Príloha č. 1

Rozpočtovanie príjmov a výdavkov

ostatných subjektov verejnej správy v metodike ESA 95

2

Rozpočtovanie príjmov a výdavkov ostatných subjektov verejnej správy v metodike ESA 95

1. Obce a vyššie územné celky

V návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2012 až 2014 v rozpočtoch obcí a vyšších územných celkov (ďalej len „VÚC“) je zohľadnená aktualizácia systému fiškálnej decentralizácie v nadväznosti na návrh nového zákona o rozpočtovom určení niektorých daní územnej samospráve. Návrh zákona sleduje tri základné ciele:

•úpravu deficitu verejnej správy v roku 2012 prostredníctvom zvýšenia príjmov štátneho rozpočtu. Uvedený návrh napriek tomu znamená medziročné zvýšenie príjmov územnej samosprávy z podielových daní v roku 2012 o 3,0 % a zároveň predstavuje nárast jej príjmov oproti predkrízovému roku 2007 o 13,1 %,

•väčšiu spravodlivosť v prerozdelení daní – zmenou definície základne pre výpočet podielových daní čisto z dane z príjmov fyzických osôb (DPFO) na základné daňové príjmy verejnej správy sa od roku 2013 zabezpečí rovnaký rast príjmov územnej samosprávy z podielových daní ako je rast daňových príjmov štátneho rozpočtu,

•väčšiu stabilitu príjmov územnej samosprávy – väzba príjmov na vývoj celkových daňových príjmov verejnej správy (nielen jednej konkrétnej dane) prináša so sebou vyššiu stabilitu, nakoľko v súčasnosti zmena vo vývoji DPFO (z dôvodu ekonomického vývoja alebo legislatívy) priamoúmerne ovplyvňuje príjmy územnej samosprávy. V novom systéme sa vplyv zmien znižuje, nakoľko váha jednotlivých daní je nižšia.

Východiskom pri kvantifikácii nového modelu fiškálnej decentralizácie v návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2012 až 2014 je úprava príjmov územnej samosprávy z dôvodu nutnej fiškálnej konsolidácie tak, aby rast jej príjmov z podielových daní dosiahol v roku 2012 medziročný nárast o 3 %.

Nastavením nového mechanizmu podielových daní sa docieli, že od roku 2013 už budú príjmy z podielových daní územnej samosprávy rásť rovnakým tempom ako daňové príjmy štátneho rozpočtu. Mierny rozdiel v jednotlivých rokoch bude spôsobený mesačným posunom prevodu daní samospráve. Z uvedeného dôvodu sa kumulatívny rast podielových daní ÚS a ŠR priebežne vyrovnáva. V roku 2014 bude rast daňových príjmov z podielových daní územnej samosprávy oproti roku 2012 na úrovni 16,5 % a rast daňových príjmov ŠR približne 15,6 %.

3

Skutočné príjmy územnej samosprávy z DPFO do roku 2011 a navrhované príjmy z podielových daní v rokoch 2012 – 2014 sú nasledovné.

Daňové príjmy ÚS a ŠR - návrh podielu ÚS na úrovni 13,07 % (hotovostný princíp, so sankciami, v mil. eur)

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011E

2012F

2013F

2014F

1

Daňové príjmy ÚS (len DPFO)

1 179

1 336

1 437

1 709

1 610

1 328

1 578

1 625

1 788

1 893

rast y-o-y (v %)

13,4

7,5

19,0

-5,8

-17,5

18,8

3,0

10,0

5,9

rast od roku 2005 (v %)

13,4

21,9

45,0

36,6

12,7

33,8

37,8*

51,7

60,6

2

Daňové príjmy ŠR**

7 388

7 843

8 572

9 024

8 024

7 958

8 757

9 750

10 611

11 137

rast y-o-y (v %)

6,2

9,3

5,3

-11,1

-0,8

10,0

11,3

8,8

5,0

rast od roku 2005 (v %)

6,2

16,0

22,1

8,6

7,7

18,5

32,0

43,6

50,7

3

CPI v (%)

2,7

4,5

2,8

4,6

1,6

1,0

4,0

3,4

3,5

3,7

rast od roku 2005 (v %)

4,5

7,4

12,4

14,2

15,3

19,9

24,0

28,3

33,1

* po zohľadnení legislatívou určených nových úloh v oblasti neštátneho školstva (27,8 mil. eur) rast daňových príjmov ÚS predstavuje 35,5%

Zdroj: MF SR

** bez emisnej dane, upravené o negatívny vplyv reformy na odvody (čistý vplyv na saldo VS)

** ak by sa rast podielových daní ÚS v jednotlivých rokoch vyvíjal rovnako ako daňové príjmy ŠR, ÚS by získala na daniach za celé obdobie menej o 993 mil. eur v porovnaní so skutočnosťou.

Potreba fiškálnej konsolidácie sa tiež premietla do projektovaných výdavkov rozpočtov obcí a VÚC, aj keď v menšej miere než v štátnom rozpočte. V návrhu štátneho rozpočtu na rok 2012 sa výdavky znižovali oproti skutočnosti roka 2010. V rozpočtoch obcí a VÚC sa počíta so zachovaním týchto výdavkov na úrovni roka 2010 a v ďalších rokoch 2013 a 2014 je premietnutý dvojpercentný medziročný nárast s výnimkou nárastu osobných výdavkov v oblasti školstva, kde výdavky rastú už v roku 2012.

Výdavková časť rozpočtu rešpektuje kompetencie miest, obcí a vyšších územných celkov podľa súčasného platného právneho stavu. Otvorená je problematika zabezpečovania nových úloh vyplývajúcich pre obce a VÚC zo zákona o sociálnych službách.

Finančné vzťahy štátu k rozpočtom obcí a VÚC sa budú realizovať predovšetkým prostredníctvom podielu prevodu mixu daní a prostredníctvom dotácií z príslušných rozpočtových kapitol. Formou dotácií zo štátneho rozpočtu sa budú financovať kompetencie preneseného výkonu štátnej správy a niektoré ďalšie úlohy spojené najmä s realizáciou projektov v rámci štrukturálnych fondov EÚ, napr. v súvislosti s podporou regionálneho rozvoja obcí a VÚC, ochrany ovzdušia, vzdelávaním a pod. Niektoré špecifické potreby obcí, ako je zachovanie a obnova kultúrnych pamiatok v niektorých mestách, individuálne potreby obcí a niektoré zariadenia sociálnych služieb, ktoré neboli súčasťou fiškálnej decentralizácie, budú financované formou dotácií zo štátneho rozpočtu rozpočtovaných v kapitole Všeobecná pokladničná správa.

Územná samospráva po presune kompetencií a finančných zdrojov je významnou súčasťou rozpočtu verejnej správy, pričom jej hospodárenie má nezanedbateľný dopad na celkový fiškálny rámec. Návrh rozpočtu verejnej správy počíta v roku 2012 v metodike ESA 95 so schodkovým rozpočtom obcí vo výške 38 666 tis. eur a VÚC vo výške 50 308 tis. eur.

4

1.1. Obce

Predpokladá sa, že obce v roku 2012 dosiahnu celkové príjmy vo výške 3 760 524 tis. eur a celkové výdavky v sume 3 567 190 tis. eur. Po odpočítaní príjmových a výdavkových finančných operácií sa predpokladajú príjmy v sume 3 375 524 tis. eur a výdavky 3 404 190 tis. eur. Po zohľadnení predpokladaných zmien stavu záväzkov a pohľadávok (-10 000 tis. eur) je schodok vo výške 38 666 tis. eur.

Daňové príjmy sa očakávajú v roku 2012 v sume 1 696 149 tis. eur, ktoré obce získajú z výnosu mixu daní (dane z príjmov fyzických osôb, z príjmov právnických osôb, z príjmov vyberanej zrážkou, z pridanej hodnoty, z minerálnych olejov, z liehu, z piva, z vína, z tabaku a tabakových výrobkov, z elektrickej energie, zo zemného plynu, z uhlia), z výnosu dane z nehnuteľností, z výnosu daní za špecifické služby (ostatné miestne dane a poplatok za komunálne odpady), z výnosu dane z úhrad za dobývací priestor a zo sankcií uložených v daňovom konaní. Z výnosov týchto daní bude zabezpečované financovanie samosprávnych pôsobností obcí.

Predpoklad vývoja jednotlivých druhov daňových príjmov v rokoch 2012 až 2014 do rozpočtov obcí v porovnaní s očakávanou skutočnosťou na rok 2011 a skutočnosťou za roky 2009 a 2010 je nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Daňové príjmy spolu

1 620 306

1 421 927

1 689 915

1 638 038

1 696 149

1 842 106

1 946 137

z toho: prevod mix daní vrátane sankcií

1 206 837*

995 230*

1 228 255*

1 182 373*

1 217 722

1 339 779

1 418 715

daň z nehnuteľností

254 814

266 284

280 933

280 933

294 979

309 728

325 214

daň za špecifické služby

158 202

159 924

174 307

174 307

183 023

192 174

201 783

daň za dobývací priestor

453

489

420

425

425

425

425

Poznámka: * v rokoch 2009, 2010 a 2011 len daň z príjmov fyzických osôb

V rámci nedaňových príjmov sa uvažuje, že obce dosiahnu v roku 2012 sumu 455 227 tis. eur. Ide najmä o príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku v sume 145 227 tis. eur, a to z nájomného z prenajatých pozemkov, budov, strojov a zariadení, čiastku 142 000 tis. eur z administratívnych a iných poplatkov a platieb (správne poplatky, za ubytovacie a stravovacie služby, zo vstupného, za relácie v miestnom rozhlase a pod.) a z iných nedaňových príjmov a úrokov z vkladov v sume 48 000 tis. eur. Predpokladá sa, že kapitálové príjmy dosiahnu výšku 120 000 tis. eur, a to najmä z predaja budov, bytov a z predaja pozemkov.

Granty a transfery zo štátneho rozpočtu, zo štátnych fondov, z rozpočtov iných obcí na činnosť spoločných úradov obcí a z rozpočtov VÚC na riešenie spoločných úloh sa očakávajú v objeme 1 224 148 tis. eur, z toho bežné transfery 1 110 017 tis. eur a kapitálové transfery 114 131 tis. eur.

Granty a transfery zo štátneho rozpočtu do rozpočtov obcí sa v roku 2012 očakávajú v celkovej sume 1 185 548 tis. eur z týchto kapitol:

- Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR – v celkovej sume 631 178 tis. eur.

Na zabezpečenie preneseného výkonu štátnej správy na financovanie činností základných škôl a na činnosť spoločných úradovní obcí pre úsek školstva bude smerovať suma 627 778 tis. eur a ostatné finančné prostriedky v sume 3 400 tis. eur budú smerované na realizáciu aktivít kapitálového charakteru – riešenie havarijných

5

stavieb škôl a školských zariadení a na financovanie projektov zo štrukturálnych fondov vrátane spolufinancovania z Operačného programu Vzdelávanie.

-Ministerstva vnútra SR – v sume 8 154 tis. eur. Na prenesený výkon štátnej správy sú

určené finančné prostriedky v celkovej sume 7 639 tis. eur, z toho na činnosť matričných úradov v sume 5 841 tis. eur a na hlásenie a evidenciu občanov a register občanov podľa zákona č. 153/1998 Z. z. 1 798 tis. eur. Z ostatných finančných prostriedkov poskytnutých obciam (515 tis. eur) budú financované doplňujúce voľby do orgánov samosprávy obcí a ochrana a udržiavanie vojnových hrobov.

-Ministerstva dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR – suma 13 672 tis. eur. Na

financovanie preneseného výkonu štátnej správy je určená suma 6 492 tis. eur, z toho v oblasti pozemných komunikácií – špeciálnych stavebných úradov v sume 285 tis. eur a na úseku stavebného poriadku a bývania v sume 6 207 tis. eur. Ostatné prostriedky v sume 7 181 tis. eur sú určené najmä na náhradné nájomné byty za reštituované byty a na ďalšie kompetencie na úseku stavebného poriadku a bývania.

-Ministerstva životného prostredia SR – celková suma 61 297 tis. eur. Dotácie sú

smerované na prenesený výkon štátnej správy na úseku ochrany prírody, ovzdušia, vôd a protipovodňovej ochrany v sume 588 tis. eur. Ostatné granty a transfery v sume 60 709 tis. eur sú určené na budovanie protipovodňového predpovedného a varovného systému, ochranu a regeneráciu prírodného prostredia a krajiny, ochranu ovzdušia, na minimalizáciu nepriaznivých vplyvov zmeny klímy, integrovanú ochranu a racionálne využívanie vôd a technickú pomoc.

-Ministerstva hospodárstva SR – do rozpočtov obcí budú smerovať finančné

prostriedky v sume 31 122 tis. eur. Ide o finančné prostriedky na kapitálové výdavky na podporu služieb pre podnikateľov Operačného programu konkurencieschopnosť a hospodársky rast a na verejné osvetlenie pre mestá a obce a poskytovanie poradenstva v oblasti energetiky a podporu regionálneho rozvoja.

-Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny SR – v sume 14 411 tis. eur, ktoré budú

poskytované obciam na výkon osobitného príjemcu, výdavky na stravu a na školské potreby pre deti v hmotnej núdzi.

-Ministerstva kultúry SR – v celkovej sume 1 024 tis. eur na financovanie projektov

podporovaných zo schémy grantového systému na programy – obnovme si svoj dom, podpora návštevnosti kultúrnych podujatí, nehmotné kultúrne dedičstvo, aktivity v oblasti pamäťových inštitúcií a iné kultúrne aktivity v rámci grantového systému.

-Ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR – v sume 391 634 tis. eur, z toho

375 862 tis. eur predstavujú prostriedky EÚ a spolufinancovanie spoločných projektov SR a EÚ v oblasti podpory regionálneho rozvoja miest a obcí a 8 417 tis. eur prostriedky na financovanie programov európskej územnej spolupráce.

-Úradu vlády SR – do rozpočtov obcí budú smerovať finančné prostriedky v sume

834 tis. eur na financovanie potrieb rómskej komunity.

6

-Všeobecná pokladničná správa – finančné prostriedky v sume 32 222 tis. eur sú určené

na financovanie zariadení sociálnych služieb, na individuálne potreby obcí a na záchranu a obnovu kultúrnych pamiatok niektorých miest.

Do rozpočtov obcí sa predpokladajú poskytnúť finančné prostriedky zo štátnych fondov v roku 2012 v celkovej sume 5 330 tis. eur, z toho zo Štátneho fondu rozvoja bývania

v celkovej výške 330 tis. eur a z Environmentálneho fondu v sume 5 000 tis. eur.

