príjmov od povinných prispievateľov zo zákona, aj napriek alokovaniu vyššieho transferu zo štátneho rozpočtu na podpornú činnosť fondu.

V zmysle platnej legislatívy je fond oprávnený na vlastnú prevádzku použiť najviac 5 % z celkovej sumy svojich príjmov.

Kapitálové výdavky subjektu sú v roku 2014 navrhované vo výške 566 tis. eur. Ich objem oproti schválenému rozpočtu na rok 2013 vzrástol o 161 tis. eur, t. j. o 39,75 %. Finančné prostriedky sa majú použiť najmä na poskytovanie dotácií a pôžičiek na zabezpečenie digitálnej premietacej technológie.

V roku 2014 fond rozpočtuje kladný hotovostný zostatok vo výške 3,27 mil. eur, čo v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2013 predstavuje zvýšenie o 174 tis. eur, t. j. o 5,62 %. Saldo hospodárenia vyjadrené v metodike ESA 95 sa predpokladá vo výške 50 tis. eur.

15. Kancelária Rady pre rozpočtovú zodpovednosť

Kancelária Rady pre rozpočtovú zodpovednosť (ďalej len „KRRZ“) bola zriadená ústavným zákonom č. 493/2011 Z. z. o rozpočtovej zodpovednosti, ktorý nadobudol účinnosť 1. marca 2012. KRRZ zabezpečuje správu organizačných, administratívnych, personálnych, odborných a technických činností Rady pre rozpočtovú zodpovednosť.

Rada pre rozpočtovú zodpovednosť je nezávislý orgán, ktorý monitoruje a hodnotí vývoj hospodárenia Slovenskej republiky a hodnotí plnenie pravidiel rozpočtovej zodpovednosti. Samostatne rozhoduje o rozpočte KRRZ.

Výdavky KRRZ sú financované z rozpočtu Národnej banky Slovenska (ďalej len „NBS“). Tieto výdavky sa NBS bezodkladne uhradia zo štátneho rozpočtu, ak o to NBS požiada Ministerstvo financií SR, v zmysle ods. 8 čl. 3 ústavného zákona č. 493/2011 Z. z. o rozpočtovej zodpovednosti.

Návrh výdavkov rozpočtu KRRZ na roky 2014 až 2016 má vzhľadom na nedávny vznik inštitúcie rastúci charakter.

Úroveň mzdových výdavkov v roku 2014 súvisí s predpokladaným dosiahnutím požadovaného počtu zamestnancov a následnou stabilizáciou v ďalších rokoch. Výdavky na

tovary a služby odrážajú, okrem bežných prevádzkových výdavkov, najmä financovanie podporných činností (vedenie účtovníctva, personalistika, právne služby a pod.). Kapitálové výdavky predstavujú výdavky na nákup výpočtovej techniky, softvéru a vybudovanie potrebnej dátovej infraštruktúry, ktorá je nevyhnutná pre plnenie úloh stanovených ústavným zákonom.

Celkový prebytok KRRZ na hotovostnej báze je rozpočtovaný v 2014 na úrovni 251 tis. eur, v roku 2015 na úrovni 256 tis. eur a v roku 2016 na úrovni 252 tis. eur, pričom v metodike ESA 95 sa predpokladá prebytok v roku 2014 vo výške 60 tis. eur, v roku 2015 vo výške 5 tis. eur a v roku 2016 sa predpokladá schodok vo výške 4 tis. eur.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu KRRZ na roky 2014 až 2016 je nasledovný:

v tis. eur

2011 S

2012 S

2013 R

2013 OS

2014 N

2015 N

2016 N

Príjmy KRRZ spolu

1 487

1 533

1 581

▪ nedaňové príjmy

▪ transfer od NBS

1 296

1 282

1 325

▪ zostatok prostr. z predch. rokov

a prevod prostr. z peň. fondov (FO)

191

251

256

Výdavky KRRZ spolu

1 236

1 277

1 329

▪ bežné výdavky

1 193

1 237

1 246

mzdy

386

odvody

127

128

tovary a služby

680

724

732

▪ kapitálové výdavky

Celkový prebytok KRRZ

251

256

252

vylúčenie finančných operácií

-191

-251

-256

▪ vylúčenie príjmových FO

-191

-251

-256

ostatné úpravy

Prebytok/Schodok KRRZ (ESA 95)

-4

Poznámka: KRRZ predložila prvé údaje od svojho vzniku pri tvorbe rozpočtu na roky 2014 až 2016.