Stručná charakteristika rozpočtu nákladov na činnosť FNM SR na rok 2012 Rozpočet nákladov na činnosť FNM SR tvoria prevádzkové náklady a náklady na obstaranie dlhodobého majetku. Výšku prevádzkových nákladov a nákladov na obstaranie dlhodobého majetku v rozpočte nákladov na činnosť FNM SR na rok 2012 podľa § 28 ods. 3 písm. d) zákona č. 92/1991 Zb. o podmienkach prevodu majetku štátu na iné osoby v znení neskorších predpisov vyjadruje tabuľka č. 1.
Tabuľka č. 1 - Náklady FNM SR na rok 2012v € Návrh rozpočtu na rok 2012
Náklady na obstaranie dlhodobého majetku
Spolu: Prevádzkové náklady + náklady na obstaranie dlhodobého majetku
Súčasťou návrhu rozpočtu nákladov na činnosť FNM SR na rok 2012 sú aj výdavky FNM SR, ktoré boli predmetom schvaľovania predchádzajúceho rozpočtu v položkách prevádzkových nákladov a nákladov na obstaranie dlhodobého majetku. Predpokladané výdavky súvisia hlavne s prebiehajúcimi súdnymi spormi (pozri tab. č. 2). K čiastočnej realizácii uvedených výdavkov pristúpil FNM SR v predchádzajúcich rokoch v zmysle právoplatných rozhodnutí súdu v neprospech FNM SR, avšak časť súdnych sporov stále nie je ukončená. V uvedenej súvislosti FNM SR rozpočtuje výdavky súvisiace s prebiehajúcimi súdnymi spormi na rok 2012 v celkovej výške 209 422 €. Je potrebné poznamenať, že k čerpaniu týchto výdavkov dôjde len za predpokladu, že FNM SR bude zaviazaný súdnym rozhodnutím zaplatiť náhrady. Do výdavkov FNM SR sme zahrnuli aj výdavky na zrážkovú daň vo výške 20 000 €. Je nutné poznamenať, že zrážková daň z úrokov z vkladov FNM SR nespadá do prevádzkových nákladov, keďže ich príjem nie je predmetom § 28 ods. 3 písm. d) zákona č. 92/1991 Zb. o podmienkach prevodu majetku štátu na iné osoby v znení neskorších predpisov.
2
Tabuľka č. 2 – Výdavky FNM SR na rok 2012v €
Návrh rozpočtu na rok 2012
Výdavky vyplývajúce z právoplat. rozhodnutia súdu v pracovnoprávnych sporoch
Výdavky vyplývajúce z právoplat. rozhodnutia súdu o neplatnosti zmlúv o prevode vlastníctva bytov
V záujme operatívneho riešenia možných problémov, ktoré môžu nastať počas rozpočtového roka 2012, dáva sa do právomoci Výkonného výboru FNM SR upravovanie presunu v jednotlivých položkách tak, aby celkové prevádzkové náklady, náklady na obstaranie dlhodobého majetku a výdavky FNM SR boli dodržané v schválenej celkovej výške.
V ďalšej časti materiálu uvádzame podrobný popis obsahu jednotlivých rozpočtovaných položiek a návrh rozpočtu v štruktúre rozpočtovej klasifikácie.
-Návrh výšky prevádzkových nákladov a nákladov na obstaranie dlhodobého majetku FNM SR na rok 2012
-Výdavky FNM SR na rok 2012
-Návrh rozpočtu v štruktúre rozpočtovej klasifikácie v zmysle zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov
3
Príloha č. 1
Návrh výšky prevádzkových nákladov
spojených s činnosťou Fondu národného majetku Slovenskej republiky (ďalej len FNM SR) podľa § 28 ods. 3 písm. d) zákona č. 92/1991 Zb. o podmienkach prevodu majetku štátu na iné osoby v znení neskorších predpisov
Obstaranie hmotného majetku nezaradeného do dlhodobého majetku, spotreba prevádzkového materiálu: zabezpečenie kancelárskych potrieb, odbornej literatúry, časopisov, novín, zbierok zákonov, kopírovací a faxový papier, náhradné súčiastky a čistiace potreby pre údržbu motorových vozidiel a iné.
Spotreba pohonných hmôt vrátane oleja na služobné vozidlá FNM SR.