Príjmové finančné operácie sa predpokladajú v roku 2012 v celkovej sume 385 000 tis. eur. Predpokladá sa, že obce z prostriedkov peňažných fondov prevedú do príjmov rozpočtu sumu 113 000 tis. eur, zo zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov sumu 46 000 tis. eur, z predaja majetkových účastí a zo splátok poskytnutých pôžičiek získajú sumu 10 000 tis. eur a prijmú úvery na plnenie svojich investičných zámerov v sume 216 000 tis. eur.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu obcí na roky 2012 až 2014 v porovnaní s očakávanou skutočnosťou za rok 2011 a skutočnosťou za roky 2009 a 2010 je nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy obcí spolu

3 758 334

4 015 663

3 866 567

3 768 963

3 760 524

3 909 469

4 091 083

z toho:

▪ daňové príjmy

1 620 306

1 421 927

1 683 915

1 638 038

1 696 149

1 842 106

1 946 137

▪ nedaňové príjmy

414 260

439 305

495 325

495 326

455 227

471 276

494 776

▪ granty a transfery

1 148 098

1 425 801

1 332 152

1 280 424

1 224 148

1 137 087

1 072 170

▪ zo splátok úverov, pôžičiek (FO)

868

1 703

9 358

9 358

9 000

9 000

9 000

▪ z predaja majetkových účastí (FO)

544

9 054

600

600

1 000

1 000

1 000

▪ zostatok prostr. z predch. rokov a prevod prostriedkov z peňažných fondov a ost.(FO)

317 062

281 613

146 053

146 053

159 000

233 000

252 000

▪ prijaté úvery (FO)

257 196

436 260

199 164

199 164

216 000

216 000

316 000

Výdavky obcí spolu

3 542 630

3 892 655

3 743 262

3 673 485

3 567 190

3 709 265

3 869 307

z toho:

▪ mzdy a odvody

1 209 227

1 247 587

1 218 940

1 218 940

1 258 452

1 297 372

1 343 737

▪ tovary a služby

948 484

946 539

1 032 165

954 116

946 539

965 470

984 779

▪ bežné transfery

360 296

361 199

365 125

365 125

361 199

368 423

375 791

▪ splácanie úrokov

25 804

22 653

27 173

27 173

28 000

28 000

29 000

▪ kapitálové výdavky

860 169

1 105 384

943 847

952 120

810 000

890 000

970 000

▪ úvery a účasť na majetku (FO)

20 188

18 611

33 194

33 194

23 000

15 000

16 000

▪ splácanie istiny (FO)

118 462

190 682

122 818

122 817

140 000

145 000

150 000

Celkový prebytok obcí

215 704

123 008

123 305

95 478

193 334

200 204

221 776

vylúčenie finančných operácií

-437 020

-519 337

-199 164

-199 164

-222 000

-299 000

-412 000

z toho:

▪ vylúčenie príjmových FO

-575 670

-728 630

-355 175

-355 175

-385 000

-459 000

-578 000

▪ vylúčenie výdavkových FO

138 650

209 293

156 011

156 011

163 000

160 000

166 000

zahrnutie časového rozlíšenia a ostatné úpravy

-61 524

-145 625

0

0

-10 000

-10 000

-30 000

Schodok obcí (ESA 95)

-282 840

-541 954

-75 859

-103 686

-38 666

-108 796

-220 224

Celkové príjmy obcí v roku 2012 sú oproti skutočnosti roku 2010 nižšie o 6,4 %, a to z dôvodu poklesu príjmových finančných operácií o 47,2 % a grantov a transferov o 14,1 %, ale na druhej strane došlo k nárastu daňových príjmov o 19,3 % a nedaňových príjmov o 3,6 %.

V roku 2013 sa oproti roku 2012 v rozpočtoch obcí v príjmoch očakáva nárast o 4,0 % a v roku 2014 oproti roku 2013 v príjmovej časti rozpočtu sa očakáva nárast o 4,6 %.

7

V daňových príjmoch v roku 2013 oproti roku 2012 sa očakáva nárast o 8,6 % a v roku 2014 oproti roku 2013 o 5,6 %. Bližšie informácie o prognóze jednotlivých druhov daňových príjmov sú uvedené v časti 4. materiálu.

V projektovaných výdavkoch rozpočtov obcí sa premieta potreba fiškálnej konsolidácie. Počíta sa so zachovaním osobných výdavkov, tovarov a služieb a bežných grantov a transferov na úrovni skutočnosti roka 2010; v ďalších rokoch je premietnutý dvojpercentný medziročný nárast s výnimkou nárastu osobných výdavkov v oblasti školstva. V kapitálových výdavkoch je zohľadnené postupné ukončovanie projektov obnovy a čerpania finančných prostriedkov Európskej únie.

1.2. Vyššie územné celky

Predpokladá sa, že VÚC v roku 2012 dosiahnu celkové príjmy vo výške 1 118 568 tis. eur a celkové výdavky v sume 1 089 620 tis. eur. Po odpočítaní príjmových a výdavkových finančných operácií sa predpokladajú príjmy v sume 1 027 568 tis. eur a výdavky 1 072 620 tis. eur. Po zohľadnení časového rozlíšenia z titulu daňových príjmov (-756 tis. eur) a predpokladaných zmien stavu záväzkov a pohľadávok (-3 500 tis. eur) je schodok vo výške 50 308 tis. eur.

Daňové príjmy sa očakávajú v roku 2012 v celkovej sume 536 891 tis. eur, ktoré VÚC získajú z výnosu mixu daní (dane z príjmov fyzických osôb, z príjmov právnických osôb, z príjmov vyberanej zrážkou, z pridanej hodnoty, z minerálnych olejov, z liehu, z piva, z vína, z tabaku a tabakových výrobkov, z elektrickej energie, zo zemného plynu, z uhlia), z výnosu dane z motorových vozidiel v sume 128 990 tis. eur a zo sankcií uložených v daňovom konaní v sume 1 560 tis. eur.

Predpoklad vývoja daňových príjmov VÚC v porovnaní s očakávanou skutočnosťou na rok 2011 a skutočnosťou za roky 2009 a 2010 v rokoch 2012 až 2014 je nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Daňové príjmy spolu

529 298

451 432

531 729

521 318

536 891

581 562

611 935

z toho: prevod mix daní

403 483 *

332 825*

410 583*

395 246*

407 062

447 863

474 250

daň z motorových vozidiel

125 815

118 607

121 146

126 072

129 829

133 699

137 685

Poznámka: * v rokoch 2009, 2010 a 2011 len daň z príjmov fyzických osôb

Nedaňové príjmy sa získajú z činnosti organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti VÚC na úseku sociálneho zabezpečenia, na úseku školstva, dopravy, z kapitálových príjmov a z úrokov z prostriedkov vlastného hospodárenia. Uvažuje sa v roku 2012 s ich celkovou výškou 78 000 tis. eur, ktorá by sa mala dosiahnuť z administratívnych a iných poplatkov a platieb v sume 56 000 tis. eur, a to najmä na úseku sociálneho zabezpečenia, z úhrad platených občanmi umiestnenými v zariadeniach sociálnych služieb, za poskytované služby, ako sú stravovanie, bývanie a zaopatrenie, na úseku školstva z príjmov získaných z poplatkov zo zápisného a školného v základných umeleckých školách, za ubytovanie v domovoch mládeže, z nájomného a pod. Z hospodárenia s majetkom samosprávnych krajov, z úrokov z vlastných prostriedkov, z vkladov, z hospodárenia s vlastnými prostriedkami sa predpokladajú príjmy v sume 10 000 tis. eur a iné nedaňové príjmy v sume 6 000 tis. eur. Z kapitálových príjmov (z predaja majetku) sa predpokladá získať 6 000 tis. eur.

8

Granty a transfery zo štátneho rozpočtu sa rozpočtujú v roku 2012 v celkovej sume 412 677 tis. eur, čo predstavuje bežné granty a transfery. Granty a transfery zo štátneho rozpočtu do rozpočtov VÚC sa očakávajú z kapitoly Ministerstva školstva, vedy, výskumu

a športu SR, z toho na financovanie preneseného výkonu štátnej správy na úseku stredných

škôl, ku ktorým zriaďovateľskú funkciu plnia VÚC v sume 405 874 tis. eur a na podporu športovo talentovanej mládeže z Operačného programu Vzdelávanie v sume 6 803 tis. eur.

Príjmové finančné operácie sa predpokladajú v sume 91 000 tis. eur, a to z prevodov prostriedkov z peňažných fondov v sume 41 000 tis. eur, zo zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov v sume 15 000 tis. eur a z prijatých úverov v sume 35 000 tis. eur.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu VÚC na roky 2012 až 2014 v porovnaní s očakávanou skutočnosťou na rok 2011 a so skutočnosťou v rokoch 2009 a 2010 je nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy VÚC spolu

1 178 786

1 123 051

1 113 718

1 132 853

1 118 568

1 186 601

1 189 040

z toho:

▪ daňové príjmy

529 298

451 432

531 729

521 318

536 891

581 562

611 935

▪ nedaňové príjmy

71 537

71 207

77 505

77 505

78 000

89 000

83 000

▪ granty a transfery

433 627

506 909

429 284

451 297

412 677

417 039

431 105

▪ zo splátok tuzemských úverov, pôžičiek

a z predaja majetk. účastí (FO)

33

62

0

0

0

0

0

▪ zostatok prostr. z predch. rokov a prevod

prostriedkov z peňažných fondov (FO)

78 881

50 725

34 910

41 336

56 000

54 000

28 000

▪ prijaté úvery (FO)

65 410

42 716

40 290

41 397

35 000

45 000

35 000

Výdavky VÚC spolu

1 134 503

1 069 294

1 113 718

1 132 320

1 089 620

1 125 768

1 158 953

z toho:

▪ mzdy a odvody

346 818

344 897

351 045

351 046

352 303

368 605

389 707

▪ tovary a služby

223 306

204 662

246 815

246 815

204 662

208 755

212 930

▪ bežné transfery

388 843

387 655

347 897

347 897

387 655

395 408

403 316

▪ splácanie úrokov

7 364

4 969

8 278

8 278

8 000

8 000

8 000

▪ kapitálové výdavky

158 886

108 882

145 741

164 343

120 000

125 000

125 000

▪ úvery a účasť na majetku (FO)

1 521

4 329

664

664

1 000

1 000

1 000

▪ splácanie istiny (FO)

7 765

13 900

13 278

13 277

16 000

19 000

19 000

Celkový prebytok VÚC

44 283

53 757

0

533

28 948

60 833

30 087

vylúčenie finančných operácií

-135 038

- 75 274

-61 258

-68 792

-74 000

-79 000

-43 000

z toho:

▪ vylúčenie príjmových FO

-144 324

-93 503

-75 200

-82 733

-91 000

-99 000

-63 000

▪ vylúčenie výdavkových FO

9 286

18 229

13 942

13 941

17 000

20 000

20 000

zahrnutie časového rozlíšenia a ostatné úpravy

-34 269

-3 641

1 230

1 705

-5 256

-25 309

-5 363

Schodok VÚC (ESA 95)

-125 024

- 25 158

-60 028

-69 964

-50 308

-43 476

-18 276

Celkové príjmy VÚC v roku 2012 sa oproti skutočnosti na rok 2010 znížili o 0,4 %, z toho granty a transfery o 18,6 % a príjmové finančné operácie o 2,7 %, ale v daňových príjmoch došlo k nárastu o 18,9 % a v nedaňových príjmoch o 9,5 %.

V roku 2013 sa oproti roku 2012 v rozpočtoch VÚC v príjmoch očakáva nárast o 6,1 % a v roku 2014 oproti roku 2013 o 0,2 %. Daňové príjmy sa očakávajú v roku 2013 oproti roku 2012 vyššie o 8,3 % a v roku 2014 oproti roku 2013 o 5,2 %. Bližšie informácie o prognóze jednotlivých druhov daňových príjmov sú uvedené v časti 4. materiálu.

9

V projektovaných výdavkoch rozpočtov VÚC sa premieta potreba fiškálnej konsolidácie. Počíta sa so zachovaním osobných výdavkov, tovarov a služieb a bežných grantov a transferov na úrovni skutočnosti roka 2010, v ďalších rokoch je premietnutý dvojpercentný medziročný nárast s výnimkou nárastu osobných výdavkov v oblasti školstva.

2. Sociálna poisťovňa

Návrh rozpočtu Sociálnej poisťovne v roku 2012 vychádza z očakávanej skutočnosti Sociálnej poisťovne v roku 2011 a z makroekonomickej prognózy Ministerstva financií SR. Zároveň zohľadňuje pripravované legislatívne zmeny, ktoré majú nadobudnúť účinnosť od 1. januára 2012.

V rámci pripravovanej novely zákona o sociálnom poistení sa ruší rezervný fond solidarity a základný fond garančného poistenia, vytvára sa fond sociálneho poistenia a samostatný fond úrazového poistenia, výdavky týchto fondov tvoria výdavky poistenia.

Medzi ďalšie hlavné pripravované legislatívne zmeny patrí zavedenie nových parametrov daňovo-odvodového systému, poskytovanie garančnej dávky ako štátnej sociálnej dávky a úhrada neodvedených príspevkov zamestnávateľom na starobné dôchodkové sporenie zo štátneho rozpočtu, zníženie sadzby poistného na sociálne poistenie platenej štátom a zmena valorizačného mechanizmu od roku 2013 podľa dôchodcovskej inflácie.

10

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu Sociálnej poisťovne na roky 2012 až 2014 je v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy Sociálnej poisťovne spolu

6 178 091

6 382 845

6 727 055

6 693 993

7 007 389

7 401 865

7 759 491

z toho:

▪ daňové príjmy (príjmy z poistného)

4 488 037

4 402 457

4 699 316

4 709 047

3 600 606

3 708 194

3 890 802

z toho: ekonomicky aktívne osoby

3 992 028

4 007 322

4 359 402

4 261 602

3 307 299

3 410 029

3 587 269

dlžné poistné

212 529

226 596

165 760

271 620

149 373

149 373

149 373

prevod za výstup z II. piliera

108 778

23

0

0

0

0

0

štát

169 722

164 997

167 984

171 502

139 355

143 991

149 358

▪ nedaňové príjmy (úroky a iné príjmy)

12 870

12 893

14 821

14 821

15 223

15 575

15 801

▪ granty a transfery – ŠFA (ŠR)

875 640

1 517 217

1 608 733

1 508 733

2 865 000

3 127 000

3 248 000

z toho: zabezpečenie platobnej schopnosti SP

875 300

1 517 217

1 608 733

1 508 733

2 865 000

3 127 000

3 248 000

transfer z ESF

340

0

0

0

0

0

0

▪ zostatok prostriedkov z predch. rokov (FO)

776 418

419 857

384 693

435 667

526 560

551 096

604 888

▪ prijaté úvery, pôžičky a návratné fin. výpomoci

0

0

0

0

0

0

0

▪ úver z garančného poistenia (FO)

19 492

25 725

0

0

0

Výdavky Sociálnej poisťovne spolu

5 758 234

5 947 177

6 267 302

6 167 433

6 456 293

6 796 977

7 100 532

z toho:

▪ výdavky poistenia

5 564 400

5 774 861

6 087 750

6 012 344

6 340 582

6 680 290

7 019 609

▪ výdavky správneho fondu

146 882

128 263

129 471

115 573

115 711

116 687

80 923

z toho:

mzdy

53 154

56 924

58 651

51 317

50 561

50 812

36 626

poistné

19 853

20 926

21 997

19 773

18 700

18 793

13 546

tovary a služby

63 288

44 991

41 184

38 746

42 033

37 433

28 559

bežné transfery

632

826

2 839

2 646

1 513

6 615

88

obstarávanie kapitálových aktív

9 954

4 595

4 800

3 091

2 904

3 034

2 104

▪ úver poskytnutý z garančného fondu (FO)

46 952

44 053

50 082

39 516

Celková bilancia Sociálnej poisťovne

419 857

435 667

459 753

526 560

551 096

604 888

658 959

▪ vylúčenie finančných operácií

-754 592

-406 224

-354 104

-421 876

-526 560

-551 096

-604 888

z toho:

▪ vylúčenie príjmových FO

-801 544

-450 278

-404 186

-461 392

-526 560

-551 096

-604 888

▪ vylúčenie výdavkových FO

46 952

44 053

50 082

39 516

0

0

0

časové rozlíšenie príjmov z poistného

-11 277

695

16 360

25 761

-112 799

-6 549

-12 682

kap.transfery (nevymož.pohľadávky GP)

-30 590

-13 791

0

0

0

ostatné úpravy

18 936

38 728

Prebytok (+) /schodok (-) SP (ESA 95)

-316 282

67 297

91 419

116 654

-88 263

47 243

41 389

Celkové príjmy na rok 2012 sa navrhujú v sume 7,01 mld. eur, čo oproti očakávanej skutočnosti na rok 2011 predstavuje nárast o 4,68 %. Návrh premieta očakávaný prevod finančných prostriedkov z roku 2011 vo výške 527 mil. eur. Objemovo najväčšiu položku predstavujú daňové príjmy, ktorých podiel na celkových príjmoch v sledovanom období predstavuje cca 51,4 %. Tieto príjmy zahŕňajú aj príjmy z poistného od ekonomicky aktívnych osôb, u ktorých sa oproti očakávanej skutočnosti pre rok 2011 vplyvom realizácie 1. fázy daňovo-odvodovej reformy predpokladá pokles o 22,4 %.

Na rok 2012 sa výška poistného plateného štátom predpokladá v sume 139 mil. eur, čo oproti očakávanej skutočnosti na rok 2011 predstavuje pokles o 18,8 %. Rozpočtovaná suma zohľadňuje zavedenie sadzby 19 % z upravených hrubých miezd namiesto sadzby 26 % z aktuálne stanovených vymeriavacích základov, pri zachovaní okruhu poistencov.

Na zabezpečenie platobnej schopnosti Sociálnej poisťovne sa predpokladá poskytnutie prostriedkov zo štátneho rozpočtu v sume 2,86 mld. eur v roku 2012, v roku 2013 v sume 3,13 mld. eur a v roku 2014 v sume 3,25 mld. eur. Rast oproti očakávanej skutočnosti na rok

11

2011 je spôsobený výpadkom príjmov z poistného od ekonomicky aktívnych osôb, pričom výška transferu zabezpečuje optimálny disponibilný zostatok prostriedkov s cieľom zabezpečiť plynulé vyplácanie všetkých obligatórnych výdavkov, ktoré administruje Sociálna poisťovňa.

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Výdavky spolu

5 758 234

5 947 177

6 267 302

6 167 433

6 456 293

6 796 977

7 100 532

v tom:

Výdavky poistenia spolu

5 564 400

5 774 861

6 087 749

6 012 344

6 340 582

6 680 290

7 019 609

v tom:

fond sociálneho poistenia, v tom:

5 524 272

5 733 737

6 044 848

5 968 313

6 292 827

6 627 952

6 961 882

výdavky nemocenského poistenia, v tom:

316 671

338 462

359 581

391 528

398 641

419 806

444 316

materské

67 933

76 650

110 202

101 154

117 170

122 508

130 317

ostatné dávky nemocenského poistenia

248 738

261 812

249 379

290 374

281 471

297 298

313 999

výdavky dôchodkového poistenia

5 035 171

5 244 936

5 524 241

5 416 888

5 730 043

6 044 929

6 355 220

výdavky poistenia v nezamestnanosti

172 430

150 339

161 026

159 897

164 143

163 217

162 346

fond úrazového poistenia

40 128

41 124

42 901

44 031

47 755

52 338

57 727

Správny fond

146 882

128 263

129 471

115 573

115 711

116 687

80 923

výdavky garančného poistenia

46 952

44 053

50 082

39 516

0

0

0

Celkové výdavky na rok 2012 sa navrhujú v sume 6,46 mld. eur, čo oproti očakávanej skutočnosti na rok 2011 predstavuje nárast o 4,68 %.

Návrh výdavkov na nemocenské dávky, ktoré sa rozpočtujú v rámci výdavkov sociálneho poistenia, vychádza z predpokladu, že percento pracovnej neschopnosti pre chorobu a úraz bude na úrovni očakávanej skutočnosti v roku 2011, t. j. 3,5 %. Výdavky na materské zohľadňujú platnú legislatívu v tejto oblasti, keď výška materského predstavuje 60 % denného vymeriavacieho základu a podporné obdobie 34 týždňov.

Ďalej je v roku 2012 premietnutá valorizácia dôchodkov o 3,30 % podľa súčasne platnej legislatívy, tzv. švajčiarskeho mechanizmu, ktorý zohľadňuje mieru inflácie a rast priemernej mesačnej mzdy v národnom hospodárstve. Od roku 2013 sa navrhujú dôchodky zvyšovať o pevnú sumu určenú v závislosti od priemerného medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov a priemernej mesačnej sumy jednotlivých druhov dôchodkov. Pevná suma sa navrhuje diferencovať v závislosti od druhu dôchodkovej dávky.

Podľa pripravovanej legislatívnej zmeny sa bude správny fond tvoriť najmä z poistného a z odplaty za postúpenú pohľadávku na poistnom pri zachovaní aktuálne platnej sadzby, teda najviac vo výške 2,4 %. Ďalej sa bude môcť tvoriť vo výške 0,5 % z príspevkov na starobné dôchodkové sporenie a z príspevkov na starobné dôchodkové sporenie neodvedených zamestnávateľom do fondu príspevkov na starobné dôchodkové sporenie vymožených Sociálnou poisťovňou a z ďalších zákonom stanovených položiek.

Pri návrhu výšky výdavkov správneho fondu na rok 2012 sa vychádzalo z vládou schválených Strategických zámerov činnosti Sociálnej poisťovne na obdobie rokov 2011 – 2016, ktorá predpokladá úsporu výdavkov z dôvodu racionalizácie činností a optimalizácie počtu zamestnancov v nadväznosti na prechod výberu a vymáhania poistného na budúce finančné úrady od roku 2013. Z tohto dôvodu dochádza k postupnému znižovaniu

12

osobných výdavkov a výdavkov na tovary a služby. Návrh bežných transferov v roku 2013 zohľadňuje zvýšenie výdavkov na odstupnom spojené so znižovaním počtu zamestnancov.

Výdavky správneho fondu na rok 2012 sa navrhujú v sume 116 mil. eur, čo oproti očakávanej skutočnosti na rok 2011 predstavuje nárast o 0,12 %, pričom sa predpokladá použitie finančných prostriedkov v sume 4,00 mil. eur na zabezpečenie zmien informačného systému z dôvodu pripravovaných legislatívnych zmien v oblasti sociálneho poistenia.

Celkový hotovostný prebytok Sociálnej poisťovne sa v roku 2012 predpokladá vo výške 551 mil. eur, v roku 2013 sa predpokladá celkový prebytok na úrovni 605 mil. eur a v roku 2014 vo výške 659 mil. eur. V metodike ESA 95 je predpokladaný schodok hospodárenia Sociálnej poisťovne v roku 2012 vo výške 88,3 mil. eur, v roku 2013 prebytok vo výške 47,2 mil. eur a v roku 2014 prebytok vo výške 41,4 mil. eur.

3. Verejné zdravotné poistenie

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu verejného zdravotného poistenia na roky 2012 až 2014 je v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy verejného zdravotného poistenia spolu

3 514 595

3 678 840

3 698 307

3 692 965

3 791 797

3 890 360

3 940 957

z toho:

▪ daňové príjmy, z toho:

3 342 464

3 575 014

3 599 421

3 590 342

3 689 847

3 787 910

3 838 007

ekonomicky aktívne osoby (EAO)

2 162 275

2 217 495

2 368 194

2 362 535

2 263 247

2 382 495

2 541 846

platba štátu

1 162 382

1 282 803

1 197 816

1 197 816

1 330 392

1 383 099

1 272 555

ročné zúčtovanie poistného od EAO

18 600

13 127

19 666

17 102

18 053

19 161

20 451

ročné zúčtovanie poistného od štátu

-4 130

58 422

10 000

9 733

75 000

0

0

sankcie súvisiace s poistným

3 337

3 167

3 745

3 156

3 155

3 155

3 155

▪ nedaňové príjmy

18 752

16 609

16 457

19 000

18 500

18 500

18 500

▪ transfery v rámci VS

297

127

199

199

199

199

199

▪ zostatok prostriedky z predchádzajúcich rokov

(FO)

153 082

87 090

82 230

83 424

83 251

83 751

84 251

Výdavky verejného zdravotného poistenia spolu

3 427 505

3 595 416

3 614 669

3 609 714

3 708 046

3 806 109

3 856 206

z toho:

▪ výdavky poistenia

3 292 754

3 385 867

3 460 349

3 468 731

3 555 457

3 647 982

3 694 234

▪ výdavky na prevádzkové činnosti štátnej

zdravotnej poisťovne, z toho:

74 654

76 786

84 345

74 452

82 577

85 500

87 100

do výšky 3,5 % z úhrnu poistného

63 925

75 289

84 345

74 452

82 577

85 500

87 100

kryté inými zdrojmi

10 729

1 497

0

0

0

0

0

▪ úhrada za správu verejného zdravotného poistenia

36 050

36 883

39 853

38 000

40 642

42 500

44 000

▪ ostatné výdavky (úhrada/vrátenie daní, iné)

-1 138

70 296

1 681

1 681

2 108

2 108

2 108

▪ príspevok na činnosť UDZS*

14 195

14 391

15 998

15 103

15 335

15 761

16 180

▪ príspevok na činnosť OS ZZS**

10 990

11 193

12 443

11 747

11 927

12 258

12 584

Celkový prebytok verejného zdravotného poistenia

87 090

83 424

83 638

83 251

83 751

84 251

84 751

vylúčenie finančných operácií

-153 082

-87 090

-82 230

-83 424

-83 251

-83 751

-84 251

▪ vylúčenie príjmových FO

-153 082

-87 090

-82 230

-83 424

-83 251

-83 751

-84 251

zahrnutie časového rozlíšenia

10 589

12 626

12 592

14 454

-9 855

15 206

13 893

ostatné úpravy***

45 946

-100 940

0

-4 000

0

0

0

Prebytok /schodok vereného zdravotného poistenia (ESA 95)

-9 457

-91 980

14 000

10 281

-9 355

15 706

14 393

* OS ZZS - operačné strediská záchrannej zdravotnej služby

** UDZS - Úrad pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou

*** ostatné úpravy - zmena stavu vybraných aktív a pasív, ostatné úpravy pre metodiku ESA 95

13

Celkové príjmy v systéme verejného zdravotného poistenia sa na rok 2012 predpokladajú vo výške 3,79 mld. eur, čo predstavuje 2,53% nárast oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 a 2,68% nárast oproti očakávaným príjmom v roku 2011. Na rok 2013 sa celkové príjmy predpokladajú v objeme 3,89 mld. eur s medziročným nárastom 2,60 % a na rok 2014 v objeme 3,94 mld. eur s medziročným nárastom 1,30 %.

Návrh rozpočtu príjmov z poistného od ekonomicky aktívnych osôb nadväzuje na prognózu daňových príjmov, ktorá zohľadňuje zmeny vyplývajúce z reformy daňovo-odvodového systému. Príjmy od ekonomicky aktívnych osôb, vrátane ročného zúčtovania poistného, tak zaznamenali zníženie oproti schválenému rozpočtu v roku 2011, a to na rok 2012 o 4,46 % na úroveň 2,28 mld. eur. V roku 2013 sa výška príjmov od ekonomicky aktívnych osôb predpokladá na úrovni 2,40 mld. eur s medziročným nárastom o 5,28 % a v roku 2014 na úrovni 2,56 mld. eur s medziročným nárastom 6,69 %.

Zníženie zdrojov z poistného od ekonomicky aktívnych osôb sa navrhuje kryť prostredníctvom zvýšeného objemu poistného plateného štátom. Preddavky na poistné platené štátom, určené pre zákonom vymedzené kategórie osôb, tak na rok 2012 rastú o 11,1 % oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 na úroveň 1,33 mld. eur. Na rok 2013 sa poistné platené štátom navrhuje vo výške 1,38 mld. eur a na rok 2014 na úrovni 1,27 mld. eur.

V roku 2012 sa predpokladá aj úhrada ročného zúčtovania poistného plateného štátom na rok 2011 vo výške 75,0 mil. eur, ktoré zabezpečí na rok 2012 ďalší nárast zdrojov o 5,29 %. Zdroje v oblasti poistného od štátu tak celkovo vzrastú na rok 2012 o 16,4 %, t. j. o 198 mil. eur. Výška ročného zúčtovania poistného na rok 2011 nadväzuje na údaje o počte poistencov štátu evidované v roku 2011 v centrálnom registri poistencov.

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Vybrané zdroje spolu

3 624 353

3 739 869

3 799 803

3 739 115

3 861 756

3 876 004

3 914 422

medziročná zmena vybraných zdrojov v %*

7,9

3,2

1,6

0,0

3,3

0,4

1,0

ZP - príjmy od EAO (vrátane RZZP**)

2 180 876

2 230 623

2 387 860

2 379 637

2 281 300

2 401 656

2 562 297

ZP - príjmy za poistencov štátu (preddavky)

1 162 382

1 282 803

1 197 816

1 197 816

1 330 392

1 383 099

1 272 555

ZP - príjmy za poistencov štátu (RZZP**)

-4 130

58 422

10 000

9 733

75 000

0

0

MZ SR (bez poistného plateného štátom, EÚ prostriedkov a spolufinancovania)

106 879

79 223

69 127

73 330

69 667

70 207

70 139

MZ SR (EÚ prostriedky a spolufinancovanie)

18 583

53 698

135 000

78 599

105 397

21 042

9 431

Návratná finančná výpomoc

129 763

0

0

0

0

0

0

Zvýšenie ZI pre VšZP

30 000

35 100

0

0

0

0

0

* pre N 2012 je uvedený nárast oproti očakávanej skutočnosti 2011

** RZZP - ročné zúčtovanie verejného zdravotného poistenia

Do súhrnu daňových príjmov verejného zdravotného poistenia sa započítavajú každoročne aj sankcie súvisiace so zdravotným poistením vo výške 3,16 mil. eur. Nedaňové príjmy sa predpokladajú na úrovni 18,5 mil. eur. V príjmovej časti rozpočtu verejného zdravotného poistenia je započítaný transfer z Ministerstva zdravotníctva SR v ročnej výške 199 tis. eur na úhradu neodkladnej zdravotnej starostlivosti v súlade so zákonom č. 580/2004 Z. z. o zdravotnom poistení. Súčasťou celkových príjmov verejného zdravotného poistenia je aj zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov.

Celkové výdavky verejného zdravotného poistenia sa na rok 2012 predpokladajú na úrovni 3,71 mld. eur s medziročným nárastom o 2,58 % oproti schválenému rozpočtu na rok 2011. Na rok 2013 sa celkové výdavky predpokladajú v objeme 3,81 mld. eur s medziročným nárastom 2,64 % a na rok 2014 v objeme 3,86 mld. eur s medziročným nárastom 1,32 %.

14

V súlade s legislatívnou úpravou zdravotného poistenia je ako bežný transfer vo výdavkoch verejného zdravotného poistenia zapracovaný príspevok na činnosť Úradu pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou a príspevok na činnosť operačných stredísk tiesňového volania záchrannej zdravotnej služby. Výška príspevkov na rok 2012 vychádza z predpokladaného výberu poistného zdravotnými poisťovňami v roku 2011.

Výdavky na prevádzkové činnosti štátnej zdravotnej poisťovne a výdavky súkromných zdravotných poisťovní na správu verejného zdravotného poistenia zahŕňajú predpoklad bežných aj kapitálových výdavkov na prevádzkové činnosti zdravotných poisťovní kryté príjmom z výberu poistného.

Ostatné výdavky zahŕňajú výdavky na dane a poplatky odvádzané do štátneho rozpočtu podľa § 6a ods. 3 zákona č. 581/2004 Z. z. o zdravotných poisťovniach, dohľade nad zdravotnou starostlivosťou a o zmene a doplnení niektorých zákonov.

Celkový hotovostný prebytok hospodárenia verejného zdravotného poistenia sa na rok 2012 predpokladá vo výške 83,8 mil. eur, na rok 2013 vo výške 84,3 mil. eur a na rok 2013 vo výške 84,8 mil. eur. Schodok v metodike ESA 95 sa v roku 2012 predpokladá na úrovni 9,36 mil. eur, v roku 2013 sa predpokladá prebytok na úrovni 15,7 mil. eur a v roku 2014 na úrovni 14,4 mil. eur.

4. Štátne fondy

4.1. Štátny fond rozvoja bývania

Prostredníctvom Štátneho fondu rozvoja bývania (ďalej len „ŠFRB“) sa uskutočňuje financovanie štátnej podpory pri rozširovaní a zveľaďovaní bytového fondu.