Náklady súvisiace so spotrebou energie v sumách fakturovaných dodávateľom za odber energie vrátane stálych platieb za byty FNM SR.
Externé náklady na opravy a udržiavanie hmotného majetku, ktorými sa odstraňuje čiastočné fyzické opotrebenie alebo poškodenie s cieľom jeho uvedenia do predchádzajúceho prevádzkyschopného stavu (bežná pravidelná údržba automobilov, výmena ojazdených pneumatík, opravy a udržovanie výpočtovej techniky atď.).
7
Zákonná povinnosť zamestnávateľa vyplývajúca zo zákona č. 152/1994 Z. z. o sociálnom fonde a doplnení zákona č. 286/1992 Zb. o daniach z príjmov v znení neskorších predpisov vo výške povinného prídelu 1 % zo základu, ktorým je súhrn hrubých miezd a platov zúčtovaných zamestnancom na výplatu za bežný rok, z ktorých sa zisťuje priemerný zárobok na pracovnoprávne účely, 0,5 % v zmysle § 3 ods. 1 písm. b) zákona o sociálnom fonde.
Zabezpečenie vykonávania zdravotného dohľadu vrátane preventívnych prehliadok v pravidelných intervaloch s ohľadom na charakter práce a na pracovné podmienky na pracovisku v zmysle zákona č. 124/2006 Z. z. o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci a o zmene a doplnení niektorých zákonov.
Správne a súdne poplatky, kolky, daň z nehnuteľností a daň z bytov, ktoré boli vrátené späť do vlastníctva FNM SR na základe súdnych rozhodnutí, odvod za neplnenie povinného podielu zamestnávania občanov so zmenenou pracovnou schopnosťou a občanov so zmenenou pracovnou schopnosťou s ťažším zdravotným postihnutím podľa zákona č. 5/2004 Z. z. o službách zamestnanosti a o zmene a doplnení niektorých zákonov.
Kurzové straty vyplývajúce zo zahraničným platieb.
Náklady vynaložené na všetky druhy poistenia majetku na základe uzavretých zmlúv s poisťovňami, zákonné poistenia vozidiel, úrazové poistenie osôb. V uvedenej položke je zahrnuté aj poistné za byty, ktoré sa na základe súdneho rozhodnutia vrátili, resp. vrátia do majetku FNM SR; poplatky bankám za vedenie účtov a medzibankových prevodov.
8
Návrh výšky nákladov na obstaranie dlhodobého majetku
spojených s činnosťou Fondu národného majetku Slovenskej republiky podľa § 28 ods. 3 písm. d) zákona č. 92/1991 Zb. o podmienkach prevodu majetku štátu na iné osoby v znení neskorších predpisov
Nehmotný dlhodobý majetok
Náklady vynaložené na nákup softvéru, modernizáciu programového vybavenia a nákup nových licencií.
Náklady vynaložené na odkúpenie pozemkov nachádzajúcich sa pod bytmi, ktoré na základe súdneho rozhodnutia sa vrátili alebo vrátia späť do vlastníctva FNM SR. V čase ich odpredaja predchádzajúcim kupujúcim FNM SR nebol vlastníkom pozemkov pod bytmi, preto je potrebné vyrovnanie týchto pozemkov realizovať pri vrátení od predchádzajúceho kupujúceho.
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí
Stroje, prístroje a zariadenia (obnova zastaranej kancelárskej techniky).
Obnova vozidlového parku služobných osobných motorových vozidiel aj v súvislosti vychádzajúcej z prípadnej nepredvídateľnej udalosti, ktorá by mala za následok vyradenie osobného vozidla z prevádzky (krádež, neodstrániteľná škoda...)
Náklady na obstaranie interiérového vybavenia (obnova opotrebovaného nábytku).
Modernizácia a udržanie výpočtovej techniky vrátane licencií a náhradných dielov.
10
Príloha č. 2
Výdavky Fondu národného majetku Slovenskej republiky
K predkladanému návrhu rozpočtu nákladov na činnosť FNM SR na rok 2012 pričleňujeme výdavky FNM SR, ktoré boli predmetom schvaľovania predchádzajúceho rozpočtu v položkách prevádzkových nákladov a nákladov na obstaranie dlhodobého majetku. K realizácii uvedených výdavkov doposiaľ nedošlo. Predkladané výdavky súvisia hlavne s prebiehajúcimi súdnymi spormi. Je potrebné poznamenať, že k čerpaniu výdavkov dôjde len za predpokladu, že FNM SR bude zaviazaný súdnym rozhodnutím zaplatiť náhrady. V súčasnosti súdne spory ešte nie sú ukončené.