15

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy ŠFRB spolu

225 198

152 012

149 135

157 603

157 166

159 718

164 351

z toho:

▪ nedaňové príjmy, z toho:

28 364

30 891

32 022

34 200

30 780

31 600

32 100

úroky z domácich pôžičiek

a vkladov

27 602

28 645

31 690

30 000

28 800

29 600

30 100

iné nedaňové príjmy

762

1 982

332

4 000

1 980

2 000

2 000

▪ granty a transfery, z toho:

137 960

54 904

54 904

54 904

54 904

54 904

54 904

transfery v rámci VS

137 962

54 904

54 904

54 904

54 904

54 904

54 904

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a

pas., z toho: (FO)

58 874

66 217

62 209

68 499

71 482

73 214

77 347

zo splácania úverov, pôž., NFV

45 527

55 899

55 000

57 000

60 500

66 198

70 100

zost. prostr. z predch. roka (FO)

13 347

10 318

7 209

11 499

10 982

7 016

7 247

Výdavky ŠFRB spolu

214 880

140 513

146 827

146 621

150 150

152 471

156 129

z toho:

▪ bežné výdavky

3 836

4 361

3 856

3 831

3 856

3 856

3 856

mzdy

570

643

740

740

740

740

740

poistné

206

254

261

261

261

261

261

tovary a služby

3 060

3 462

2 800

2 800

2 800

2 800

2 800

bežné transfery

0

2

55

30

55

55

55

▪ kapitálové výdavky

771

215

831

650

831

832

831

obstarávanie kapitálových aktív

394

43

400

350

400

400

400

kapitálové transfery

377

172

431

300

431

432

431

▪ výdavky z transakcií s fin. akt.

a pas., z toho: (FO)

210 273

135 937

142 140

142 140

145 463

147 783

151 442

úvery a účasť na majetku (FO)

210 273

135 937

142 140

142 140

145 463

147 783

151 442

Celkový prebytok ŠFRB

10 318

11 499

2 308

10 982

7 016

7 247

8 222

vylúčenie finančných operácií

151 398

69 720

79 931

73 641

73 981

74 569

74 095

z toho:

▪ vylúčenie príjmových (FO)

-58 874

-66 217

-62 209

-68 499

-71 482

-73 214

-77 347

▪ vylúčenie výdavkových (FO)

210 273

135 937

142 140

142 140

145 463

147 783

151 442

ostatné úpravy

-119

54

0

5

0

0

0

Prebytok ŠFRB (ESA 95)

161 598

81 273

82 239

84 628

80 997

81 816

82 317

Príjmy ŠFRB v roku 2012 predstavujú celkovú výšku 157 mil. eur, pričom transfer zo štátneho rozpočtu je rozpočtovaný vo výške 54,9 mil. eur a vlastné zdroje v sume 102 mil. eur. Vlastné príjmy ŠFRB sa očakávajú najmä zo splácania úverov v sume 60,5 mil. eur, z úrokov z poskytnutých úverov vo výške 28,8 mil. eur a 12,8 mil. eur tvoria ostatné príjmy. Navrhované príjmy v roku 2012 v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2011 sú vyššie o 5,39 %, t. j. o 8,03 mil. eur najmä z dôvodu zvýšenia príjmov zo splácania úverov a zostatku prostriedkov z predchádzajúceho roka.

Výdavky ŠFRB v roku 2012 sa rozpočtujú v sume 150 mil. eur a v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2011 sú vyššie o 2,26 %, teda o 3,32 mil. eur z dôvodu zvýšenia výdavkov na poskytovanie úverov. Výdavky na mzdy, poistné, tovary a služby, bežné transfery a kapitálové výdavky sú rozpočtované na úrovni schváleného rozpočtu roku 2011. Z rozpočtovaných výdavkov roku 2012 je čiastka 146 mil. eur vyčlenená na poskytovanie úverov, z toho 98,2 mil. eur na výstavbu bytov, 30,0 mil. eur na obnovu bytových domov, 3,30 mil. eur na výstavbu zariadení sociálnych služieb a 14,0 mil. eur na zatepľovanie bytových domov. Na poskytovanie podpôr vo forme nenávratného príspevku pri obstarávaní bývania pre občanov s ťažkým zdravotným postihnutím je rozpočtovaných 432 tis. eur a 4,26 mil. eur sú výdavky súvisiace so zabezpečením správy fondu a bankových služieb.

Celkový hotovostný prebytok ŠFRB sa rozpočtuje v roku 2012 v sume 7,02 mil. eur a oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 je vyšší o 204 %, čo predstavuje 4,71 mil. eur. V metodike ESA 95 sa prebytok hospodárenia ŠFRB kvantifikuje v sume 81,0 mil. eur a

16

v porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2011 je nižší o 1,51 %, t. j. o 1,24 mil. eur v nadväznosti na vyššie príjmy zo splácania úverov a vyššie poskytnuté úvery.

4.2. Národný jadrový fond

Účelom zriadenia Národného jadrového fondu na vyraďovanie jadrových zariadení a na nakladanie s vyhoretým jadrovým palivom a rádioaktívnymi odpadmi (ďalej len „NJF“) je sústreďovať a spravovať finančné prostriedky na ukončenie prevádzky jadrového zariadenia, na vyraďovanie jadrových zariadení vrátane nakladania s rádioaktívnymi odpadmi z tohto vyraďovania, ukladanie vyhoretého jadrového paliva vrátane prepravy na ukladanie, inštitucionálnu kontrolu úložísk rádioaktívnych odpadov a vyhoretého jadrového paliva a skladovanie vyhoretého jadrového paliva.

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy NJF spolu

765 369

791 623

873 645

871 209

1 008 386

1 182 833

1 377 899

z toho:

▪ úroky z domácich pôžičiek a vkladov

17 256

5 457

10 287

22 900

24 500

25 580

26 930

▪ z prijatých odvodov od vlastníkov JZ, z toho:

69 456

55 515

131 409

131 409

142 220

174 574

197 784

príspevky od

prevádzkovateľov JZ

69 456

55 515

61 409

61 409

72 220

104 574

122 495

odvod od prevádz. prenos. a

distr. sústav

0

0

70 000

50 000

70 000

70 000

75 289

▪ transfer v rámci VS

219

99

332

207

332

345

352

▪ ostatné príjmy

6

13

122

▪ zostatok prostriedkov z predch. rokov (FO)

678 432

730 539

731 617

736 571

841 334

982 334

1 152 833

Výdavky NJF spolu

34 830

55 052

30 000

29 875

26 052

30 000

50 000

z toho:

▪ bežné výdavky, z toho:

30 855

45 795

25 960

28 520

22 166

25 500

45 508

mzdy

170

182

210

210

210

210

213

poistné

83

83

111

111

136

136

139

tovary a služby

336

317

381

381

357

357

361

bežné transfery

30 266

45 213

25 258

27 818

21 463

24 797

44 795

▪ kapitálové výdavky, z toho:

3 975

9 257

4 040

1 355

3 886

4 500

4 492

obstarávanie kapit. aktív

23

0

2

2

2

2

2

kapitálové transfery

3 952

9 257

4 038

1 353

3 884

4 498

4 490

Celkový prebytok NJF

730 539

736 571

843 645

841 334

982 334

1 152 833

1 327 899

vylúčenie finančných operácií

-678 432

-730 539

-731 617

-736 571

-841 334

-982 334

-1 152 833

z toho:

▪ vylúčenie príjmových FO

-678 432

-730 539

-731 617

-736 571

-841 334

-982 334

-1 152 833

ostatné úpravy

-6 748

8 447

Prebytok (+) /schodok (-) NJF (ESA 95)

45 359

14 479

112 028

104 763

141 000

170 499

175 066

Príjmy NJF na rok 2012 sú oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 vyššie o 15,4 % z dôvodu rastu úrokov z vkladov (o 138 %), príspevkov z prijatých odvodov prevádzkovateľov jadrových zariadení vyrábajúcich elektrinu (o 17,6 %) a zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov. Odvody od prevádzkovateľa prenosovej sústavy a prevádzkovateľov distribučných sústav na rok 2012 sú rozpočtované na rovnakej úrovni ako v schválenom rozpočte na rok 2011, t. j. 70 mil. eur. Transfer zo štátneho rozpočtu do NJF na rok 2012 je na rovnakej úrovni ako v schválenom rozpočte na rok 2011.

Výdavky NJF na rok 2012 oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 klesajú o 13,1 %. Výdavky na mzdy na rok 2012 sú rozpočtované na úrovni schváleného rozpočtu na rok 2011. Vo výdavkoch na poistné sú v návrhu rozpočtu na rok 2012 zahrnuté aj odvody za členov Rady správcov a členov Dozornej rady podľa platných legislatívnych predpisov, preto rastú

17

oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 o 22,5 %. Pokles bežných výdavkov na rok 2012 oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 zaznamenali výdavky na tovary a služby o 6,30 % a výdavky na bežné transfery o 15,0 %. Kapitálové výdavky na rok 2012 oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 klesajú o 3,81 %, z toho výdavky na obstaranie kapitálových aktív sú na rovnakej úrovni ako v roku 2011, kapitálové transfery na rok 2012 sú oproti schválenému rozpočtu nižšie o 3,81.

Výdavky NJF sú určené na vyraďovanie jadrových elektrární JE A-1 a JE V-1, správu NJF, ako aj ďalšie výdavky podľa zákona č. 238/2006 Z. z. o NJF v znení neskorších predpisov. Výdavky na nakladanie s jadrovými materiálmi a rádioaktívnymi odpadmi, ktorých pôvodca nie je známy sú hradené z transferu zo štátneho rozpočtu.

Na výdavky súvisiace s vyraďovaním jadrovej elektrárne JE V1 budú použité aj zdroje z Medzinárodného fondu na podporu odstavenie JE V1 Bohunice (ďalej len „BIDSF“).

Vzhľadom na skutočnosť, že v minulých rokoch sa neakumulovali zdroje na vyraďovanie jadrovej elektrárne JE A1, výdavky v sume takmer 155 mil. eur boli uhrádzané z prostriedkov sústredených na jednotlivých účtoch JE V1, JE V2 a JE Mochovce. Z dôvodu vyrovnania tohto „deficitu“ medzi jednotlivými účtami NJF je potrebné, aby prostriedky získané z odvodov od prevádzkovateľa prenosovej sústavy a prevádzkovateľov distribučných sústav boli v rokoch 2011 až 2014 predovšetkým smerované na vyrovnanie deficitu prostriedkov, vzniknutých na účtoch JE V1, JE V2 a JE Mochovce z titulu použitia prostriedkov na financovanie JE A1 v minulých rokoch.

Celkový prebytok rozpočtu NJF na rok 2012 je oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 vyšší o 16,4 %. Prebytok rozpočtu v metodike ESA 95 na rok 2012 v sume 141 mil. eur je o 25,9 % vyšší oproti schválenému rozpočtu na rok 2011.

4.3. Environmentálny fond

Prostriedky Environmentálneho fondu (ďalej len „EF“) by mali v roku 2012 slúžiť na zníženie znečistenia odpadových vôd, zabezpečenie zásobovania obyvateľstva pitnou vodou z obecných vodovodov, zlepšenie kvality ovzdušia, rozvoj odpadového hospodárstva, ochranu prírody ako aj odstraňovanie následkov havárií. EF bude v uvedených rokoch poskytovať aj návratnú podporu prostredníctvom úverov určených na ekologické projekty. EF bude napĺňať programové ciele v oblasti realizácie štátnej podpory starostlivosti o životné prostredie konkrétnymi krokmi, ktoré umožnia znížiť rozostavanosť investícií environmentálneho charakteru, ktorých investormi sú prevažne malé obce do dvoch tisíc obyvateľov.

18

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu EF na roky 2012 až 2014 je nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy EF spolu

145 893

125 082

205 956

120 853

174 748

191 357

223 036

z toho:

▪ daňové príjmy

780

1 183

870

1 001

1 001

1 010

1 010

▪ nedaňové príjmy, z toho:

44 212

37 841

140 528

40 528

67 283

40 343

40 413

z úhrad za vydobyté nerasty

2 510

1 946

2 655

2 655

2 100

2 150

2 200

administ. poplatky a iné poplatky a platby

38 026

35 385

37 353

37 353

37 653

37 663

37 683

príjem z predaja kapitál. aktív (z emis.kvót)

0

0

100 000

0

27 000

0

0

úroky z tuzem. úverov, pôžičiek, vkladov a ážio

463

404

483

483

420

420

420

iné nedaňové príjmy

3 213

105

37

37

110

110

110

▪ transfery zo ŠR

3330

0

0

0

0

0

0

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas., z toho: (FO)

97 571

86 058

64 558

79 324

106 464

150 004

181 613

zo splátok tuzem. úverov, pôž. a NFV (FO)

1477

1 973

2 987

2 987

2 100

2 100

2 100

zost. prostr. z predch. roka (FO)

96 094

84 086

61 571

76 337

104 364

147 904

179 513

Výdavky EF spolu

61 809

48 746

37 064

16 488

26 844

11 844

11 844

z toho:

▪ bežné výdavky, z toho:

11 830

8 246

3 830

3 254

3 830

3 830

3 830

mzdy a odvody

643

749

808

808

808

808

808

tovary a služby (prev. náklady)

2 862

348

359

359

359

359

359

vrátenie príjmov minulých rokov

0

2 651

2 650

2 074

2 650

2 650

2 650

bežné transfery

8 325

4 497

13

13

13

13

13

▪ kapitálové výdavky, z toho:

40 025

32 679

30 014

10 014

20 014

5 014

5 014

obstarávanie kapitálových aktív

4

38

14

14

14

14

14

kapitálové transfery

40 021

32 641

30 000

10 000

20 000

5 000

5 000

▪ výdavky z transakcií s fin. akt. a pas., z toho: (FO)

9 954

7 821

3 220

3 220

3 000

3 000

3 000

úvery, pôžičky a NFV v rámci VS (FO)

9 954

7 821

3 220

3 220

3 000

3 000

3 000

Celkový prebytok EF

84 084

76 337

168 892

104 364

147 904

179 513

211 192

vylúčenie finančných operácií

-87 617

-78 237

-61 338

-76 104

-103 464

-147 004

-178 613

z toho:

▪ vylúčenie príjmových FO

-97 571

-86 058

-64 558

-79 323

-106 464

-150 004

-181 613

▪ vylúčenie výdavkových FO

9 954

7 821

3 220

3 220

3 000

3 000

3 000

ostatné úpravy

345

5 052

0

2 065

0

0

0

Prebytok (+)/schodok (-) EF(ESA 95)

-3 188

3 152

107 554

30 325

44 440

32 509

32 579

Objem príjmov je navrhnutý na rok 2012 v celkovej výške 174,7 mil. eur, ktorý má byť dosiahnutý rovnako ako po minulé roky výlučne z vlastných zdrojov bez dotácií zo štátneho rozpočtu. Tento objem rastie oproti očakávanej skutočnosti roku 2011 o 44,6 %. Dôvodom nárastu je vyššia úroveň rozpočtovaných zostatkov prostriedkov z predchádzajúcich rokov a naplánovaný príjem z predaja emisných kvót. Východiskom na spracovanie návrhu rozpočtu príjmov fondu na roky 2012 až 2014 bola očakávaná skutočnosť v plnení príjmov v roku 2011, pričom Ministerstvo financií SR očakáva nenaplnenie rozpočtovaných príjmov z predaja emisných kvót na rok 2011, čo bolo zohľadnené aj v očakávanej skutočnosti v plnení príjmov na rok 2011.

Najväčší podiel na navrhovaných celkových príjmoch EF tvorí zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov, a to 59,7 %. Príjmy z administratívnych poplatkov (poplatkov a platieb za vypúšťanie odpadových vôd do povrchových vôd, za odber podzemnej vody a za znečisťovanie ovzdušia), ktoré v minulosti tvorili väčšinu príjmov, by mali v roku 2012 činiť 21,5 % celkových príjmov. Rozpočtujú sa tiež kapitálové príjmy z predaja emisných kvót na úrovni 27 mil. eur, čo tvorí 15,5 % celkového rozpočtu príjmov.

Výdavky fondu navrhnuté na rok 2012 v celkovej výške 26,8 mil. eur rastú oproti očakávanej skutočnosti roku 2011 o 62,8 %. Nárast je spôsobený rozpočtovaním kapitálových

19

transferov vo výške 20 mil. eur, určených príjemcom dotácií v oblasti životného prostredia. Návrh rozpočtu výdavkov určených na správu fondu sa rozpočtuje vo výške 1,19 mil. eur, čím dosahuje iba 0,68 % z výšky ročných príjmov fondu a neprekračuje zákonom povolenú hranicu 3 %. Osobné výdavky EF, ako aj výdavky na tovary a služby zachovávajú v návrhu rozpočtu na roky 2012 až 2014 úroveň schváleného rozpočtu roku 2011.

Celkový hotovostný prebytok EF sa rozpočtuje v roku 2012 vo výške 147,9 mil. eur, v roku 2013 vo výške 179,5 mil. eur a v roku 2014 v sume 211,2 mil. eur. V metodike ESA 95 sa prebytok hospodárenia EF kvantifikuje vo výške 44,4 mil. eur až 32,6 mil. eur, adekvátne v jednotlivých rokoch, čo je v súlade s návrhom limitov Ministerstva financií SR pre subjekt verejnej správy.

5. Slovenský pozemkový fond

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy SPF spolu

25 887

25 507

21 803

21 803

19 255

17 220

16 210

z toho:

▪ nedaňové príjmy, z toho:

20 669

20 040

21 553

21 553

19 025

17 120

16 170

príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku

11 028

10 515

12 000

12 000

10 715

12 000

11 580

administ. poplatky a iné poplatky a platby

128

111

143

143

105

110

80

kapitálové príjmy

7 282

7 660

8 600

8 600

7 700

4 600

4 100

úroky z tuzem.úverov,pôž.,NFV a vkladov

890

417

810

810

505

410

410

iné nedaňové príjmy

1 341

1 337

0

0

0

0

0

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas.(FO),

z toho:

5 218

5 467

250

250

230

100

40

príjmy z privatizácie (FO)

697

475

250

250

230

100

40

iné príjmové FO - nerozpočtované

1 939

2 949

0

0

0

0

0

zost. prostr. z predch. roka (FO)

2 582

2 043

0

0

0

0

0

Výdavky SPF spolu

20 492

19 346

15 640

15 640

12 799

12 389

12 389

z toho:

▪ bežné výdavky, z toho:

19 401

18 081

13 957

13 957

11 699

11 289

11 289

mzdy a odvody

5 243

5 752

5 243

5 243

5 243

5 243

5 243

tovary a služby

3 498

3 702

3 805

3 805

4 118

3 508

3 498

bežné transfery (reštitúcie a fin. náhrady)

10 660

8 627

4 909

4 909

2 338

2 538

2 548

▪ kapitálové výdavky

1 091

248

1 683

1 683

1 100

1 100

1 100

▪ ostatné výdavkové finančné operácie (FO)

0

1 017

0

0

0

0

0

Celková bilancia SPF

5 395

6 161

6 163

6 163

6 456

4 831

3 821

vylúčenie finančných operácií

-5 218

-4 450

-250

-250

-230

-100

-40

z toho:

▪ vylúčenie príjmových (FO)

-5 218

-5 467

-250

-250

-230

-100

-40

▪ vylúčenie výdavkových (FO)

0

1 017

0

0

0

0

0

ostatné úpravy

-5 337

547

0

0

0

0

0

Prebytok (+)/schodok (-) SPF (ESA 95)

-5 160

2 258

5 913

5 913

6 226

4 731

3 781

Celkové príjmy Slovenského pozemkového fondu (ďalej len „SPF“) na rok 2012 sú rozpočtované v objeme 19 255 tis. eur. Ich výšku v jednotlivých rozpočtových rokoch ovplyvňuje vývoj príjmov z podnikania a vlastníctva majetku, ako aj vývoj kapitálových príjmov. Ide o príjmy z nájomného za prenajaté pozemky v správe SPF a príjmy z predaja majetku.

Dominantné postavenie v príjmovej časti navrhovaného rozpočtu SPF majú rozpočtované príjmy z podnikania a vlastníctva majetku podľa zákona č. 229/1991 Zb. o úprave vlastníckych vzťahov k pôde a inému poľnohospodárskemu majetku v znení neskorších predpisov a zákona č. 330/1991 Zb. o pozemkových úpravách, usporiadaní

20

pozemkového vlastníctva, pozemkových úradoch, pozemkovom fonde a pozemkových spoločenstvách v znení neskorších predpisov, pozostávajúce v prevažnej miere z príjmov za nájomné zo spravovaných pozemkov. Na rok 2012 sa rozpočtujú v objeme 10 715 tis. eur, čo v porovnaní s očakávanou skutočnosťou roku 2011 predstavuje zníženie o 1 285 tis. eur, t. j. o 10,7 %. Uvedené zníženie je dôsledkom poklesu výmery prenajímanej pôdy z dôvodu jej predaja a identifikácie, dôsledkom uspokojovania reštitučných nárokov oprávnených osôb vydávaním pôdy v súlade s platnými zákonmi, ako aj faktu, že už viac rokov nedošlo k úprave - zvýšeniu nájomného za prenajímanú pôdu, ani k premietnutiu miery inflácie do nájomných zmlúv. Druhú rozhodujúcu položku v príjmovej časti rozpočtu SPF predstavujú kapitálové príjmy z predaja fondom spravovaných pozemkov a nehmotných aktív v objeme 7 700 tis. eur. Ich rozpočtovaný objem na rok 2012 je v porovnaní s očakávanou skutočnosťou roku 2011 nižší o 900 tis. eur a vychádza z kvalifikovaného odhadu vývoja predaja pôdy najmä z dôvodu plánovanej výstavby diaľnic podľa aktuálnych informácií z Národnej diaľničnej spoločnosti, a. s.

Celkové výdavky SPF sú rozpočtované na úrovni 12 799 tis. eur, čo v porovnaní s očakávanou skutočnosťou roku 2011 znamená pokles o 18,2 %. Dominantné postavenie v rámci rozpočtovaných výdavkov majú objemom 11 699 tis. eur bežné výdavky, ktorých financovanie pre SPF vyplýva z príslušných právnych predpisov upravujúcich jeho postavenie a činnosti. Ide o výdavky určené na zabezpečenie financovania činnosti SPF, plnenia reštitučných nárokov oprávnených osôb a usporiadania vlastníctva k pozemkom. Výdavky na mzdy a odvody sa rozpočtujú na úrovni schváleného rozpočtu roku 2011 a výdavky na tovary a služby rozpočtované v objeme 4 118 tis. eur klesajú v porovnaní s očakávanou skutočnosťou roku 2011 o 8,2 %. Bežné transfery sa rozpočtujú vo výške 2 338 tis. eur, čo je oproti očakávanej skutočnosti roku 2011 o 2 571 tis. eur menej a slúžia prevažne na plnenie reštitučných nárokov. Kapitálové výdavky rozpočtované v objeme 1 100 tis. eur sú v porovnaní s očakávanou skutočnosťou roku 2011 nižšie o 34,6 %.

Celkový hotovostný prebytok hospodárenia SPF na rok 2012 sa predpokladá v objeme 6,5 mil. eur, na rok 2013 v objeme 4,8 mil. eur a na rok 2014 v objeme 3,8 mil. eur. V metodike ESA 95 sa predpokladá prebytok v roku 2012 na úrovni 6,2 mil. eur, v roku 2013 na úrovni 4,7 mil. eur a v roku 2014 vo výške 3,8 mil. eur.

21

6. Fond národného majetku Slovenskej republiky

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy FNM SR spolu

887 747

888 590

344 306

695 190

391 569

358 452

353 688

z toho:

▪ ost.nedaň.príjmy (úroky a iné príjmy)

2 358

1 825

425

1 300

303

306

303

▪ príjmy z dividend

599 595

544 230

298 204

439 055

385 864

358 084

353 355

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas.(FO),

z toho:

285 794

342 535

45 677

254 835

5 402

62

30

príjmy z privatizácie (FO)

17

17

17

45

17

17

0

ostatné finančné operácie (FO)

2

23

90

90

50

45

30

zostatok pros. z pred. rokov (FO)

285 775

342 495

45 570

254 700

5 335

0

0

Výdavky FNM SR spolu

547 247

633 890

323 216

689 855

415 269

365 162

359 338

z toho:

▪ transfer do ŠFA

531 879

611 946

312 069

652 920

385 864

358 084

353 355

▪ výdavky spojené s činnosťou FNM SR

3 810

4 056

3 074

3 074

3 001

2 829

1 998

▪ úhrada nákladov spojených s privatizáciou

1 411

1 020

1 362

7 640

13 645

1 181

1 093

▪ výdavky spojené s reštitučnými nárokmi

7 158

7 049

966

967

766

766

766

▪ úhrada nákladov v dôsl. odstúp.od zmluvy

760

99

400

484

300

210

135

▪ na ďalšie účely (osobitný predpis) CP fyz.

osoby

1 640

8 944

3 000

7 750

9 500

0

0

▪ výdavky FNM SR (§ 15)

1

0

1 600

1 600

1 500

1 400

1 300

▪ výdavky FNM SR (§ 30)

6

453

0

0

0

0

0

▪ ostatné

2

1

56

54

8

7

6

▪ splátka dlhopisov FNM SR

302

322

356

363

354

354

354

- z toho: úrok

32

27

29

29

28

28

28

istina (FO)

113

104

166

166

160

160

160

daň

2

3

6

7

5

5

5

poplatok

155

188

155

161

161

161

161

▪ účasť na majetku a iné FO (FO)

278

0

330

15 000

330

330

330

▪ ostatné výdavkové fin. operácie (FO)

0

0

3

3

1

1

1

Celková bilancia FNM SR

340 500

254 700

21 090

5 335

-23 700

-6 710

-5 650

vylúčenie finančných operácií

-285 403

-342 431

-45 178

-239 666

-4 911

429

461

z toho:

▪ vylúčenie príjmových (FO)

-285 794

-342 535

-45 677

-254 835

-5 402

-62

-30

▪ vylúčenie výdavkových (FO)

391

104

499

15 169

491

491

491

zahrnutie položiek časového rozlíšenia

-1 922

873

1 600

0

0

0

0

▪ časové rozlíšenie výdavkov (§ 15)

0

0

1 600

0

0

0

0

▪ časové rozlíšenie výdavkov (§ 30)

0

0

0

0

0

0

0

ostatné úpravy

-133 267

-126 412

0

-65 076

0

0

0

Prebytok (+)/schodok (-) FNM SR (ESA 95)

-80 092

-213 270

-22 488

-299 407

-28 611

-6 281

-5 189

Príjmy Fondu národného majetku Slovenskej republiky (ďalej len „FNM SR“) na rok 2012 sú rozpočtované v sume 391 569 tis. eur. Najvýznamnejšou príjmovou položkou sú príjmy z dividend od spoločností s majetkovou účasťou FNM SR, ktorých výška závisí od vývoja hospodárskeho výsledku a od spôsobu rozdelenia zisku v týchto spoločnostiach. V roku 2012 sa objem dividend predpokladá v sume 385 864 tis. eur, čo je oproti očakávanej skutočnosti roku 2011 menej o 53 191 tis. eur, a to z dôvodu príjmov mimoriadnych dividend v roku 2011 najmä od SPP, a. s. V návrhu rozpočtu na roky 2012 až 2014 sú rozpočtované iba riadne dividendy. Predpokladá sa, že všetky príjmy z dividend budú v rokoch 2012 až 2014 transferované prostredníctvom štátnych finančných aktív do príjmov štátneho rozpočtu. V rámci ostatných nedaňových príjmov dochádza k poklesu z titulu prevodu 200 000 tis. eur zo zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov do štátnych finančných aktív na oddlženie zdravotníctva v roku 2011. Príjmy z privatizácie sa nerozpočtujú. V prípade ich naplnenia by mali byť všetky transferované do štátnych finančných aktív.

22

Výdavky FNM SR sú na rok 2012 rozpočtované v sume 415 269 tis. eur. V porovnaní s očakávanou skutočnosťou roka 2011 dochádza v roku 2012 k poklesu celkového objemu výdavkov, a to hlavne z dôvodu nižšieho transferu do štátnych finančných aktív. Celkovo dochádza k medziročnému poklesu o 274 586 tis. eur. Ostatné výdavky FNM SR tvoria výdavky spojené s jeho činnosťou a výdavky, ktoré FNM SR vyplývajú zo zákona č. 92/1991 Zb. (napr. úhrada nákladov v dôsledku odstúpenia od zmluvy, zvýšenie základného imania a pod.).

Cieľom navrhovaného rozpočtového hospodárenia FNM SR v rokoch 2012 až 2014 je zabezpečiť dostatok zdrojov na realizáciu úhrad splátok verejného dlhu v pôsobnosti FNM SR. Úhrady verejného dlhu budú pozostávať zo splátok dlhopisov FNM SR, z úhrad výdavkov spojených s reštitučnými nárokmi a z úhrad vyplývajúcich zo zákonného ručenia FNM SR podľa § 15 zákona č. 92/1991 Zb. Rozpočet verejnej správy na roky 2012 až 2014 neuvažuje so zrušením FNM SR do roku 2014. V prípade prijatia rozhodnutia o zrušení FNM SR bude riešený presun kompetencií.

Celkový hotovostný schodok hospodárenia FNM SR sa na rok 2012 predpokladá vo výške 23,7 mil. eur, na rok 2013 vo výške 6,7 mil. eur a na rok 2014 vo výške 5,7 mil. eur, pričom v metodike ESA 95 sa predpokladá schodok v roku 2012 na úrovni 28,6 mil. eur, v roku 2013 vo výške 6,3 mil. eur a v roku 2014 na úrovni 5,2 mil. eur.

7. Slovenská konsolidačná, a. s.

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy SK, a. s. spolu

91 304

98 067

87 090

95 138

83 560

74 297

69 941

z toho:

▪ nedaňové príjmy

14 203

7 059

7 134

15 268

7 720

7 720

7 620

príjmy z podnikania a z vlast. majetku

55

46

55

45

55

55

55

admin. poplatky a iné popl. a platby

0

0

0

0

0

0

úroky z tuzemských úverov, pôžičiek, NFV

13 392

6 612

6 989

15 073

7 590

7 590

7 490

ostatné príjmy

756

401

90

150

75

75

75

▪ príjmy z transakcií s fin. akt. a pas., z toho: (FO)

77 101

91 008

79 956

79 870

75 840

66 577

62 321

príjmy zo splácania istín pohľadávok (FO)

4 697

5 020

2 462

1 300

2 000

2 000

2 000

príjmy z predaja majetkových účastín (FO)

0

0

0

0

0

0

0

zost. prostr. z predch. roka (FO)

70 027

85 549

77 494

78 570

73 840

64 577

60 321

odplata za postúpenú pohľadávku (FO)

2 377

439

0

0

0

0

0

Výdavky SK, a. s. spolu

5 664

19 983

9 911

20 675

18 984

14 119

11 575

z toho:

▪ bežné výdavky na správne činnosti úradu

5 548

19 836

9 525

20 442

18 704

13 869

11 385

mzdy, platy, služ. príjmy a ost. os. vyrovnania

3 407

4 014

4 271

4 271

4 206

3 191

2 399

poistné a prísp. do poisťovní

998

1 145

1 233

1 233

1 263

916

933

tovary a služby

1 128

14 447

3 910

14 823

12 999

9 224

7 659

bežné transfery

15

230

111

115

236

538

394

▪ kapitálové výdavky

116

146

386

233

280

250

190

obstarávanie kapitálových aktív

116

146

386

233

280

250

190

▪ výdavky z trans. s fin. aktívami a pasívami (FO)

0

1

0

0

0

0

0

ostatné výdavkové FO - dividendy (FO)

0

1

0

0

0

0

0

Celkový prebytok/schodok SK, a. s.

85 640

78 084

77 179

74 463

64 576

60 178

58 366

- vylúčenie finančných operácií

-77 101

-91 007

-79 956

-79 870

-75 840

-66 577

-62 321

z toho:

▪ vylúčenie príjmových (FO)

-77 101

-91 008

-79 956

-79 870

-75 840

-66 577

-62 321

▪ vylúčenie výdavkových (FO)

0

1

0

0

0

0

0

ostatné úpravy

2 243

402

0

0

0

0

0

Prebytok (+)/schodok (-) SK, a. s. (ESA 95)

10 782

-12 521

-2 777

-5 407

-11 264

-6 399

-3 955

23

Celkové príjmy Slovenskej konsolidačnej, a. s. (ďalej len „SK, a. s.“) sú rozpočtované v roku 2012 v objeme 83 560 tis. eur, z toho nedaňové príjmy vo výške 7 720 tis. eur. Oproti očakávanej skutočnosti roku 2011 ide o pokles celkových príjmov o 12,2 %, pri poklese nedaňových príjmov o 49,4 %. Najvýznamnejším zdrojom nedaňových príjmov sú úroky z tuzemských úverov, pôžičiek a vkladov v objeme 7 590 tis. eur, ktoré v porovnaní s očakávanou skutočnosťou roku 2011 poklesnú o 49,6 % z dôvodu, že v roku 2011 SK, a. s. očakáva mimoriadne príjmy z ukončených konkurzov, ktoré sa v budúcnosti nebudú opakovať.