Výdavky vyplývajúce z právoplatného rozhodnutia súdu v pracovnoprávnych sporoch
FNM SR je účastníkom pracovnoprávnych sporov od roku 1999. V niekoľkých prípadoch došlo k právoplatným rozhodnutiam súdu v neprospech FNM SR, na ktorých základe sa žalobca môže domáhať nárokov na náhradu mzdy z titulu neplatného skončenia pracovného pomeru. Právna kvalifikácia týchto pravdepodobných nárokov zamestnanca vyplýva z ustanovení Zákonníka práce. Tieto nároky sú vymáhateľné súdnou cestou. Rovnako prichádza do úvahy aj uplatňovanie úrokov z omeškania. Vzhľadom na uvedené skutočnosti predpokladáme očakávanú výšku výdavkov vyplývajúcich z právoplatného rozhodnutia súdu v pracovnoprávnych sporoch vo výške 47 753 €.
Výdavky vyplývajúce z právoplatného rozhodnutia súdu o neplatnosti zmlúv o prevode vlastníctva bytov
K rozpočtu pričleňujeme výdavky vyplývajúce z právoplatného rozhodnutia súdu o neplatnosti zmlúv o prevode vlastníctva bytov. Je nutné poznamenať, že nejde o nákladovú položku v zmysle § 28 ods. 3 písm. d) zákona č. 92/1991 Zb. o podmienkach prevodu majetku štátu na iné osoby v znení neskorších predpisov. Uvedené výdavky súvisia s prebiehajúcimi súdnymi spormi o neplatnosti zmlúv o prevode vlastníctva bytov a garážových stojísk. V prípade, že súd rozhodne v prospech FNM SR je FNM SR povinný vrátiť bývalým vlastníkom nimi uhradenú kúpnu cenu za byt, ako aj kupujúci je povinný vrátiť byt FNM SR.
11
Predmetom ostatných výdavkov je zrážková daň z úrokov z vkladov FNM SR, ktorá nespadá do prevádzkových nákladov, keďže ich príjem nie je predmetom § 28 ods. 3 písm. d) zákona č. 92/1991 Zb. o podmienkach prevodu majetku štátu na iné osoby v znení neskorších predpisov a pokuta udelená MF SR v roku 2008 vo výške 907 860 Sk, proti ktorej dal FNM SR žalobu podľa predpisov o správnom súdnictve, o ktorej súd dosiaľ nerozhodol.
12
Príloha č. 3 Na základe Príručky na zostavenie návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2012 až 2014 predkladáme návrh rozpočtu aj v štruktúre rozpočtovej klasifikácie. Je však potrebné poznamenať, že predkladaná tabuľka je zostavená podľa príjmov a výdavkov (na báze cash flow), pričom návrh rozpočtu nákladov na činnosť podľa § 28 ods. 3 písm. d) zákona č. 92/1991 Zb. o podmienkach prevodu majetku štátu na iné osoby v znení neskorších predpisov (pozri príloha č. 1) je zostavený na báze nákladov, čo vyvoláva rozdiely v rozpočtovanej výške výdavkov FNM SR v porovnaní s rozpočtovanými nákladmi.
v €
Kód ekonomickej klasifikácie
Návrh rozpočtu na rok 2012
Návrh rozpočtu na rok 2013
Návrh rozpočtu na rok 2014
Mzdy, platy, služobné príjmy a ost. osob. vyrovnania
Tarif. plat, osob. plat, zákl. plat, funkčný plat
Poistné a príspevok do poisťovní
Poistné do ostatných zdravotných poisťovní
Poistné do Soc. poisťovne
Na poistenie v nezamestnanosti
Na poistenie do rezervného fondu solidarity
Príspevok do doplnkových dôchodkových poisťovní
Energie, voda a komunikácie
Poštové služby a telekomunikačné služby
Prevádzkové stroje, prístroje a zariadenia, technika a náradie