Výdavky SK, a. s. rozpočtované na rok 2012 na úrovni 18 984 tis. eur tvoria prevažne bežné výdavky určené na činnosť spoločnosti a na výplatu dividend akcionárovi Ministerstvu financií Slovenskej republiky. Pokles výdavkov v roku 2012 o 8,2 % oproti očakávanej skutočnosti roku 2011 je spôsobený hlavne poklesom úhrady dividend akcionárovi Ministerstvu financií Slovenskej republiky v roku 2012 v celkovej sume 11 880 tis. eur, oproti očakávanej skutočnosti roku 2011 v objeme 13 247 tis. eur.

Celkový prebytok SK, a. s. je rozpočtovaný na hotovostnej báze na úrovni 64,6 mil. eur, čo je o 9,9 mil. eur menej ako sa očakáva v roku 2011. V metodike ESA 95 je rozpočtovaný celkový schodok v roku 2012 na úrovni 11,3 mil. eur, čo je o 5,9 mil. eur viac ako sa očakáva v roku 2011.

8. Úrad pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou

Úrad pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou (ďalej len „úrad“) bol zriadený zákonom č. 581/2004 Z. z. o zdravotných poisťovniach, dohľade nad zdravotnou starostlivosťou a o zmene a doplnení niektorých zákonov k 1. novembru 2004. Návrh rozpočtu na roky 2012 až 2014 je zostavený na základe platnej legislatívy.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu úradu na roky 2012 až 2014 je v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy úradu spolu, z toho:

32 005

32 395

33 003

32 356

32 330

32 357

32 816

▪ nedaňové príjmy

1 228

1 006

1 081

1 047

785

850

865

▪ transfery v rámci VS, z toho:

14 195

14 391

15 998

15 103

15 964

16 162

16 180

zo štátneho rozpočtu

0

0

0

0

629

401

0

zo zdravotných poisťovní

14 195

14 391

15 998

15 103

15 335

15 761

16 180

▪ zostatok prostriedkov z predch. rokov (FO)

16 582

16 998

15 924

16 206

15 581

15 345

15 771

Výdavky úradu spolu, z toho:

14 978

16 189

16 905

16 775

16 985

16 586

16 626

▪ bežné výdavky na správne činnosti úradu

13 911

14 712

14 655

14 655

15 496

15 542

15 865

bežný transfer rozpočtovej organizácii

85

85

85

85

85

85

85

▪ kapitálové výdavky

1 067

1 477

2 250

2 120

1 489

1 044

761

Celkový prebytok úradu

17 027

16 206

16 098

15 581

15 345

15 771

16 190

vylúčenie finančných operácií, z toho:

-16 582

-16 998

-15 924

-16 206

-15 581

-15 345

-15 771

▪ vylúčenie príjmových FO

-16 582

-16 998

-15 924

-16 206

-15 581

-15 345

-15 771

ostatné úpravy

7

1 103

0

-1 404

-

-

-

Prebytok / schodok úradu (ESA 95)

452

311

174

-2 029

-236

426

419

Celkové príjmy úradu sú v roku 2012 plánované vo výške 32,3 mil. eur s medziročným poklesom o 2,04 % oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 a o 0,08 % oproti očakávaným príjmom v roku 2011. Na rok 2013 sa celkové príjmy predpokladajú

24

v objeme 32,4 mil. eur s medziročným nárastom o 0,08 % a na rok 2014 v objeme 32,8 mil. eur, čo predstavuje 1,42% nárast oproti predchádzajúcemu roku.

Rozhodujúcim príjmom úradu je každoročný príspevok na činnosť úradu od zdravotných poisťovní podľa § 30 zákona č. 581/2004 Z. z., ktorého výška je 0,45 % z vymeriavacieho základu. V súlade so zákonom č. 581/2004 Z. z. o zdravotných poisťovniach, dohľade nad zdravotnou starostlivosťou a o zmene a doplnení niektorých zákonov s účinnosťou od 1. januára 2011, sa za vymeriavací základ považuje suma nachádzajúca sa v rozhodnutí úradu o ročnom prerozdelení poistného za príslušný kalendárny rok ako celková suma z ročného prerozdelenia, pričom základom ročného prerozdelenia je iba 95 % povinného poistného. Príspevok sa poukazuje na účet úradu do 20. decembra kalendárneho roku na nasledujúci kalendárny rok. Úrad presúva uvedené prostriedky do nasledujúceho roku ako zostatok finančných prostriedkov z predchádzajúcich rokov. Nakoľko v predchádzajúcom období sa používal vymeriavací základ vo výške 100 % poistného po prerozdelení, dochádza v roku 2012 k poklesu príspevku oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 o 4,14 % na úroveň 15,3 mil. eur. Príspevok v roku 2013 sa predpokladá vo výške 15,8 mil. eur s medziročným nárastom 2,78 % a v roku 2014 vo výške 16,2 mil. eur s medziročným nárastom 2,66 %.

V zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov v roku 2012 vo výške 15,6 mil. eur je zahrnutý, okrem predpokladaného prevodu príspevku od zdravotných poisťovní vo výške 15,1 mil. eur aj objem nevyčerpaných prostriedkov z predchádzajúcich rokov vo výške 478 tis. eur. Zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov zohľadňuje očakávanú skutočnosť hospodárenia úradu na rok 2011.

Nedaňové príjmy súvisiace s činnosťou úradu sú rozpočtované na rok 2012 vo výške 785 tis. eur. V uvedenej sume sa predpokladajú príjmy z činnosti súdnolekárskych a patologickoanatomických pracovísk, z úhrad za vydané rozhodnutia v správnom konaní, ako aj príjmy z úrokov na účtoch. Medziročný pokles nedaňových príjmov o 27,4 % oproti rozpočtovaným príjmom roku 2011 a o 25,0 % oproti očakávaným príjmom vyplýva z možnosti vymáhania pohľadávok aj zdravotnými poisťovňami, čím sa znižuje príjem úradu z uvedenej činnosti.

Na rok 2012 a 2013 sa predpokladá získanie prostriedkov z EÚ fondov prostredníctvom Operačného programu Vzdelávanie, ako aj Operačného programu Informatizácia spoločnosti na financovanie implementácie DRG systému vrátane hardvérového vybavenia. V rozpočte úradu je započítaný transfer prostriedkov od Ministerstva zdravotníctva SR, a to v objeme 629 tis. eur v roku 2012 a v objeme 401 tis. eur v roku 2013, ktoré majú slúžiť ako vlastné zdroje úradu na povinné spolufinancovanie.

Celkové výdavky úradu na rok 2012 sa predpokladajú vo výške 17,0 mil. eur s medziročným nárastom o 0,47 % oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 a o 1,25 % oproti očakávanej skutočnosti roku 2011, pričom sa predpokladá aj použitie nevyčerpaných prostriedkov z predchádzajúcich rokov.

V rámci bežných výdavkov je vyčlenená na rok 2012 suma 9,59 mil. eur na osobné výdavky s 3,69% medziročným nárastom. Tovary a služby zaznamenali medziročný nárast oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 9,37 %, pričom v rámci služieb sa v rozpočte predpokladajú aj výdavky na vyrovnanie kurzových rozdielov vyplývajúcich z činnosti úradu ako styčného orgánu. V súlade s uznesením vlády č. 950 zo 17. decembra 2008 k správe o

25

plnení multilicenčnej zmluvy Microsoft Enterprise Agreement a návrhu jej pokračovania úrad vyčlenil pre Ministerstvo financií SR každoročne 85,0 tis. eur na úhradu plnenia multilicenčnej zmluvy. Kapitálové výdavky v sume 1,49 mil. eur sú vyčlenené prioritne na dobudovanie a rozširovanie informačného systému, z čoho 860 tis. eur sú zdroje úradu a 629 tis. eur sú prostriedky na implementáciu systému DRG v zdravotníctve.

Na rok 2013 sa celkové výdavky predpokladajú v objeme 16,6 mil. eur s 2,35% medziročným poklesom a v roku 2014 v objeme 16,6 mil. eur s 0,24% medziročným nárastom.

Celkový hotovostný prebytok úradu sa v roku 2012 predpokladá vo výške 15,3 mil. eur, v roku 2013 15,8 mil. eur a v roku 2014 16,2 mil. eur. V rámci hotovostného prebytku sa predpokladá každoročne zostatok prostriedkov z hospodárenia úradu z predchádzajúcich rokov vo výške 10 tis. eur. V metodike ESA 95 je rozpočtovaný schodok hospodárenia úradu v roku 2012 vo výške 236 tis. eur, v roku 2013 sa predpokladá prebytok vo výške 426 tis. eur a v roku 2014 vo výške 419 tis. eur.

9. Verejné vysoké školy

Z prostriedkov štátneho rozpočtu budú financované študijné programy a prevádzka verejných vysokých škôl (ďalej len „VVŠ“), vysokoškolská veda a technika, rozvoj vysokých škôl, ich transformácia, sociálne a motivačné štipendiá, podpora stravovania, ubytovania, športových a kultúrnych aktivít študentov a pastoračných centier. V celkovom objeme finančných prostriedkov na roky 2012 až 2014 sú zohľadnené výdavky, ktoré pozostávajú z vlastných výdavkov VVŠ a výdavkov štátneho rozpočtu.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu verejné vysoké školy na roky 2012 až 2014 je nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy VVŠ spolu

794 722

891 685

741 829

835 543

774 133

780 545

781 997

▪ príjmy z podnikania a vlast. majetku

922

805

922

829

1 000

1 000

1 000

▪ admin. poplatky a iné popl. a platby

90 888

101 432

91 308

102 065

107 301

108 766

109 466

▪ kapitálové príjmy

1 915

3 978

2 915

3 215

3 915

3 915

3 915

▪ úroky z tuz. úverov, pôžičiek, NFV

346

355

430

430

430

430

451

▪ iné nedaňové príjmy

18 750

26 631

14 933

25 355

22 474

24 976

23 774

▪ transfery

504 621

563 517

446 814

520 273

455 925

458 021

459 674

▪ ostatné fin. operácií (FO)

177 280

194 967

184 507

183 376

183 088

183 437

183 717

Výdavky VVŠ spolu

597 257

708 309

557 050

652 455

590 696

596 828

597 987

▪ mzdy

213 248

229 155

217 771

226 073

227 551

230 477

231 700

▪ poistné

72 885

78 092

75 342

79 578

80 097

81 128

81 558

▪ tovary a služby

171 513

183 453

171 928

184 523

182 338

183 625

184 637

▪ bežné transfery

65 508

75 076

69 500

78 325

77 001

77 001

77 001

▪ splácanie úrokov a ostat. platby

7

5

15

0

0

0

0

▪ kapitálové výdavky

74 021

142 448

22 460

83 638

23 682

24 570

23 064

▪ splácanie istín (FO)

75

80

34

318

27

27

27

Celkový prebytok VVŠ

197 465

183 376

184 779

183 088

183 437

183 717

184 010

▪ vylúčenie finančných operácií

-177 205

-194 887

-184 473

-183 058

-183 061

-183 410

-183 690

▪ vylúčenie príjmových FO

-177 280

-194 967

-184 507

-183 376

-183 088

-183 437

-183 717

▪ vylúčenie výdavkových FO

75

80

34

318

27

27

27

ostatné úpravy

-77 824

-12 606

0

11 179

0

0

0

Prebytok VVŠ (ESA 95)

-57 564

-24 117

306

11 209

376

307

320

26

Celkové príjmy VVŠ navrhované na rok 2012 rastú oproti schválenému rozpočtu roku 2011 o 32,3 mil. eur, čo predstavuje 4,35 %. Celkové transfery oproti schválenému rozpočtu roku 2011 rastú o 9,1 mil. eur, pričom transfer zo štátneho rozpočtu vrátane zdrojov zo štrukturálnych fondov a spolufinancovania rastie o 8,9 mil. eur.

Vlastné zdroje VVŠ, pozostávajúce najmä z výnosov zo školného od zahraničných študentov, z poplatkov spojených so štúdiom, z kontraktačného výskumu, z ďalšieho vzdelávania a zo zabezpečenia ubytovania a stravovania, sa predpokladajú dosiahnuť v objeme 135 mil. eur v roku 2012, v objeme 139 mil. eur v roku 2013 a 139 mil. eur v roku 2014.

Celkový nárast nedaňových príjmov v roku 2012 oproti schválenému rozpočtu roku 2011 predstavuje sumu 24,6 mil. eur, t. j. 22,27 %.

V nedaňových príjmoch je zaznamenaný nárast v príjmoch z podnikania a vlastného majetku o 78,0 tis. eur, v administratívnych poplatkoch a iných poplatkoch a platbách o 16,0 mil. eur (školné od externých študentov), v kapitálových príjmoch o 1,00 mil. eur a iných nedaňových príjmov o 7,54 mil. eur oproti schválenému rozpočtu roku 2011.

MŠVVaŠ SR zvýšilo bežný transfer zo štátneho rozpočtu pre VVŠ na rok 2012 oproti schválenému rozpočtu roku 2011 o 16,1 mil. eur, transfery z OP Výskum a vývoj a OP Vzdelávanie klesajú o 7,13 mil. eur (zmenou alokácie výdavkov) a kapitálový transfer je na úrovni roku 2011.

VVŠ budú mať k dispozícii aj transfer od Audiovizuálneho fondu každoročne v rovnakej výške 150 tis. eur. Finančné prostriedky fondu sa poskytujú na produkciu školských filmov, ktoré sú neoddeliteľnou súčasťou vysokoškolského vzdelávania v študijnom odbore filmové umenie.

Zdroje na projekty financované z APVV sú zatiaľ rozpísané mimo transferov určených pre verejné vysoké školy, ale na základe úspešnosti v súťažiach budú zohľadnené v upravenom rozpočte VVŠ.

Návrh rozdelenia výdavkov do jednotlivých kategórií je len orientačný, keďže v zmysle § 89 zákona č. 131/2002 Z. z. o vysokých školách v znení neskorších predpisov je použitie dotácie zo štátneho rozpočtu priamo v kompetencii vysokej školy.

Výdavky na rok 2012 celkovo rastú oproti schválenému rozpočtu roku 2011 o 33,6 mil. eur, čo predstavuje 6,04 %.

Bežné výdavky na rok 2012 rastú oproti schválenému rozpočtu roku 2011 o 32,4 mil. eur. Osobné výdavky sú rozpočtované pre vysokoškolských pedagógov, výskumných a umeleckých pracovníkov, ako aj ostatných pracovníkov VVŠ v počte 21 529 osôb. Celkové osobné výdavky zaznamenávajú nárast v roku 2012 oproti roku 2011 o 14,5 mil. eur, t. j. 4,96 %. Priemerný mzdový výdavok na rok 2012 v sume 881 eur predstavuje nárast o 38 eur oproti rozpočtovanej úrovni roku 2011.

Výdavky na tovary a služby sú rozpočtované na financovanie študijných programov a prevádzku VVŠ, na riešenie projektov vedy a výskumu (vrátane prostriedkov zo štrukturálnych fondov a spolufinancovania zo štátneho rozpočtu) a rozvoj vysokých škôl.

27

Výdavky na tovary a služby rozpočtované na rok 2012 oproti schválenému rozpočtu roku 2011 rastú o 10,4 mil. eur, t. j. 6,05 %.

Bežné transfery sú vyššie oproti schválenému rozpočtu roku 2011 o 7,5 mil. eur, t. j. 10,79 %. V limite bežných transferov je zohľadnená schválená novela vysokoškolského zákona týkajúca sa poskytovania motivačných štipendií aj externým študentom. Z bežných transferov sú financované sociálne štipendiá, motivačné štipendiá, podpora stravovania, ubytovania, kultúrnych a športových aktivít študentov a pastoračných centier, členské príspevky medzinárodným organizáciám, odchodné, odstupné, nemocenské dávky, atď.

Kapitálové výdavky v roku 2012 oproti schválenému rozpočtu roku 2011 rastú o 1,22 mil. eur, t. j. 5,44 %. Kapitálové výdavky sú určené na riešenie infraštruktúry verejných vysokých škôl vrátane rekonštrukcií budov.

Celkový hotovostný prebytok verejných vysokých škôl sa v roku 2012 predpokladá vo výške 183,4 mil. eur. V roku 2013 sa predpokladá celkový prebytok na úrovni 183,7 mil. eur a v roku 2014 vo výške 184,0 mil. eur. V metodike ESA 95 je rozpočtovaný prebytok hospodárenia v roku 2012 vo výške 376 tis. eur, v roku 2013 vo výške 307 tis. eur a v roku 2014 vo výške 320 tis. eur.

10. Príspevkové organizácie v pôsobnosti štátu, obcí a VÚC

Súčasťou návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2012 až 2014 sú aj návrhy rozpočtov príspevkových organizácií, ktoré sú v súlade s jednotnou metodikou, platnou pre Európsku úniu, zaradené do sektora verejnej správy. Ide o tie príspevkové organizácie založené štátom, obcami alebo VÚC, u ktorých menej ako 50 % výrobných nákladov je pokrytých tržbami. Zaraďovanie subjektov verejnej správy do príslušných sektorov ekonomiky, ako aj plnenie podmienok pre zaraďovanie subjektov do sektora verejnej správy, je v pôsobnosti Štatistického úradu SR v súlade so zákonom č. 540/2001 Z. z. o štátnej štatistike.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu príspevkových organizácií sektora verejnej správy na roky 2012 až 2014 je nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy PO sektora VS spolu

777 344

824 758

690 324

690 324

705 037

709 040

714 188

▪ nedaňové príjmy

135 727

191 739

177 498

177 498

179 835

181 259

181 442

▪ granty a transfery

641 617

633 019

509 990

509 990

522 849

525 433

530 335

▪ zo splátok úverov a pôž. (FO)

0

0

0

0

0

0

0

▪ zostat. prostr. z predch. rokov a prevod prostr. z peň. fondov (FO)

0

0

2 836

2 836

2 353

2 348

2 361

Výdavky PO sektora VS spolu

764 679

829 139

681 276

681 276

698 043

703 376

710 956

▪ bežné výdavky

678 273

699 414

649 268

649 268

673 303

680 615

687 928

▪ kapitálové výdavky

86 406

129 725

31 972

31 972

24 717

22 738

23 005

▪ poskytovanie úverov a pôžičiek a splácanie istín (FO)

0

0

36

36

23

23

23

Celkový prebytok PO sektora VS

12 665

-4 381

9 048

9 048

6 994

5 664

3 232

vylúčenie finančných operácií

0

0

-2 800

-2 800

-2 330

-2 325

-2 338

▪ vylúčenie príjmových FO

0

0

- 2 836

- 2 836

-2 353

-2 348

-2 361

▪ vylúčenie výdavkových FO

0

0

36

36

23

23

23

ostatné úpravy

1 938

-21 768

0

0

0

0

0

Prebytok PO sektora VS (ESA 95)

14 603

-26 149

6 248

6 248

4 664

3 339

894

28

Návrh rozpočtu príspevkových organizácií v pôsobnosti štátu, obcí a VÚC je spracovaný za tie príspevkové organizácie, ktoré sú zapísané v aktualizovanom štatistickom registri organizácií, vedenom Štatistickým úradom SR a zaradené do sektora verejnej správy v súlade s metodikou ESA 95.

Do sektora verejnej správy je zaradených 97 príspevkových organizácií v pôsobnosti štátu a 593 príspevkových organizácií v pôsobnosti obcí a VÚC.

Príspevkové organizácie v pôsobnosti štátu zabezpečujú činnosti najmä v oblasti kultúry, školstva, životného prostredia, pôdohospodárstva, výskumu, služieb a informatiky. Najviac príspevkových organizácií je v pôsobnosti ministerstva kultúry (24), v pôsobnosti SAV (22) a v pôsobnosti ministerstva pôdohospodárstva a rozvoja vidieka (13) príspevkových organizácií.

Príspevkové organizácie v pôsobnosti obcí zabezpečujú najmä činnosti na úseku verejnoprospešných prác (technické služby), kultúry (miestne osvetové strediská, miestne kultúrne strediská, knižnice, galérie), sociálnych vecí, športu (plavárne, správy športových zariadení) a v ďalších oblastiach. Príspevkové organizácie zriadené VÚC zabezpečujú hlavne činnosti na úseku dopravy (organizácie zabezpečujúce správu a údržbu ciest II. a III. triedy), kultúry (divadlá, múzeá, galérie, knižnice, hvezdárne a pod.) a na úseku školstva (školy v prírode, stredné odborné učilištia, stredné odborné školy a pod.).

29

11. Rozhlas a televízia Slovenska

Rozhlas a televízia Slovenska (ďalej len „RTVS“) je verejnoprávna inštitúcia, ktorá poskytuje službu verejnosti v oblasti rozhlasového vysielania a televízneho vysielania. RTVS bola zriadená 1. januára 2011 zákonom č. 532/2010 Z. z. Jej hlavnou činnosťou je vysielanie televíznych programových služieb a rozhlasových programových služieb, tvorba, výroba a nákup programov a ich šírenie.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu RTVS na roky 2012 až 2014 je nasledovný:

(v tis. eur)

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy RTVS spolu

105 593

105 993

99 072

103 444

102 873

103 267

103 932

▪ daňové príjmy

77 348

76 098

75 821

75 869

76 278

76 469

76 684

▪ nedaňové príjmy, z toho:

8 970

9 048

8 176

6 629

7 786

7 777

7 777

príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku

608

530

576

423

433

430

430

administratívne a iné poplatky

8 024

8 197

7 497

5 829

7 246

7 246

7 246

kapitálové príjmy

201

1

0

2

0

0

0

úroky z tuzemských úverov, pôžičiek, vkladov ...

8

3

3

3

1

1

1

ostatné nedaňové príjmy

128

317

100

371

106

100

100

▪ granty a transfery, z toho:

15 391

17 075

14 000

16 116

14 000

14 000

14 000

transfer zo štátneho rozpočtu

15 351

17 000

14 000

16 067

14 000

14 000

14 000

z prostriedkov EU

41

74

0

38

0

0

0

▪ prevod prostriedkov z predchádzajúcich rokov (FO)

3 884

3 771

1 076

4 830

4 809

5 021

5 471

Výdavky RTVS spolu

101 822

101 163

99 072

98 635

97 852

97 796

97 745

▪ bežné výdavky, z toho:

97 886

98 131

95 349

91 412

93 609

95 122

95 863

mzdy

20 258

20 394

19 543

19 182

17 485

18 126

18 667

odvody

6 982

7 074

6 988

6 903

6 268

6 523

6 714

tovary a služby

64 911

66 370

64 487

60 323

65 511

66 200

66 200

bežné transfery, z toho:

5 735

4 290

4 331

4 996

4 341

4 272

4 282

ostatným subjektom VS (RTVS, s.r.o.)

3 679

3 609

3 609

3 609

3 661

3 671

3 681

ostatným subjektom VS (AVF)

0

251

275

182

185

185

185

▪ kapitálové výdavky

3 643

2 777

3 323

6 760

3 775

2 239

1 482

▪ vklad do základného imania (FO)

293

255

400

464

468

436

400

Celková bilancia RTVS

3 771

4 830

0

4 809

5 021

5 471

6 187

▪ vylúčenie finančných operácií, v tom:

-3 591

-3 516

-676

-4 366

-4 341

-4 585

-5 071

vylúčenie príjmových FO

-3 884

-3 771

-1 076

-4 830

-4 809

-5 021

-5 471

vylúčenie výdavkových FO

293

255

400

464

468

436

400

ostatné úpravy

110

-15 382

0

0

0

0

0

Prebytok (+) /schodok (-) RTVS (ESA 95)

290

-14 068

-676

443

680

886

1 116

Príjmy RTVS sa v roku 2012 navrhujú v celkovej výške 102,9 mil. eur, čo oproti schválenému rozpočtu pre rok 2011 predstavuje rast o 3,84 %. Vyššie plnenie sa predpokladá najmä v oblasti daňových príjmov, ktoré tvoria poplatky za službu verejnosti podľa zákona č.68/2008 Z.z. o úhrade za služby verejnosti a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Na rok 2012 sa rozpočtujú poplatky za službu verejnosti vo výške 76,3 mil. eur, čo je mierne nad úrovňou schváleného rozpočtu roku 2011. Kvantifikácia zohľadňuje zlepšenie platobnej schopnosti povinných platiteľov.

V rámci nedaňových príjmov objemovo najvyššiu položku tvoria príjmy z reklamy, ktoré sa na rok 2012 rozpočtujú vo výške 5,89 mil. eur, rozpočtovaná úroveň zohľadňuje zachovanie časového rozsahu reklamy vo vysielaní vo výške 1% denného vysielacieho času.

30

Transfer zo štátneho rozpočtu sa v rámci schválených limitov Ministerstva kultúry SR poskytuje RTVS na základe zmluvy so štátom. V roku 2012 až 2014 sa transfer navrhuje poskytnúť v sume 14,0 mil. eur, čo zodpovedá schválenému rozpočtu na rok 2011.

Výdavky subjektu sa v roku 2012 rozpočtujú v celkovej výške 97,9 mil. eur. Pokles oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 o 1,22 mil. eur, t. j. o 1,23 % zohľadňuje prijatie racionalizačných opatrení.

V porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2011 osobné výdavky klesajú o 10,5 %. Priemerný mzdový výdavok na rok 2012 medziročne rastie o 4 %, v absolútnom vyjadrení o 43 eur, predpokladaný rast priemerného mzdového výdavku je podmienený postupným znižovaním stavu zamestnancov z 1 493 osôb v roku 2011 na 1 277 osôb v roku 2013. Na rok 2014 sa navrhuje stabilizovať počet pracovníkov na úrovni roka 2013.

V roku 2012 sa predpokladá na tovary a služby vynaložiť zdroje v objeme 65,5 mil. eur, čo predstavuje zvýšenie o 1,59 %, v absolútnom vyjadrení o 1,02 mil. eur oproti schválenému rozpočtu roku 2011, v rámci ktorého sa uvažuje s finančným posilnením oblasti výroby programov, presunom z kategórie miezd a odvodov. Zvýšenie výdavkov na tovary a služby ďalej zohľadňuje cenový nárast energií, dopravného a materiálu.

V rámci bežných transferov sa v roku 2012 rozpočtujú povinné transfery vyplývajúce z platnej legislatívy, a to transfer pre RTVS s.r.o. predstavuje objem 3,66 mil. eur, transfer pre Audiovizuálny fond predstavuje objem 185 tis. eur. Rozpočtovaná výška je zosúladená s návrhmi rozpočtov dotknutých subjektov. Kapitálové výdavky medziročne rastú v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2011 o 13,6 %, v absolútnom vyjadrení o 452 tis. eur.

Celkový hotovostný prebytok sa v roku 2012 predpokladá vo výške 5,02 mil. eur, čo predstavuje výrazné zvýšenie oproti vyrovnanému hospodáreniu v roku 2011. V rokoch 2012 sa predpokladá, že RTVS dosiahne podľa metodiky ESA 95 prebytok 680 tis. eur, v ďalších rokoch sa mierne zvyšuje, v roku 2014 má dosiahnuť hodnotu 1,12 mil. eur.

12. Rozhlasová a televízna spoločnosť, s. r. o.

Rozhlasová a televízna spoločnosť, s.r.o. (ďalej len „RTVS, s.r.o.“) vznikla na základe zákona č. 68/2008 Z. z. o úhrade za služby verejnosti poskytované Slovenskou televíziou a Slovenským rozhlasom a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Spoločnosť bola založená spoločenskou zmluvou medzi Slovenskou televíziou a Slovenským rozhlasom s rovnakým podielom spoločníkov a jej hlavným predmetom činnosti je výber úhrady za služby verejnosti poskytované Rozhlasom a televíziou Slovenska.

31

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu Rozhlasovej a televíznej spoločnosti, s.r.o. na roky 2012 až 2014 je nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy RTVS, s.r.o. spolu

4 004

4 000

4 010

4 216

4 237

4 246

4 257

▪ úroky z účtov z finančného hospodárenia

1

0

1

1

0

0

0

▪ transfer od ostatných subjektov VS (RTVS)

3 669

3 613

3 609

3 609

3 661

3 671

3 681

▪ príjmové finančné operácie, z toho:

334

386

400

606

576

575

575

prevod prostriedkov z predchádzajúcich rokov (FO)

41

127

0

206

206

206

206

vklad do základného imania (FO)

293

259

400

400

369

369

369

Výdavky RTVS, s.r.o. spolu

3 832

3 794

4 010

4 010

4 031

4 040

4 051

▪ bežné výdavky, z toho:

3 832

3 794

4 010

4 010

4 031

4 040

4 051

mzdy

282

278

311

311

311

311

311

odvody

82

92

109

109

109

109

109

tovary a služby

3 468

3 423

3 543

3 543

3 612

3 621

3 631

bežné transfery

0

0

48

48

0

0

0

Celková bilancia RTVS, s.r.o.

172

206

0

206

206

206

206

▪ vylúčenie finančných operácií, z toho:

-334

-386

-400

-606

-576

-575

-575

vylúčenie príjmových FO

-334

-386

-400

-606

-576

-575

-575

ostatné úpravy

376

158

0

0

0

0

0

Prebytok (+) /schodok (-) RTVS, s.r.o.(ESA 95)

214

-23

-400

-400

-369

-369

-369

Príjmy RTVS s.r.o. na rok 2012 sú rozpočtované vo výške 4,24 mil. eur. V porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2011 celkové príjmy medziročne rastú o 5,68 %, zvýšenie je spôsobené najmä prevodom prostriedkov z roku 2011 v objeme 206 tis. eur, ktoré sa v schválenom rozpočte na rok 2011 nerozpočtovali.

Rozhodujúcim príjmom spoločnosti je transfer od Rozhlasu a televízie Slovenska, v súlade so zákonom č. 68/2008 Z. z. o úhrade za služby verejnosti a predstavuje najviac 4 % z príjmov z úhrad a pokút. V roku 2012 sa rozpočtuje suma 3,66 mil. eur s medziročným rastom o 1,45 %, v ktorom je premietnuté predpokladané zlepšenie platobnej disciplíny povinných platiteľov. Súčasťou príjmov spoločnosti je aj vklad do základného imania v sume 369 tis. eur od spoločníka RTVS, ktorý slúži na vykrytie straty spoločnosti, keďže skutočné náklady na výber úhrady a pokút prevyšujú ich príjmy.

Výdavky RTVS, s.r.o., sa rozpočtujú v objeme 4,03 mil. eur, čo je mierne nad úrovňou schváleného rozpočtu na rok 2011, a to o 0,54 %.

Osobné výdavky sa rozpočtujú na úrovni schváleného rozpočtu na rok 2011, a to v sume 419 tis. eur. Priemerný mesačný mzdový výdavok na rok 2012 je vo výške rozpočtovanej úrovne roku 2011 a jeho hodnota 863 eur zostáva nezmenená aj v ďalších rokoch 2013 až 2014 pri stabilnom počte zamestnancov.

Objemovo najvýznamnejšiu kategóriu výdavkov tvoria výdavky na zabezpečenie činnosti RTVS, s.r.o., ktoré zahŕňajú najmä poštové a telekomunikačné služby, dane, nájomné za kancelárske priestory a údržbu výpočtovej techniky. V porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2011 výdavky na tovary a služby rastú o 69 tis. eur, t.j. o 1,95 %, čo korešponduje s rastom celkových príjmov spoločnosti.

Celková bilancia RTVS, s.r.o. v roku 2012 sa predpokladá na úrovni očakávanej skutočnosti roku 2011. Po vylúčení finančných operácií schodok ESA 95 sa rozpočtuje vo výške 369 tis eur.

32

13. Tlačová agentúra SR

Tlačová agentúra Slovenskej republiky (ďalej len „TASR“) je zriadená zákonom č. 385/2008 Z. z. o Tlačovej agentúre Slovenskej republiky z 23. septembra 2008 ako verejnoprávna, národná, nezávislá, informačná inštitúcia, ktorá poskytuje službu verejnosti v oblasti spravodajstva od 1. januára 2009.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu TASR na roky 2012 až 2014 je nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy TASR spolu

4 619

4 905

3 403

3 636

2 907

2 407

2 407

▪ daňové príjmy

0

0

0

0

0

0

0

▪ nedaňové príjmy, z toho:

2 276

2 322

2 351

2 309

2 351

2 351

2 351

príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku

9

5

6

6

6

6

6

administratívne a iné poplatky

2 247

2 312

2 343

2 200

2 343

2 343

2 343

kapitálové príjmy

17

2

0

100

0

0

0

ostatné nedaňové príjmy

3

3

2

2

2

2

2

▪ granty a transfery, z toho:

2 105

2 343

1 000

1 000

500

0

0

tuzemské bežné transfery a granty, z toho:

1 809

2 200

1 000

1 000

500

0

0

granty

5

0

0

0

0

0

0

transfery zo štátneho rozpočtu

1 804

2 200

1 000

1 000

500

0

0

▪ prevod prostriedkov z predchádzajúcich rokov (FO

238

240

52

328

56

56

56

Výdavky TASR spolu

4 379

4 577

3 351

3 580

2 851

2 351

2 351

▪ bežné výdavky, z toho:

3 896

4 429

3 291

3 580

2 791

2 291

2 291

mzdy

1 723

1 811

1 432

1 520

1 184

937

937

odvody

599

623

504

535

417

330

330

tovary a služby

1 554

1 916

1 353

1 510

1 188

1 022

1 022

bežné transfery

20

79

2

15

2

2

2

▪ kapitálové výdavky

483

148

60

0

60

60

60

Celková bilancia TASR

240

328

52

56

56

56

56

▪ vylúčenie finančných operácií

-238

-240

-52

-328

-56

-56

-56

vylúčenie príjmových FO

-238

-240

-52

-328

-56

-56

-56

ostatné úpravy

-399

42

0

0

0

0

0

Prebytok (+) /schodok (-) TASR (ESA 95)

-397

130

0

-271

0

0

0

Objem celkových príjmov TASR na rok 2012 rozpočtovaný v sume 2,91 mil. eur je pod úrovňou schváleného rozpočtu 2011 o 14,6 %. Pokles finančných zdrojov je koncipovaný s cieľom minimalizovať príspevok zo štátneho rozpočtu tak, aby podpora štátu bola len v segmente uchovávania, správy a sprístupňovania archívov.

Príjmovú časť rozpočtu na rok 2012 predstavujú najmä príjmy z administratívnych poplatkov (predaj spravodajského servisu) vo výške 2,34 mil. eur a transfer zo štátneho rozpočtu vo výške 500 tis. eur poskytovaný na základe zmluvy s Ministerstvom kultúry SR o zabezpečení služieb vo verejnom záujme.

V nadväznosti na pokles celkových príjmov dochádza aj vo výdavkovej časti k zníženiu finančných prostriedkov. Výsledkom prijatých úsporných opatrení je zníženie celkových výdavkov o 14,9 % oproti schválenému rozpočtu roku 2011, ich objem predstavuje 2,85 mil. eur. Rozpočtovaná výška osobných výdavkov na rok 2012 v sume 1,60 mil. eur je pod úrovňou schváleného rozpočtu roku 2011. Tovary a služby medziročne klesajú oproti schválenému rozpočtu v roku 2011 o 12,2 %, rozpočtovaná výška na rok 2012 v sume 1,19 mil. eur zohľadňuje pokles celkových príjmov. Kapitálové výdavky sa rozpočtujú na úrovni schváleného rozpočtu 2011 vo výške 60 tis. eur.

33

Celkový hotovostný prebytok TASR sa v roku 2012 predpokladá vo výške 56 tis. eur. Saldo hospodárenia vyjadrené v metodike ESA 95 sa predpokladá vyrovnané.

14. Úrad pre dohľad nad výkonom auditu

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu úradu na roky 2012 až 2014 je nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy UDVA spolu

1 019

1 138

987

1 324

1 213

1 146

1 089

z toho:

▪ nedaňové príjmy, z toho:

475

526

450

544

457

468

478

administratívne a iné poplatky

53

47

32

58

38

38

38

úroky z tuzemských úverov, pôžičiek

8

5

0

0

0

0

0

ostatné nedaňové príjmy

422

479

418

486

419

430

440

▪ granty a transfery, z toho

249

265

268

268

268

268

268

tuzemské bežné transfery a granty

249

265

268

268

268

268

268

zo štátneho rozpočtu

249

265

268

268

268

268

268

▪ príjmové finančné operácie, z toho:

295

347

269

512

488

410

343

prevod prostriedkov z predchádzajúcich rokov

295

331

269

512

488

410

343

Výdavky UDVA spolu

688

625

803

836

803

803

803

z toho:

▪ bežné výdavky, z toho:

670

620

799

832

799

799

799

mzdy

327

291

481

481

481

481

481

odvody

82

95

94

94

94

94

94

tovary a služby

261

234

224

257

224

224

224

▪ kapitálové výdavky

18

5

4

4

4

4

4

▪ výdavky z transakcií s fin. akt. a pas. (FO)

0

0

0

0

0

0

0

Celkový prebytok UDVA

331

513

184

488

410

343

286

vylúčenie finančných operácií

-295

-347

-269

-512

-488

-410

-343

z toho:

▪ vylúčenie príjmových finančných operácií

-295

-347

-269

-512

-488

-410

-343

▪ vylúčenie výdavkových finančných operácií

0

0

0

0

0

0

0

Ostatné úpravy

35

-7

0

26

0

0

0

Prebytok UDVA (ESA 95)

70

158

-85

2

-78

-67

-57

Úrad pre dohľad nad výkonom auditu (ďalej len „Úrad“) je verejnoprávna inštitúcia a je klasifikovaný ako subjekt ústrednej štátnej správy. Pri zostavovaní rozpočtu Úradu sa vychádza hlavne zo zákona č. 540/2007 Z. z. o audítoroch, audite a dohľade nad výkonom auditu a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon“). V súlade s týmto zákonom Úrad zostavuje rozpočet výnosov a nákladov na príslušný rozpočtový rok. V rozpočte Úradu sa osobitne rozpočtujú náklady na činnosť Rady, správy Úradu, Dozorného výboru a jednotlivých výborov.

Hlavnými cieľmi a činnosťami Úradu je prispievať k zvyšovaniu dôvery investorov a širokej verejnosti v audit účtovných závierok a v audit súladu výročných správ s účtovnými závierkami, vytvoriť efektívny systém verejného dohľadu nad výkonom auditu, pričom dohliadanými subjektmi sú Slovenská komora audítorov, audítori a audítorské spoločnosti, vykonávať tento dohľad nestranne a nezávisle od štátnych orgánov, orgánov územnej samosprávy, iných orgánov verejnej moci a od ďalších právnických alebo fyzických osôb, s osobitným dôrazom na výkon auditu v subjektoch verejného záujmu, spolupracovať s príslušnými orgánmi dohľadu členských krajín Európskej únie a tretích krajín, spolupracovať s orgánmi Európskej únie pri tvorbe medzinárodných účtovných štandardov a medzinárodných audítorských štandardov a zabezpečovať ich prístupnosť pre používateľov

34

v Slovenskej republike v štátnom jazyku, spolupracovať s Ministerstvom financií SR na príprave právnych predpisov v oblasti účtovníctva a auditu.

Príjmy Úradu na rok 2012 sú rozpočtované vo výške 1,21 mil. eur a ich súčasťou je príspevok zo štátneho rozpočtu prostredníctvom kapitoly Ministerstva financií Slovenskej republiky vo výške 268 tis. eur. Ďalšími príjmami sú ročné príspevky subjektov verejného záujmu rozpočtované v roku 2012 vo výške 419 tis. eur a ostatné (napr. príjmy z pokút, náhrady za trovy konania, úroky z omeškania, poplatky za skúšky a preskúšanie, poplatky za úkony na úrade) v celkovej výške 38 tis. eur. Súčasťou príjmov Úradu sú aj prostriedky z predchádzajúcich rokov vo výške 488 tis. eur, ktoré budú použité na výkon dohľadov. Príjmy Úradu v roku 2012 v porovnaní s očakávanou skutočnosťou ku koncu roka 2011 klesajú o 8,37 % najmä z dôvodu poklesu prostriedkov z predchádzajúcich rokov.

Výdavková časť rozpočtu predstavuje výdavky spojené so zabezpečením činnosti Úradu. Medzi objemovo významné časti nákladov rozpočtu patria mzdy, v ktorých sú zahrnuté aj odmeny externým spolupracovníkom zabezpečujúcich základné úlohy Úradu (hlavne dohľady) a s tým súvisiace odvody, nájomné, náklady na preklady, náklady na audítorské skúšky, cestovné, kancelárske potreby a iné. Výdavky Úradu v roku 2012 sú rozpočtované vo výške 803 tis. eur, čo predstavuje v porovnaní s očakávanou skutočnosťou ku koncu roka 2011 pokles o 3,95 %.

35

15. Audiovizuálny fond

Audiovizuálny fond (ďalej len „fond“) bol zákonom č. 516/2008 Z. z. zriadený dňa 1. januára 2009 ako verejnoprávna inštitúcia na podporu a rozvoj audiovizuálnej kultúry a priemyslu. Fond poskytuje finančné prostriedky autorom a výrobcom slovenských audiovizuálnych diel, na obnovu a rozvoj technologickej základne určenej na výrobu a šírenie audiovizuálnych diel, na uskutočňovanie verejných kultúrnych podujatí v oblasti audiovizuálnej kultúry.

Vývoj príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu fondu na roky 2012 až 2014 je v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi nasledovný:

v tis. eur

2009 S

2010 S

2011 R

2011 OS

2012 N

2013 N

2014 N

Príjmy AVF spolu

158

7 405

7 025

9 371

9 411

9 444

9 444

▪ daňové príjmy

0

0

0

0

0

0

0

▪ nedaňové príjmy, z toho:

9

2 646

3 250

3 278

3 315

3 348

3 348

poplatky podľa § 21 zákona 516/2008

9

27

25

25

30

30

30

ostatné nedaňové príjmy, z toho:

0

2 616

3 225

3 250

3 282

3 315

3 315

príspevky podľa § 25-28 zákona 516/2008, v tom:

0

2 616

3 225

3 250

3 207

3 240

3 240

§ 25 (vysielatelia s licenciou)

0

1 837

2 575

2 400

2 372

2 400

2 400

§ 26 (kiná)

0

121

100

125

135

135

135

§ 27 (retransmisia)

0

614

400

650

640

640

640

§ 28 (distribúcia)

0

45

150

75

60

65

65

▪ granty a transfery, z toho

149

4 751

3 775

3 682

3 685

3 685

3 685

§ 29 - zo štátneho rozpočtu

149

4 500

3 500

3 500

3 500

3 500

3 500

§ 24 - od ostatných subjektov VS (RTVS-STV)

0

251

275

182

185

185

185

▪ prevod prostriedkov z predchádzajúcich rokov (FO)

0

8

0

2 411

2 411

2 411

2 411

Výdavky AVF spolu

150

4 993

7 025

6 960

7 000

7 033

7 033

▪ bežné výdavky, z toho:

150

4 978

7 010

6 785

6 665

6 698

6 698

mzdy

86

96

119

123

119

119

119

odvody

20

36

49

50

58

58

58

tovary a služby

44

208

168

235

264

270

270

bežné transfery

0

4 638

6 674

6 377

6 224

6 250

6 250

▪ kapitálové výdavky

0

15

15

175

335

335

335

Celková bilancia AVF

8

2 411

0

2 411

2 411

2 411

2 411

▪ vylúčenie finančných operácií

0

-8

0

-2 411

-2 411

-2 411

-2 411

vylúčenie príjmových FO

0

-8

0

-2 411

-2 411

-2 411

-2 411

ostatné úpravy

0

-1 023

0

0

0

0

0

Prebytok (+) /schodok (-) AVF (ESA 95)

8

1 381

0

0

0

0

0

Príjmy fondu sa v roku 2012 navrhujú v celkovej výške 9,41 mil. eur, čo predstavuje oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 nárast o 33,9 %, zvýšenie je spôsobené najmä prevodom prostriedkov z roku 2011 v objeme 2,41 mil. eur, ktoré sa v schválenom rozpočte na rok 2011 nerozpočtovali. Vyššie plnenie o 2 % sa predpokladá najmä v oblasti nedaňových príjmov, a to z príspevkov od povinných prispievateľov, ktorými v zmysle zákona sú vysielatelia na základe licencie, prevádzkovatelia kín, prevádzkovatelia retransmisie a distributéri audiovizuálnych diel. Z dôvodu prechodu na digitálne terestriálne vysielanie budú vysielatelia s licenciou odvádzať povinný odvod do fondu z vyššej základne.

Na základe zmluvy medzi Ministerstvom kultúry SR a fondom sa poskytuje v roku 2012 príspevok zo štátneho rozpočtu v sume 3,5 mil. eur, čo zodpovedá schválenému rozpočtu na rok 2011, ako aj očakávanej úrovni roku 2011. V rámci tuzemských bežných transferov sa rozpočtuje aj povinný príspevok od Rozhlasu a televízie Slovenska v objeme 185 tisíc eur.

36

Výdavky fondu sa v roku 2012 navrhujú v celkovej výške 7,0 mil. eur, čo predstavuje oproti schválenému rozpočtu na rok 2011 pokles o 25 tis. eur, t. j. o 0,36 %. V zmysle platnej legislatívy je fond oprávnený na vlastnú prevádzku použiť najviac 5 % z celkovej sumy svojich príjmov.

Osobné výdavky medziročne rastú o 5,54 % z dôvodu zohľadnenia legislatívnej zmeny platnej od 1. 1. 2011 súvisiacej so zvýšením odvodov za členov rady a dozornej komisie fondu, čo sa premietlo do vyššieho rozpisu kategórie odvodov.

Priemerný mzdový výdavok na rok 2012 je na úrovni rozpočtu roku 2011 a jeho výška na roky 2013 až 2014 zostáva zachovaná. So zmenou počtu zamestnancov sa neuvažuje, pre celé obdobie sa navrhuje zabezpečovať administráciu agendy fondu v počte 10 zamestnancov.

Ďalšou kategóriou, kde rozpočtovaný objem je vyšší ako schválený rozpočet na rok 2011, sú tovary a služby. V roku 2012 sa predpokladá vynaložiť finančné prostriedky v objeme 264 tis. eur, čo predstavuje v porovnaní s očakávanou skutočnosťou roku 2011 zvýšenie o 12,2 %. Nárast je spôsobený najmä zvýšením odmien členom odborných komisií a výdavkov na odborné expertízy predložených projektov, z dôvodu vyššieho počtu podávaných žiadostí a ich posudzovania.

Významná časť výdavkov je určená na podpornú činnosť pre autorov slovenských audiovizuálnych diel a výrobcov audiovizuálnych diel, na vytváranie materiálnych podmienok na rozvoj audiovizuálnej kultúry a priemyslu, na uskutočňovanie verejných kultúrnych podujatí a na poskytovanie štipendií pre fyzické osoby, ktoré sa tvorivo alebo výskumne podieľajú na rozvoji audiovizuálnej kultúry a priemyslu. Na rok 2012 sa rozpočtuje v rámci bežných transferov suma 6,22 mil. eur, čo je oproti očakávanej skutočnosti roku 2011 pokles o 2,40 %, t. j. 153 tis. eur v absolútnom vyjadrení. Fond uvažuje každoročne poskytnúť finančné prostriedky vo výške 150 tis. eur na produkciu školských filmov v študijnom odbore filmové umenie.

Zníženie bežných transferov sa premietlo do rastu kapitálových výdavkov, ktoré v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2011 vzrástli o 320 tis. eur, pričom zdroje sa majú použiť na nákup technologických zariadení pre digitalizáciu kín.

Celkový hotovostný prebytok fondu sa v roku 2012 navrhuje vo výške 2,41 mil. eur, čo zodpovedá očakávanej úrovni roku 2011. Obdobne ako v roku 2011 saldo hospodárenia vyjadrené v metodike ESA 95 sa predpokladá vyrovnané.